存貨盤點(diǎn)工作方案

1、* 公司盤點(diǎn)工作方案根據(jù)內(nèi)控存貨管理要求，全面進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)梳理，查清存貨質(zhì)量，核實(shí)存貨價(jià)值，摸清“家底”，為下一步盤活資產(chǎn)打好基礎(chǔ)，特于* 年 *月開展存貨盤點(diǎn)工作。一、工作組織公司成立存貨盤點(diǎn)工作小組、分項(xiàng)小組及質(zhì)量判定小組，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確分工、落實(shí)責(zé)任，確保各項(xiàng)工作順利推進(jìn)。（一）工作小組職責(zé)及構(gòu)成公司存貨盤點(diǎn)設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)工作的具體組織和實(shí)施。工作小組主要職責(zé)包括：制定盤點(diǎn)方案、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各分小組開展存貨盤點(diǎn)工作，并對重點(diǎn)存貨進(jìn)行現(xiàn)場檢查；協(xié)調(diào)解決工作中遇到的問題，研究解決方案；匯總審核總結(jié)各分小組存貨盤點(diǎn)工作結(jié)果，編制整體盤點(diǎn)報(bào)告。組長：副組長：成員：（二）各分項(xiàng)工作小

2、組職責(zé)及構(gòu)成各分項(xiàng)小組組長負(fù)責(zé)本組存貨盤點(diǎn)的具體工作，對上報(bào)的存貨盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性、完整性負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織編制本組存貨盤點(diǎn)報(bào)告；盤點(diǎn)人員與監(jiān)盤人員對本組存貨盤點(diǎn)的數(shù)量具體負(fù)責(zé)；各分項(xiàng)小組人員組成見下表：序號分組組長盤點(diǎn)人監(jiān)盤人1原材料2輔助材料3備品備件4產(chǎn)成品5在線產(chǎn)品（含半成品）6廢品（三）質(zhì)量判定小組職責(zé)及構(gòu)成質(zhì)量判定小組負(fù)責(zé)對非正常存貨的質(zhì)量進(jìn)行判定。組長：副組長：組員：二、工作原則及工作方法（一）工作原則：全面清查、突出重點(diǎn)；分工協(xié)作、職責(zé)明晰；統(tǒng)一組織、分級負(fù)責(zé);實(shí)事求是、注重實(shí)效；依法合規(guī)、客觀有據(jù)。（二）工作方法：以企業(yè)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息為基礎(chǔ)，全面對存貨進(jìn)行清理、 盤點(diǎn)

3、和核查，以賬對物（實(shí)）、以物（實(shí)）核賬，雙向核實(shí)。三、工作范圍和基準(zhǔn)日（一）工作范圍：在賬及不在賬的所有原材料、輔助材料、備品備件、半成品、產(chǎn)成品、在線產(chǎn)品、廢品。（發(fā)出商品與委托加工物資單獨(dú)進(jìn)行清查）。（二）工作基準(zhǔn)日本次存貨盤點(diǎn)的基準(zhǔn)日為* 年 *月 *日 *點(diǎn)。四、實(shí)施步驟及時(shí)間安排本次存貨盤點(diǎn)分為三個(gè)階段完成：前期準(zhǔn)備階段、組織實(shí)施階段、匯總審核階段。（一）前期準(zhǔn)備階段（*年 *月 *日前）公司成立存貨盤點(diǎn)工作小組，制定存貨盤點(diǎn)工作方案，召開啟動會，組織培訓(xùn)；各分組制定工作計(jì)劃及細(xì)則，落實(shí)職責(zé)分工。（二）組織實(shí)施階段（*年 *月 *日 - * 月 *日 ）各分組依據(jù)工作方案，有計(jì)劃的開

4、展存貨盤點(diǎn)、質(zhì)量判定、庫齡分析、差異原因分析，形成分項(xiàng)存貨盤點(diǎn)專項(xiàng)工作報(bào)告及附表存貨盤點(diǎn)匯總表、存貨盤點(diǎn)明細(xì)表（附件另行下發(fā)），上報(bào)公司存貨盤點(diǎn)工作小組。（三）匯總審核階段（ 2018年 5月 24日 - 5 月 28日 ）存貨盤點(diǎn)工作小組綜合存貨盤點(diǎn)結(jié)果，對清查出的各項(xiàng)存貨的損益金額及原因進(jìn)行分析和認(rèn)定，對于尚未處理、性質(zhì)嚴(yán)重或金額重大的差異，提出處理建議，形成整體存貨盤點(diǎn)工作報(bào)告。五、盤點(diǎn)操作流程1. 各部門錄入審核單據(jù)。截至*月 *日 *前，所有出入庫單據(jù)需在用友中錄入審核完畢，經(jīng)采購部、市場部、生產(chǎn)運(yùn)營部同時(shí)確認(rèn)。2. 庫房整理分類出具盤點(diǎn)區(qū)域劃分表。存貨整理、計(jì)量工具準(zhǔn)備、3/ 6計(jì)

5、量方法選用、標(biāo)簽和表格編制，明確庫區(qū)劃分標(biāo)志。3. 財(cái)務(wù)部出具存貨盤點(diǎn)表，設(shè)計(jì)詳細(xì)的各類盤點(diǎn)表格；打印庫存物資盤點(diǎn)明細(xì)表（1式 3份），不在賬物資明細(xì)表（1式 3份）。4. 盤點(diǎn)小組組長/副組長組織進(jìn)行盤點(diǎn)培訓(xùn)；5. 分小組組長領(lǐng)取盤點(diǎn)表組織盤點(diǎn)；6. 盤點(diǎn)人登記盤點(diǎn)表并張貼盤點(diǎn)標(biāo)簽，監(jiān)盤人復(fù)核盤點(diǎn)數(shù)據(jù)及盤點(diǎn)表，與盤點(diǎn)人共同簽字確認(rèn)；7. 盤點(diǎn)人負(fù)責(zé)將盤點(diǎn)表錄入電子版，監(jiān)盤人復(fù)核，與原件一起上報(bào)盤點(diǎn)小組；8. 各分項(xiàng)小組組長負(fù)責(zé)組織匯總盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并形成盤點(diǎn)報(bào)告，上報(bào)工作小組；9. 質(zhì)量判定小組根據(jù)工作小組要求對所有盤點(diǎn)物料進(jìn)行系統(tǒng)的質(zhì)量判定，報(bào)工作小組；10. 工作小組匯總形成整體存貨盤點(diǎn)報(bào)告。

6、六、盤點(diǎn)具體要求1 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組具體盤點(diǎn)要求如下：1.1 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組均根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表對現(xiàn)場實(shí)物逐項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn)，當(dāng)此項(xiàng)盤點(diǎn)完成后，即時(shí)在實(shí)物上粘貼盤點(diǎn)標(biāo)簽，標(biāo)簽寫明物料名稱、入庫日期、盤點(diǎn)人姓名、盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量或重量、盤點(diǎn)日期。（注：賬內(nèi)物資用綠色標(biāo)簽、賬外物資用紅色標(biāo)簽）1.2 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組除盤點(diǎn)明細(xì)表涉及以外的存貨實(shí)物也必須按要求逐項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn)。1.3 . 原材料、輔料、備品備件、產(chǎn)成品、廢品組盤點(diǎn)要求 根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表逐項(xiàng)核對實(shí)物名稱、數(shù)量或重量、規(guī)格型號（盤點(diǎn)人員按現(xiàn)場盤點(diǎn)數(shù)量或重量填入實(shí)盤數(shù)量欄；若現(xiàn)場盤點(diǎn)實(shí)物名稱、規(guī)格型號與盤點(diǎn)明細(xì)表不一致，盤點(diǎn)人員按現(xiàn)場盤點(diǎn)實(shí)物名稱、規(guī)格型號填入備

7、注1欄）， 同時(shí)需填寫盤點(diǎn)位置、入庫時(shí)間、庫齡（半年、一年、 一年以上、兩年以上、三年以上）、狀態(tài)（可用、不可用）、用途（使用部門、用途）、備注2（若不可用必須填寫呆滯原因）、備注3（按開兩條線核算可使用時(shí)間）。除盤點(diǎn)明細(xì)表涉及以外的存貨實(shí)物均按上述要求在不在賬物資明細(xì)表順序填寫。1.4 產(chǎn)成品組盤點(diǎn)表填寫特別注意 狀態(tài) （可發(fā)貨、不可發(fā)貨）,備注2（若不可發(fā)貨必須填寫呆滯原因），備注3不用填寫。1.5 . 廢品組盤點(diǎn)表填寫特別注意備注2（若不可用必須填寫呆滯原因、鐵芯需標(biāo)明沁漆或未沁漆），備注3不用填寫。1.6 在線產(chǎn)品 （含半成品） 組盤點(diǎn)要求 填寫實(shí)物名稱、數(shù)量或重量、規(guī)格型號、盤點(diǎn)位置

8、、狀態(tài)（可用、不可用）、用途（使用部門、用途）、備注2（若不可用必須填寫呆滯原因）。1.7 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組現(xiàn)場盤點(diǎn)完畢后，現(xiàn)場盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員在盤點(diǎn)表上分別簽字確認(rèn)，1份由各盤點(diǎn)分組組長留存，1份交生產(chǎn)運(yùn)營部留存 ,1 份上交盤點(diǎn)工作組留存。各分小組可根據(jù)需要按照盤點(diǎn)人數(shù)統(tǒng)一復(fù)印，并交現(xiàn)場盤點(diǎn)人員個(gè)人留存。1.8 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組組長根據(jù)現(xiàn)場盤點(diǎn)表分別填制電子版庫存物資盤點(diǎn)明細(xì)表、賬外物資盤點(diǎn)明細(xì)表。在填制中特別要關(guān)注物資的盤盈、盤虧情況，要根據(jù)具體情況進(jìn)一步審核確認(rèn)是否為真實(shí)的盤虧、盤盈：如果因?yàn)樵诒P點(diǎn)期間發(fā)生正常的出入庫導(dǎo)致實(shí)盤數(shù)量和盤點(diǎn)明細(xì)表數(shù)量不一致，需要求庫房人員提供在盤點(diǎn)期間的出入

9、庫單據(jù)復(fù)印件（需隨附現(xiàn)場盤點(diǎn)表一起提交留存），盤點(diǎn)小組組長需根據(jù)出入庫單據(jù)在電子版中 “ 盤點(diǎn)期間出庫” 、 “ 盤點(diǎn)期間入庫” 欄予以填列，在盤點(diǎn)明細(xì)表數(shù)量基礎(chǔ)上加減盤點(diǎn)期間出入庫數(shù)量后，如果數(shù)量與實(shí)盤數(shù)量一致，該項(xiàng)應(yīng)視為帳實(shí)相符，不得視為盤盈、盤虧。電子版庫存物資盤點(diǎn)明細(xì)表、賬外物資盤點(diǎn)明細(xì)表，填制完成后打印，由盤點(diǎn)人、核準(zhǔn)人 （盤點(diǎn)組長）簽字，監(jiān)盤人簽字確認(rèn)，上交盤點(diǎn)工作組。1.9 各分項(xiàng)小組需根據(jù)現(xiàn)場盤點(diǎn)情況、電子版統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編寫分項(xiàng)盤點(diǎn)報(bào)告，上交盤點(diǎn)工作組。2其他要求事項(xiàng)2.1. 庫房工作人員提前確定好各類物資存放地點(diǎn)，并整理歸類，以便盤點(diǎn)小組查找方便，節(jié)省盤點(diǎn)時(shí)間。2.2. 各分項(xiàng)盤點(diǎn)小組在現(xiàn)場盤點(diǎn)要做到不留死角，避免漏盤、重盤。2.3. 廢品盤點(diǎn)同時(shí)將廢品實(shí)物按廢帶材、沁漆鐵芯、未沁漆鐵芯分類規(guī)整碼放。2.4.