《國際結(jié)算方式》PPT課件

1、1第四章第四章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式(一一)： 匯款與托收匯款與托收2代理行的概念代理行的概念如果兩家銀行簽訂了代理協(xié)議（如果兩家銀行簽訂了代理協(xié)議（corresponding agreement），彼此便成為對方銀行在本國的代理行），彼此便成為對方銀行在本國的代理行（correspondent bank）。代理行彼此之間提供）。代理行彼此之間提供良好的金融服務(wù)，包括國際結(jié)算和融資，如匯款的解付良好的金融服務(wù)，包括國際結(jié)算和融資，如匯款的解付和償付，托收的提示與收款，信用證的通知與保兌，外和償付，托收的提示與收款，信用證的通知與保兌，外匯交易和資金融通。代理行的控制文件：匯交易和資金融通。

2、代理行的控制文件：密押（密押（test key）簽字樣本（簽字樣本（specimen of authorized signatures）,費率表（費率表（schedule of terms and conditions）3第一節(jié)第一節(jié) 匯匯 款款一、匯款的當(dāng)事人及相互關(guān)系一、匯款的當(dāng)事人及相互關(guān)系 (一)匯款的當(dāng)事人l匯款人(Remitter)：是申請匯出款項的一方。l匯出行(Remitting Bank)：是受匯款人委托而匯出款項的銀行。 l匯入行(Paying Bank)：也稱解付行，是接受匯出行委托并將款項支付給收款人的銀行。 l收款人(Payee)：是匯出款的最終接受者。l (二)當(dāng)事

3、之間的相互關(guān)系4二、匯款的方式二、匯款的方式(一)電匯(Telegraphic Transfer，T/T)：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報或電傳的方式指示匯入行解付一定款項給收款人的方式。電匯業(yè)務(wù)的特點：l資金匯兌速度快。 l安全系數(shù)高。 l銀行難以利用匯款資金。 l電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率。 5(二二)信匯信匯(Mail Transfer，M/T)：是指匯出行：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定應(yīng)匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定款項給收款人的方式。款項給收款人的方式。信匯與電匯相比具有節(jié)費省用的特點，因為用信信匯與電匯相比具有節(jié)費省用的特點，因為用信函通知匯款比

4、用電報或電傳通知所發(fā)生的直接成函通知匯款比用電報或電傳通知所發(fā)生的直接成本低，而且資金在途時間長，因此銀行收取的手本低，而且資金在途時間長，因此銀行收取的手續(xù)費較低。但信匯匯款所需時間比電匯要長，這續(xù)費較低。但信匯匯款所需時間比電匯要長，這直接影響收款人的收款時間，同時，銀行有機會直接影響收款人的收款時間，同時，銀行有機會占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿(mào)占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿(mào)易中使用不如電匯廣泛。易中使用不如電匯廣泛。6(三三)票匯票匯(Demand Draft，D/D)：是匯出行應(yīng)：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行匯款人的申請，開立以匯入行為付

5、款人的銀行匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款人憑票取款的匯款方式。人憑票取款的匯款方式。票匯與其他匯款方式相比較，其特點如下：票匯與其他匯款方式相比較，其特點如下：l票匯具有較大的靈活性。票匯具有較大的靈活性。 l匯票可代替現(xiàn)金流通。匯票可代替現(xiàn)金流通。(3)票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時間票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時間及郵遞速度，銀行通?？烧加迷谕緟R款資金。及郵遞速度，銀行通常可占用在途匯款資金。此外，票匯匯費與信匯匯費水平大體一致。此外，票匯匯費與信匯匯費水平大體一致。7三、匯款頭寸的償付三、匯款頭寸的償付匯出行委托匯入行解付

6、款項，應(yīng)及時將匯款金額撥交匯入?yún)R出行委托匯入行解付款項，應(yīng)及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱“撥頭寸撥頭寸”。 匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法有如下幾種：匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法有如下幾種：(一一)匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關(guān)系匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關(guān)系 (二二)匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶(三三)匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶8四、退匯的處理四、退匯的處理匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款項退回給匯款

7、人，這稱作退匯。項退回給匯款人，這稱作退匯。 (一一)電匯和信匯方式下的退匯電匯和信匯方式下的退匯(二二)票匯方式下的退匯票匯方式下的退匯9五、匯款方式的應(yīng)用五、匯款方式的應(yīng)用(一一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款(Payment in advance),又稱前又稱前T/T1. 預(yù)付貨款的含義預(yù)付貨款的含義2. 預(yù)付貨款的特點預(yù)付貨款的特點3. 預(yù)付貨款的適用范圍預(yù)付貨款的適用范圍(二二)貨到付款貨到付款(Deferred payment, Open account transaction ) 又稱后又稱后T/T，延期付款或賒賬，延期付款或賒賬 1.貨到付款的含義貨到付款的含義 2.貨到付款的特點貨到付款的

8、特點 3.貨到付款的適用范圍貨到付款的適用范圍 10六、匯款的特點六、匯款的特點 (一一)匯款屬于商業(yè)信用匯款屬于商業(yè)信用匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應(yīng)用取決于交易一方對另一方匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應(yīng)用取決于交易一方對另一方的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供信用，因此交易中提供信用的一方必然承擔(dān)著較大的風(fēng)險。信用，因此交易中提供信用的一方必然承擔(dān)著較大的風(fēng)險。(二二)匯款屬于順匯法匯款屬于順匯法在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人主動將款項交給銀行，委托銀行通在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人主動將款項交給銀行，委托銀行通過信匯過信匯/電匯委托書或銀行匯票等支

9、付工具，轉(zhuǎn)托國外銀電匯委托書或銀行匯票等支付工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將款項付給國外收款人，這種結(jié)算方式下的資金流向與行將款項付給國外收款人，這種結(jié)算方式下的資金流向與支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。11七、匯款風(fēng)險的防范七、匯款風(fēng)險的防范從貿(mào)易角度來看，如果貿(mào)易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的從貿(mào)易角度來看，如果貿(mào)易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的資信不夠滿意，采取匯款方式的風(fēng)險是很大的，因此，企業(yè)對匯資信不夠滿意，采取匯款方式的風(fēng)險是很大的，因此，企業(yè)對匯款風(fēng)險的防范首先在于加強信用風(fēng)險的管理。同時，為了保障其款風(fēng)險的防范首先在于加強信用

10、風(fēng)險的管理。同時，為了保障其權(quán)益，減少風(fēng)險，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行權(quán)益，減少風(fēng)險，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔(dān)?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入。具體做法：信用擔(dān)保或第三方的商業(yè)信用加入。具體做法：1.先支付一部分定金，以交付提單為限，支付余額。先支付一部分定金，以交付提單為限，支付余額。2.“定金定金”與與“跟單托收跟單托收”相結(jié)合。相結(jié)合。3.“后后T/T”與與“銀行保函銀行保函”相結(jié)合。相結(jié)合。12第二節(jié)第二節(jié) 托收托收ON COLLECTION BASIS一、一、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義對托收的定義國際商會國際商會1996年修訂的年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)

11、則托收統(tǒng)一規(guī)則(簡稱簡稱URC522Uniform Rules for Collection)第第2條條(a、b款款)對托收的定義是：對托收的定義是：“托收托收”指銀行根據(jù)收到的指示指銀行根據(jù)收到的指示(托收指示托收指示)處理金融單據(jù)和處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和或承兌；憑付款和/或承兌交單；按照其他條款和或承兌交單；按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式。定義中的條件交單的一種結(jié)算方式。定義中的“金融單據(jù)金融單據(jù)”(Financial Documents)是指匯票、本票、支票或其他類似用以取得款項的憑證；是指匯票、本票、支票或其他類似用

12、以取得款項的憑證；“商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)”(Commercial Document)是指發(fā)票、運輸契約或其他是指發(fā)票、運輸契約或其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。13二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任(一一)托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人l委托人委托人(Principal)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務(wù)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務(wù)人收取票款的當(dāng)事人，又稱出票人。人收取票款的當(dāng)事人，又稱出票人。l托收行托收行(Remitting Bank)：指的是接受委托人委托，并通過：指的是接受委托人委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收

13、款業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行。國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行。 l代收行代收行(Collecting Bank)：指的是接受托收行的委托，向債：指的是接受托收行的委托，向債務(wù)人收取款項的銀行，一般為托收行設(shè)在債務(wù)人所在地的國外聯(lián)務(wù)人收取款項的銀行，一般為托收行設(shè)在債務(wù)人所在地的國外聯(lián)行或代理行。行或代理行。l付款人付款人(Payer)：在國際貿(mào)易中，付款人即進口方。：在國際貿(mào)易中，付款人即進口方。l提示行提示行(Presenting Bank)：指的是跟單托收中向付款人提示：指的是跟單托收中向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。 l需要時的代理需要

14、時的代理(Principals Representative in Case-of-Need)指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料貨物的情形，在付款地事先指定的代理人。貨物的情形，在付款地事先指定的代理人。 14(二二)當(dāng)事人的責(zé)任當(dāng)事人的責(zé)任1. 委托人的責(zé)任委托人的責(zé)任在國際貿(mào)易中，委托人實際上就是出口商。在托在國際貿(mào)易中，委托人實際上就是出口商。在托收業(yè)務(wù)中，他一方面與出口商建立買賣關(guān)系，另收業(yè)務(wù)中，他一方面與出口商建立買賣關(guān)系，另一方面與托收行建立委托代理關(guān)系。一方面與托收行建立委托代理關(guān)系。作為出口商，委托人應(yīng)履行的責(zé)任是：

15、嚴(yán)格按合作為出口商，委托人應(yīng)履行的責(zé)任是：嚴(yán)格按合同約定向進口商按質(zhì)、按量及時交運貨物；向進同約定向進口商按質(zhì)、按量及時交運貨物；向進口商提交符合合同規(guī)定的各種單據(jù)?？谏烫峤环虾贤?guī)定的各種單據(jù)。作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書(Collection Application)建立委托代理關(guān)系。建立委托代理關(guān)系。 152托收行的責(zé)任托收行的責(zé)任 l執(zhí)行委托人的指示。執(zhí)行委托人的指示。 l按托收申請書核實單據(jù)。按托收申請書核實單據(jù)。 l承擔(dān)過失的損失。承擔(dān)過失的損失。 163. 代收行的責(zé)任代收行的責(zé)任l對托收行指示的處理。對托收行指示的處理。 l

16、對單據(jù)的處理。對單據(jù)的處理。l對貨物的處理。對貨物的處理。 l無延誤地付款。無延誤地付款。(1)通知收款情況。通知收款情況。174. 付款人的責(zé)任付款人的責(zé)任托收項下付款人的主要責(zé)任是履行貿(mào)易合同項下的付款義托收項下付款人的主要責(zé)任是履行貿(mào)易合同項下的付款義務(wù)，在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同務(wù)，在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同義務(wù)的單據(jù)時，按合同規(guī)定匯款。當(dāng)付款人收到代收行的義務(wù)的單據(jù)時，按合同規(guī)定匯款。當(dāng)付款人收到代收行的付款提示時，由于代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系，付款提示時，由于代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系，所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)

17、他與委托人之所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已經(jīng)履行了合同下的義務(wù)為前提。證明委托人已經(jīng)履行了合同下的義務(wù)為前提。18三、托收的種類三、托收的種類(一一)光票托收光票托收(Clean Collection)是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。(二二)跟單托

18、收跟單托收(Documentary Collection)是指附帶商業(yè)單據(jù)是指附帶商業(yè)單據(jù)(主要指貨運單據(jù)主要指貨運單據(jù))的托收。這的托收。這種方式可以附帶金融單據(jù)種方式可以附帶金融單據(jù)(如匯票如匯票)，也可以不附，也可以不附帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它在國際貿(mào)易中使用最廣。在國際貿(mào)易中使用最廣。19根據(jù)是否附有金融單據(jù)的不同，跟單托收可根據(jù)是否附有金融單據(jù)的不同，跟單托收可分為以下兩種：分為以下兩種：附有金融單據(jù)的跟單托收附有金融單據(jù)的跟單托收不附有金融單據(jù)的跟單托收不附有金融單據(jù)的跟單托收20根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為根據(jù)交單

19、條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種付款交單和承兌交單兩種1. 付款交單付款交單(Documents against Payment，D/P)：是指委托人指示代收行在付款人付清款項后將單據(jù)交出。是指委托人指示代收行在付款人付清款項后將單據(jù)交出。Under this payment method, the exporter is to ship the goods ordered and deliver the relative shipping documents to buyer abroad through the entrusting bank and the collect

20、ing bank with instructions not to release the documents to the buyer until the payment for the goods is made. l即期付款交單即期付款交單 (D/P at sight) “Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment

21、 only.”l遠期付款交單遠期付款交單(D/P at days after sight)212. 承兌交單承兌交單(Documents against Acceptance，D/A)：是指委托人開立遠期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款是指委托人開立遠期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進口方人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進口方再履行付款義務(wù)。再履行付款義務(wù)。 “Under the payment method, the collecting bank will release the shipping docum

22、ents to the buyer without any payment but merely against a written promise of the buyer to honor the draft at a certain future date agreed upon between the seller and the buyer”“The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at .days sight upon first presentation and make due

23、 payment on its maturity, The shipping documents are to be delivered against acceptance.”22案例：案例：Y公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為T公司，合同議定支公司，合同議定支付方式為付方式為30天付款交單。其條款規(guī)定為：天付款交單。其條款規(guī)定為：The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days sight upon first presentation an

24、d make payment on its maturity, The shipping documents are to be delivered against payment.Y公司公司5月月13日辦理裝船完畢，于日辦理裝船完畢，于14日備齊一切單據(jù)向脫手汗辦理日備齊一切單據(jù)向脫手汗辦理30天遠期付款交單托收手續(xù)。天遠期付款交單托收手續(xù)。7月月3日接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：日接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：“第第*號托收單據(jù)于號托收單據(jù)于5月月21日收到。我行當(dāng)天即向付款人日收到。我行當(dāng)天即向付款人T公公司第一次提示，司第一次提示，21日經(jīng)付款人承兌。于日經(jīng)付款人承兌。于6月月20日匯票到期日我行日匯

25、票到期日我行第二次向付款人提示要求付款時，付款人拒付。據(jù)稱因貨物水份第二次向付款人提示要求付款時，付款人拒付。據(jù)稱因貨物水份超過標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒而不肯接受。請電復(fù)處理意見。超過標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒而不肯接受。請電復(fù)處理意見?！盰公司接到代收行上述電文覺得奇怪，他們辦理的托收方式是遠期公司接到代收行上述電文覺得奇怪，他們辦理的托收方式是遠期30天付款交單，買方未付款怎么能拿到單據(jù)？代收行回復(fù)天付款交單，買方未付款怎么能拿到單據(jù)？代收行回復(fù)“你你5日電悉。第日電悉。第*號單據(jù)雖然是號單據(jù)雖然是30天遠期付款交單，但我國當(dāng)?shù)厣虡I(yè)天遠期付款交單，但我國當(dāng)?shù)厣虡I(yè)習(xí)慣是：我行接到單據(jù)時即向付款人提示，

26、付款人承兌后即可取習(xí)慣是：我行接到單據(jù)時即向付款人提示，付款人承兌后即可取得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日后再付款。這就是我國對遠期得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日后再付款。這就是我國對遠期付款交單的做法。現(xiàn)付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人付款交單的做法?，F(xiàn)付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人向付款人直接聯(lián)系解決。向付款人直接聯(lián)系解決。”23四、國際商會的四、國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(一一)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的產(chǎn)生與發(fā)展的產(chǎn)生與發(fā)展 (二二)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)的主要內(nèi)的主要內(nèi)容容1. 基本精神基本精神2. 銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行的義務(wù)與責(zé)任3. 關(guān)于提示

27、、付款、承兌等手續(xù)關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)4. 改變委托與拒付處理改變委托與拒付處理24五、托收方式的特點五、托收方式的特點(一一)托收方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上托收方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上(二二)資金負(fù)擔(dān)不平衡資金負(fù)擔(dān)不平衡(三三)結(jié)算簡單、迅速，費用較低結(jié)算簡單、迅速，費用較低25托收方式下的融資托收方式下的融資1.出口托收押匯（出口托收押匯（collection bill purchased）:出口出口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，

28、等到托收款項收妥后歸還銀行的預(yù)付款?？铐検胀缀髿w還銀行的預(yù)付款。（1）一般為付款交單的托收方式；）一般為付款交單的托收方式；（2）利率，計息天數(shù)，收息貨幣）利率，計息天數(shù)，收息貨幣（3）如匯票拒付時，托收行對出口商有追索權(quán)。如果出）如匯票拒付時，托收行對出口商有追索權(quán)。如果出口商投保了出口信用險，銀行可要求出口商將保單提交口商投保了出口信用險，銀行可要求出口商將保單提交銀行敘做抵押，并將保單項下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。銀行敘做抵押，并將保單項下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。262.進口托收押匯與信托收據(jù)（進口托收押匯與信托收據(jù)（trust receipt, T/R）:進口托收押匯是代收行向進口商提供的進

29、口托收押匯是代收行向進口商提供的一種資金融通方式。進口商在對托收未付款前，一種資金融通方式。進口商在對托收未付款前，向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)，向代收行出具一份書面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)，憑此信托收據(jù)向代收行借出貨運單據(jù)，以便于憑此信托收據(jù)向代收行借出貨運單據(jù)，以便于進口商辦理報關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨進口商辦理報關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨款亦屬代收行所有，進口商只能向代收行付款款亦屬代收行所有，進口商只能向代收行付款并贖回信托收據(jù)。并贖回信托收據(jù)。27出口信用保險的含義：是各國政府采用的政策性金融工具，出口信用保險的含義：是各國政府采用的政策性金融工具，它是以國家財政為后盾

30、，以提供收匯保障、風(fēng)險管理和它是以國家財政為后盾，以提供收匯保障、風(fēng)險管理和融資支持為方式，支持本國企業(yè)開展出口貿(mào)易、海外投融資支持為方式，支持本國企業(yè)開展出口貿(mào)易、海外投資和對外承包工程等經(jīng)濟活動的一項特殊政策性措施。資和對外承包工程等經(jīng)濟活動的一項特殊政策性措施。承保的范圍：承保的范圍：（1）進口方或其開證行）進口方或其開證行/保兌行破產(chǎn)或者無力償付債務(wù)；保兌行破產(chǎn)或者無力償付債務(wù)；（2）進口方或其開證行）進口方或其開證行/保兌行因故拖欠支付貨款；保兌行因故拖欠支付貨款；（3）進口方拒絕接受貨物或其開證行）進口方拒絕接受貨物或其開證行/保兌行拒絕承付。保兌行拒絕承付。28 六、托收的風(fēng)險防

31、范六、托收的風(fēng)險防范(一一)出口商防范托收風(fēng)險的措施。為什么一定要爭取出口商防范托收風(fēng)險的措施。為什么一定要爭取CIF or CIP成交；光票托收有最終貸記和臨時貸記。成交；光票托收有最終貸記和臨時貸記。例例1.某銀行受理一張光票，票面金額某銀行受理一張光票，票面金額300萬港幣，客戶稱萬港幣，客戶稱此票款有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。此票款有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。3日后該行接到貸記通知，銀行迅速將托收款項解付給日后該行接到貸記通知，銀行迅速將托收款項解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項劃走。不料第二天銀行又收客戶，客戶當(dāng)天將托收款項劃走。不料第二天銀行又收到代收行退票

32、通知，并將托收款項借記回去。到代收行退票通知，并將托收款項借記回去。例例2.某行受理本行一基本客戶某行受理本行一基本客戶150張支票托收業(yè)務(wù)，每張張支票托收業(yè)務(wù)，每張面額面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個月后收到托收款項兩個月后收到托收款項6280美元。托收款項收回的時美元。托收款項收回的時間如此之長，差額如此之大，使客戶遭到嚴(yán)重?fù)p失?？烷g如此之長，差額如此之大，使客戶遭到嚴(yán)重?fù)p失?？蛻魧Υ藦娏也幻Γ筱y行作出解釋。戶對此強烈不忙，要求銀行作出解釋。29(二二)出口商防范托收風(fēng)險的措施。出口商防范托收風(fēng)險的措施。了解出口商的資信

33、、貨物的銷售趨勢、嚴(yán)格審單。了解出口商的資信、貨物的銷售趨勢、嚴(yán)格審單。訂立貿(mào)易合同時視對方的資信、財力，以及進訂立貿(mào)易合同時視對方的資信、財力，以及進口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對己有利的口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對己有利的交單條件和價格條件。交單條件和價格條件。（三）銀行的角度。（三）銀行的角度。嚴(yán)格按照委托人的托收申請書辦理，托收項下的嚴(yán)格按照委托人的托收申請書辦理，托收項下的融資對銀行的風(fēng)險最大。融資對銀行的風(fēng)險最大。（四）如何選擇代收行。（四）如何選擇代收行。30問題：1.跟單托收屬于商業(yè)信用還是銀行？2.托收結(jié)算的優(yōu)點和缺點？31 靈活結(jié)算方式項下的單據(jù)制作靈活結(jié)算方式項下的

34、單據(jù)制作兩種都是商業(yè)信用的結(jié)算方式（前兩種都是商業(yè)信用的結(jié)算方式（前T/T與后與后T/T，前，前T/T與托收）與托收）的單據(jù)制作的單據(jù)制作（1）前）前T/T與后與后T/T40% of invoice value USD3040.00 to be paid by T/T as soon as this contract has been signed and the balance 60% of invoice value USD4560.00 to be paid by T/Tat the time of original B/L faxed to the buyer.第一種情況：進口商也許有

35、其他原因不想讓進口國海關(guān)知曉貨物的實第一種情況：進口商也許有其他原因不想讓進口國海關(guān)知曉貨物的實際價值，那么出口商就必須填制兩份不同價值的發(fā)票，一份給進際價值，那么出口商就必須填制兩份不同價值的發(fā)票，一份給進口國海關(guān)清關(guān)，只顯示口國海關(guān)清關(guān)，只顯示60%的金額，另一份給進口商記賬，同時的金額，另一份給進口商記賬，同時顯示顯示60%和和40%的金額。第二鐘情況，在發(fā)票上說明貨款已經(jīng)的金額。第二鐘情況，在發(fā)票上說明貨款已經(jīng)有部分是前有部分是前T/T支付，余款用后支付，余款用后T/T支付，清關(guān)與記賬是同一份支付，清關(guān)與記賬是同一份發(fā)票。發(fā)票。32如，出口商品花牌（如，出口商品花牌（Flower Br

36、and Playing Card）,貨號：貨號：777；貿(mào)易術(shù)；貿(mào)易術(shù)語：語：CFR Dubai;數(shù)量：數(shù)量：500Gross,單單價：價：15.20美元；嘜頭：美元；嘜頭：ABC/E12345/DUBAI/NO.1-125;總毛重：總毛重：3750千克；支付方式：見第一千克；支付方式：見第一種情況。種情況。33（2）前）前T/T與托收結(jié)合與托收結(jié)合第一種情況，進口商也許有其他原因不想讓第一種情況，進口商也許有其他原因不想讓進口國海關(guān)知曉貨物的實際價值，出口商進口國海關(guān)知曉貨物的實際價值，出口商就必須填制兩份不同價值的發(fā)票，一份給就必須填制兩份不同價值的發(fā)票，一份給進口國海關(guān)清關(guān)，只顯示托收部

37、分的金額，進口國海關(guān)清關(guān)，只顯示托收部分的金額，另一份給進口商記賬，同時顯示另一份給進口商記賬，同時顯示T/T和托和托收的金額。第二種情況，在發(fā)票上說明貨收的金額。第二種情況，在發(fā)票上說明貨款已經(jīng)有部分是前款已經(jīng)有部分是前T/T交付的，余款用托交付的，余款用托收方式支付，清關(guān)與記賬是同一份發(fā)票。收方式支付，清關(guān)與記賬是同一份發(fā)票。34例如，商品是男式休閑上衣與長褲，貨號：例如，商品是男式休閑上衣與長褲，貨號：832；數(shù)量：；數(shù)量：800套；貿(mào)易術(shù)語：套；貿(mào)易術(shù)語：CIFLONG BEACH;單價：單價：15美元一套；美元一套；嘜頭：嘜頭：XYZ/E56789/LONGBEACH/NO.1-50

38、;總毛重：總毛重：650千克；支付方式：見千克；支付方式：見上述第二種情況。上述第二種情況。35案例：某地案例：某地B公司與國外馬斯亞貿(mào)易公司在交易會上談以即期付款公司與國外馬斯亞貿(mào)易公司在交易會上談以即期付款L/C結(jié)算，簽訂合同時在規(guī)定：結(jié)算，簽訂合同時在規(guī)定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight”. “Quality certificate by C.C.I.B.at loading port to be taken as final.”備運后未備運后未見信用證開來。催證后，買方稱是以即期付款交單方式辦理托收。見信用證開來。催證

39、后，買方稱是以即期付款交單方式辦理托收。B公司最后接受買方的意見，以見票公司最后接受買方的意見，以見票45天付款交單天付款交單（D/P45days after sight）辦理托收。）辦理托收。B公司于公司于7月月25日按日按以見票以見票45天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定天付款交單辦理托收手續(xù)，并在托收指示書上規(guī)定45天利息與貨款一起收取。天利息與貨款一起收取。9月月20日日B公司接代收行通知，付款人公司接代收行通知，付款人拒付利息，只收回貨款部分。拒付利息，只收回貨款部分。B公司發(fā)電向買方追究，但買方回公司發(fā)電向買方追究，但買方回電稱貨物有部分霉斑，但已接受，并在該筆托收中扣付利息作為電稱貨物有部分霉斑，但已接受，并在該筆托收中扣付利息作為貨物霉斑的損失。貨物霉斑的損失。B公司認(rèn)為：我在托收指示書上明確指示代收公司認(rèn)為