工程結(jié)算管理辦法

1、2016年度集團(tuán)公司工程結(jié)算管理辦法（試行）第一章 總 則1.1 目的：為加強項目集中管控，優(yōu)化協(xié)作隊伍的過程管理，及時、準(zhǔn)確、有序地辦理工程結(jié)算，減少合同糾紛，保障合法權(quán)益，提高項目經(jīng)濟(jì)運行效益，更好的控制施工成本，規(guī)范項目工程結(jié)算行為，特制訂本管理辦法。1.2 適用范圍：所有項目工程結(jié)算。1.3 名詞解釋：（一）中間結(jié)算：項目部按合同約定對協(xié)作隊伍完成的部分或全部工作內(nèi)容的中間計價。（二）最終結(jié)算：項目部按合同約定對協(xié)作隊伍完成的所有工程的最終計價。（三）預(yù)結(jié)算：項目部按合同約定對協(xié)作隊伍完成的部分或全部工作，在不具備中間結(jié)算條件時，由項目部單方面估算。第二章 管理部門及職責(zé)2.1 工程建

2、設(shè)部：負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督項目部對本管理辦法的實施，并對項目工程結(jié)算工作進(jìn)行不定期抽查。2.2 項目合同部：負(fù)責(zé)工程結(jié)算工作，時間間隔根據(jù)協(xié)作隊伍施工進(jìn)展和項目實際情況確定；具體職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)項目工程結(jié)算日常管理工作；（二）負(fù)責(zé)項目工程結(jié)算編制；（三）負(fù)責(zé)工程結(jié)算資料收集、歸檔及分發(fā)。2.3 施工現(xiàn)場管理員、工區(qū)負(fù)責(zé)人、項目工程部負(fù)責(zé)對協(xié)作隊伍完成工作進(jìn)行審核、簽認(rèn)；2.4 項目財務(wù)部、設(shè)備物資部、人力資源部負(fù)責(zé)配合相關(guān)工作。2.5 項目總工或分管副經(jīng)理、項目經(jīng)理負(fù)責(zé)審核。第三章 工程結(jié)算辦理3.1 工程結(jié)算必須先簽訂合同，后結(jié)算付款，無合同不付款；結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則：（一）廉潔奉公原則：工程

3、結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動索要和被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計價行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰；（二）多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部門之間等的編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆須通過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算；（三）準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應(yīng)及時、準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率；（四）可復(fù)查性原則：工程結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算過程、審核記錄等文件和資料應(yīng)具備

4、完全的可復(fù)查性。3.2 項目合同部辦理分包工程結(jié)算必須具備以下資料：3.2.1合同和補充協(xié)議；3.2.2施工圖和變更資料；3.2.3施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計表及附件；3.2.4協(xié)作隊伍計價表原件；3.2.5主要材料、人工消耗對比表；3.2.6獎勵、扣款、罰款單等其他與結(jié)算相關(guān)依據(jù)；3.3 協(xié)作隊伍負(fù)責(zé)結(jié)算辦理人員必須是合同約定的法定代表人或其委托人。3.4 結(jié)算書編寫要求:3.4.1項目合同部安排或協(xié)作隊伍申請進(jìn)行工程量計價，并會同現(xiàn)場施工負(fù)責(zé)人及協(xié)作隊伍負(fù)責(zé)人根據(jù)施工記錄驗收可計價工程的工程量，并填寫施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計：3.4.1.1工程量采用設(shè)計圖紙所列數(shù)量時，可直接填寫施工

5、隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（一）（見附件二），并附注圖紙編號；3.4.1.2工程量無法直接從相關(guān)圖紙引用數(shù)量時，除填寫（附件二）表格外需編制相應(yīng)附件，以充分描述工程量計算的依據(jù)和方式；3.4.1.3協(xié)作隊伍完成其他輔助工作的人工、雜工或總價包干等無明確實體的作業(yè)任務(wù)時，填寫施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（二）（見附件三），隱蔽工程必須提供相關(guān)影像資料。3.4.2統(tǒng)計表經(jīng)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、協(xié)作隊伍負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，送工區(qū)負(fù)責(zé)人審核并簽認(rèn)，協(xié)作隊伍未設(shè)立工區(qū)管理時，由分管的項目領(lǐng)導(dǎo)審核并在工區(qū)負(fù)責(zé)人簽字欄簽認(rèn)。3.4.3統(tǒng)計表由工程部進(jìn)行數(shù)量復(fù)核、工程質(zhì)量把關(guān)，可手工修改或增加其他附件說明調(diào)整理由和依據(jù)，并簽認(rèn)

6、合格工程量。3.4.4項目合同部結(jié)合協(xié)作隊伍施工合同進(jìn)行審核，按照計價工程量和協(xié)作隊伍合同單價與條款對協(xié)作隊伍辦理計價，其注意事項：3.4.4.1.計價期內(nèi)協(xié)作隊伍理論材料消耗及人工消耗的計算，并編制主要材料、人工消耗對比表（附件四）；3.4.4.2.計價期內(nèi)項目對協(xié)作隊伍的材料供應(yīng)情況，必須經(jīng)材料部門核實并填寫消耗表中計價期內(nèi)實際消耗；3.4.4.3.消耗表內(nèi)人工消耗僅為人力資源部發(fā)放民工工資提供控制參考，并作為財務(wù)部門審核協(xié)作隊伍民工工資的控制依據(jù)；3.4.4.4.項目合同部結(jié)合協(xié)作隊伍施工合同針對合理計價項目編制勞務(wù)協(xié)作隊伍計價表（附件五）；并請協(xié)作隊伍負(fù)責(zé)人簽認(rèn)計價表。3.4.5計價表

7、、消耗表、統(tǒng)計表及相關(guān)附件組成協(xié)作隊伍計價文件，由合同部送項目總工、項目經(jīng)理審核并簽認(rèn)。3.4.6計價文件復(fù)印3 份并加蓋公章送各部門：原件留存財務(wù)，復(fù)印件分別由合同部、工程部以及協(xié)作隊伍保存；材料部、人力資源部保存消耗表復(fù)印件。3.4.7各部門或負(fù)責(zé)人審核時，若發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計表或其附件存在較小的工程量計算等錯誤時，可在原件上直接修改，并在修改處注明原因且簽名；存在較大錯誤和計價表錯誤時返還編制部門重新修正。3.4.8嚴(yán)格劃清合同與雜工的工作內(nèi)容與界限:凡合同內(nèi)容已包括的施工項目或工作內(nèi)容，不得另以雜工或其他計價形式出現(xiàn)。3.4.9總價包干的作業(yè)內(nèi)容必須有相關(guān)責(zé)任人及證明人談判紀(jì)要，并簽字作為附件；

8、大額任務(wù)還需要形成會議紀(jì)要，執(zhí)行經(jīng)理、書記聯(lián)簽制度。3.4.10合同的完工后評價：工程合同終止后應(yīng)由項目合同部組織，會同相關(guān)部門對合同實施情況進(jìn)行評價，評價辦法參考“鄂xxx工【2011】184號協(xié)作隊伍評價實施細(xì)則”。3.5 工程合同的終止3.5.1協(xié)作隊伍完工結(jié)算必須同時簽訂合同終止協(xié)議（見附件六）。3.5.2財務(wù)部門返還協(xié)作隊伍履約保證金時以合同終止協(xié)議作為支付憑據(jù)之一。3.5.3分包結(jié)算完整裝訂成冊資料包括以下內(nèi)容： （1）已簽訂的工程合同 （2）合同評審文件 （3）合同交底記錄 （4）分包方完工結(jié)算資料 （5）合同完工后評價材料第四章 附 則4 本辦法自頒布之日起實施，由工程建設(shè)部負(fù)

9、責(zé)解釋。附 件附件一 施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（一）附件二 施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（二）附件三 主要材料、人工消耗對比表附件四 協(xié)作隊伍計價表附件五 合同終止協(xié)議附件六 協(xié)作隊伍結(jié)算流程圖 5附件一施工隊完成工程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（一）施工隊名稱負(fù)責(zé)人所在工區(qū)起點時間截至日期統(tǒng)計日期施工部位施工內(nèi)容工程量施工部位施工內(nèi)容工程量本頁小計本頁小計注：本表適用于對施工隊完成且合格工程量統(tǒng)計申報；同類型梁或等高墩可合并統(tǒng)計；為圖紙工程量時無需附件，否則需附計算式或說明，附件無格式要求但需明確表述工程量計算式及其他說明。現(xiàn)場負(fù)責(zé)人：工區(qū)負(fù)責(zé)人： 工程部負(fù)責(zé)人：協(xié)作隊伍負(fù)責(zé)人簽認(rèn)：附件二施工隊完成工

10、程量形象進(jìn)度統(tǒng)計（二）施工隊名稱負(fù)責(zé)人所在工區(qū)起點時間截至日期統(tǒng)計日期施工日期施工內(nèi)容工日/包干施工日期施工內(nèi)容工日/包干本頁小計本頁小計注：本表適用于對施工隊完成合同外人工、雜工統(tǒng)計申報；統(tǒng)計明確施工內(nèi)容、項目。工區(qū)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人：工區(qū)技術(shù)負(fù)責(zé)人：工區(qū)負(fù)責(zé)人：施工隊負(fù)責(zé)人簽認(rèn)：附件三 主要材料、人工消耗對比表結(jié)算單位：XXXXXX施工隊（負(fù)責(zé)人：XXX） 施工段落：K000+000K000+000（具體段落描述）第XX次 中間計價結(jié)算時間：二一六年三月三十一日 XXXXXX施工隊計價序號工程項目名稱單位本期完成 工程量本期主要材料消耗累計完成 工程量累計主要材料消耗鋼筋（t）水泥（t）鋼絞 線碎

11、石（m3）砂礫（m3）人工鋼筋（t）水泥（t）鋼絞 線碎石（m3）砂礫（m3）人工一透層1透層m2二稀漿封層1稀漿封層m2三四理論消耗合計五部門核實（實際消耗）-備注：本表用于反映協(xié)作隊伍消耗情況對比。合同部負(fù)責(zé)人： 材料部負(fù)責(zé)人： 人力資源部負(fù)責(zé)人： 附件四附件五合同終止協(xié)議xxxxxx施工隊（負(fù)責(zé)人：xxx）與xxxxxx項目經(jīng)理部簽訂的xxxxxx合同，因下第一款所述原因該項工程任務(wù)施工終止，經(jīng)過甲乙雙方共同協(xié)商該合同進(jìn)行終止。1、 合同終止原因：施工任務(wù)完成終止/中途退場；2、 施工隊最終結(jié)算日期：xxxxxx；3、 民工工資支付情況：xxxxxx； 人力資源部負(fù)責(zé)人簽字：4、 材料調(diào)撥狀況：正常調(diào)撥，有/無差價.； 材料部負(fù)責(zé)人簽字：5、 質(zhì)保金返還時間：項目整體驗收合格（總金額xxx.00元）；6、 承擔(dān)工程相關(guān)情況：xxxxx