農(nóng)村信用社盈利制約因素分析與研究

1、農(nóng)村信用社盈利制約因素分析與研究 摘 要背景與目的：2013年7月19日中國人民銀行宣布：自7月20日起，全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制。2015年5月11日中國人民銀行將金融機構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1.3倍調(diào)整為1.5倍；2015年5月1日存款保險制度正式實施，最高償付限額為人民幣50萬元；這些都是央行推進(jìn)利率市場化進(jìn)程的最重要舉措，也標(biāo)志著中國的利率市場化改革邁出了重要一步。利率市場化時代已經(jīng)來臨，新一輪的銀行業(yè)洗牌即將到來，然而這對于規(guī)模較小、研發(fā)水平較弱、風(fēng)險控制還不完善的農(nóng)村信用社來說是一次巨大挑戰(zhàn)，如不未雨綢繆，主動應(yīng)對，則必將在競爭中處于不利地位。隨著利率市場化步

2、伐加快，存貸款利差將收窄，全省農(nóng)信社面臨著發(fā)展方式轉(zhuǎn)型、盈利模式轉(zhuǎn)變的重要挑戰(zhàn)，盡快研究適應(yīng)利率市場化要求的生存法則。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；盈利模式；盈利能力；中間業(yè)務(wù)。Keywords：Rural credit cooperatives; Profit pattern; Profitability; Intermediary business.農(nóng)村信用社盈利制約因素分析與研究目前，農(nóng)村信用社的盈利能力普遍處于中等偏下的狀態(tài)，贏利能力偏低和盈利空間狹窄已成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的瓶頸因素，為了盡快破解這些瓶頸因素，我們應(yīng)該深入基層開展調(diào)查研究，對當(dāng)前制約農(nóng)村信用社盈利水平的瓶頸深入分析和探討，

3、本文以XX市農(nóng)村信用社為例，對該聯(lián)社盈利狀況進(jìn)行調(diào)查分析，深入剖析制約農(nóng)村信用社盈利水平的瓶頸因素和金融障礙，以進(jìn)一步提升農(nóng)村信用社的贏利能力。一、現(xiàn)行盈利模式分析（一）收入結(jié)構(gòu)分析表1 XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社收入結(jié)構(gòu)表單位：萬元年度營業(yè)收入利息收入占比金融機構(gòu)往來收入占比手續(xù)費收入占比其它收入占比投資收入占比20139364.581.69%3.40%0.97%0.09%13.85%201410338.681.27%6.21%0.60%0.11%11.81%從上表可以看出，XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社利息收入占比81%左右，而其它收入來源占比較低。長期以來，農(nóng)信社一直以農(nóng)戶及中小企業(yè)資金借貸業(yè)務(wù)為主

4、，貸款利息收入是其主要的盈利來源。當(dāng)前，農(nóng)信社的主要收入來源依然為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利息收入和金融機構(gòu)往來收入，來源單一，過渡依賴?yán)?。而其它業(yè)務(wù)收入比如投資收入和其他中間業(yè)務(wù)等在農(nóng)信社的總體收入中占比過低，尤其是中間業(yè)務(wù)收入等只占盈利很小的部分，這種不合理的收入結(jié)構(gòu)和盈利模式必然長期阻礙農(nóng)信社的整體盈利能力的提高。因而，農(nóng)信社必須改變傳統(tǒng)的盈利模式，走上一條長期可持續(xù)發(fā)展的道路，是亟待解決的問題。（二）結(jié)論從當(dāng)前盈利模式分析中，可以看出該農(nóng)信社在盈利模式上存在一些問題。1.對利差收入依賴太大，收入結(jié)構(gòu)有待改善。隨著利率市場化的進(jìn)一步深化，將全面放開被政府管控多年的利率政策，這必然沖擊到盈利結(jié)構(gòu)以傳統(tǒng)

5、存貸款利差的農(nóng)信社。存貸利差收窄，凈利息收入占比下降，存款定期化的趨勢帶來付息率上升，同時在經(jīng)濟下行期間，企業(yè)有效需求不足，貸款收息率難以有效提升，一些農(nóng)信社反映，前期營銷對公存款大戶時該客戶提出年化收益率達(dá)到6%的要求，否則將存款搬家，這直接提升了銀行的存款成本。一些銀行在存款利率及時調(diào)整后，存款數(shù)量上升，但受當(dāng)?shù)厝嗣胥y行貸款規(guī)模的限制，很難放款，只能拆放同業(yè)，利潤直接受到影響。2.總體盈利能力不強?？傮w來看，農(nóng)信社盈利能力較商業(yè)銀行的盈利能力還很低，農(nóng)村信用社由于體制性、政策性歷史因素影響形成了大量不良貸款，而最主要的原因還是農(nóng)村信用社缺乏創(chuàng)新貸款方式行為，不能有效地降低資金運營成本和弱化

6、貸款風(fēng)險，導(dǎo)致其盈利能力降低，最重要的是由于內(nèi)部原因。主要有：一是金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力不強。由于受地域經(jīng)濟、管理體制和政策環(huán)境等多方面的影響，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新能力弱，業(yè)務(wù)普遍還停留在傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)階段，存在服務(wù)手段、信用工具落后，經(jīng)營形式單一的特點，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。農(nóng)村信用社與國有商業(yè)銀行相比，在以下綜合實力如資金實力、經(jīng)營管理、人才資源等方面存在很大差距，從而導(dǎo)致在硬件配置、結(jié)算手段、科技運用和創(chuàng)新能力等方面存在很大差距，從而導(dǎo)致在硬件配置、結(jié)算手段、科技運用和創(chuàng)新能力等方面存在明顯的劣勢。二是從業(yè)人員整體素質(zhì)較低，大部分員工文化水平較低，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，創(chuàng)新能力不強。三是風(fēng)險管理水

7、平整體滯后。大部分信用社風(fēng)險管理意識不強，不能正確處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。四是各項體制和機制不適應(yīng)發(fā)展。農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)還不完善，出現(xiàn)股東權(quán)利缺乏保障，經(jīng)營權(quán)超越所有權(quán)，代理和被代理角色錯位，績效缺乏客觀評價，農(nóng)村信用社業(yè)績好與壞的責(zé)任不明等問題。二、影響盈利能力的因素分析（一）資金運用效率目前農(nóng)村信用社的金融服務(wù)領(lǐng)域主要在農(nóng)村地區(qū)，資金投放途徑相對狹窄，資金運用方向主要投向“三農(nóng)”。而農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，投資分散、規(guī)模小、風(fēng)險大、收益低。農(nóng)業(yè)貸款季節(jié)性強，管理成本大，資金收益率低。因此，目前農(nóng)村信用社所發(fā)放的支農(nóng)貸款基本上都屬于低效資金運用，資金收益率相對低下，因而也限制了農(nóng)村信用社的盈

8、利能力。另外，農(nóng)信社的資金來源期限結(jié)構(gòu)與資金運用期限結(jié)構(gòu)匹配不盡合理，長款短用現(xiàn)象比較突出，長短款期限結(jié)構(gòu)搭配比例失衡。直接導(dǎo)致高能資金低能化，降低了信貸資金的效能和收益，從而限制了農(nóng)村信用社的贏利能力。（二）中間業(yè)務(wù)因素當(dāng)前農(nóng)村信用社公共金融產(chǎn)品空缺，中間業(yè)務(wù)規(guī)模小、收益低、品種少、服務(wù)面太窄，中間業(yè)務(wù)收入主要是支付結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費收入和代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入，這對進(jìn)一步拓寬農(nóng)村信用社的利潤空間將產(chǎn)生負(fù)面影響。商業(yè)銀行和郵政儲蓄機構(gòu)能夠憑借其先進(jìn)的計算機實時處理系統(tǒng)、中國銀聯(lián)共享平臺、結(jié)算技術(shù)的先進(jìn)快捷方便等技術(shù)優(yōu)勢來促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的快速增長，極大地滿足城鄉(xiāng)居民生活和工作對公共金融產(chǎn)品服務(wù)的需求。目

9、前，國有商業(yè)銀行和郵政儲蓄機構(gòu)開展各類中間業(yè)務(wù)十分活躍，如代發(fā)工資、代辦電信、代收稅費、代繳款項、代理保險、信用卡等代理業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，不斷地拓寬其收入來源。由于農(nóng)村信用社的電子化水平相對較低，結(jié)算手段相對滯后，對進(jìn)一步發(fā)展中間業(yè)務(wù)十分不利，嚴(yán)重制約其利潤空間的拓展。（三）其他因素由于科技投入較少，管理人員和專業(yè)技術(shù)人員結(jié)構(gòu)不合理，科技建設(shè)和人力資源管理對盈利能力的影響帶有滯后性，影響了農(nóng)村信用社持續(xù)盈利能力的提高。農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi)部管控不力，工作效率低下，整日忙于盤活不良貸款等現(xiàn)實問題的困擾，既是上述根本問題的延續(xù)，也是深化改革所要依賴的現(xiàn)實條件。省聯(lián)社偏重于對人事權(quán)、貸款權(quán)和財權(quán)的控制，各項內(nèi)控

10、制度的制訂，基層聯(lián)社高級管理人員的任免、處罰、勞動用工、收入分配等方面均由省聯(lián)社硬性規(guī)定。省聯(lián)社事實上的越權(quán)管理嚴(yán)重制約了基層法人社自主經(jīng)營的積極性，影響農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)作用的有效發(fā)揮，不利于農(nóng)信社經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換和改革最終目標(biāo)的實現(xiàn)。三、提高農(nóng)村信用社盈利能力的基本路徑 （一）積極開展中間業(yè)務(wù)。由于體制的、政策的、經(jīng)營的及技術(shù)水平等諸多因素的影響，目前，農(nóng)村信用社的經(jīng)營手段大多停留在傳統(tǒng)的存貸和簡單支付結(jié)算上，其中間業(yè)務(wù)諸如代理各種收費、發(fā)行信用卡、理財服務(wù)等發(fā)展十分緩慢，導(dǎo)致了其收入創(chuàng)利能力的低下。其中間業(yè)務(wù)收入占比與招商、民生、發(fā)展等股份制銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的38%，四大

11、國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的20%相比，差距還很大。因此，積極開展中間業(yè)務(wù)將是農(nóng)信社今后的“重頭戲”，必須采取有力措施，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，提升創(chuàng)利能力。（二）進(jìn)一步拓寬業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。目前，大多數(shù)的農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍還相對狹窄，資金運用面不廣，如貸款對象主要是“三農(nóng)”及少數(shù)農(nóng)村中小（私營）企業(yè)和個體工商大戶，支付結(jié)算服務(wù)過于簡單化，僅有少量資金用于同業(yè)拆借、進(jìn)入資本市場和購買國債、金融債券，更談不上經(jīng)營金融衍生品等高技術(shù)金融業(yè)務(wù)，導(dǎo)致農(nóng)信社整體經(jīng)營效益不高，獲利方式不多。因此，在保障“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展資金需要，防范資金營運風(fēng)險的前提下，拓寬業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍將是農(nóng)信社今后調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，增強發(fā)展

12、動力的主攻方向。要通過增加對產(chǎn)業(yè)農(nóng)業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、外向型農(nóng)業(yè)、創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)、高科技農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工業(yè)化、城市化建設(shè)的投入，以及大力發(fā)展資金拆借、融資租賃、資本營運、電子匯兌和網(wǎng)上銀行等金融業(yè)務(wù)，形成多元化經(jīng)營，提高資金運用效率，增加業(yè)務(wù)經(jīng)營效益。（三）大力創(chuàng)新經(jīng)營產(chǎn)品。由于受來自內(nèi)外部的約束限制，我國農(nóng)信社還普遍存在著經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)品少、規(guī)模小的問題，特別是金融產(chǎn)品自主創(chuàng)新能力低。目前，農(nóng)信社負(fù)債類產(chǎn)品多屬吸納性（即學(xué)習(xí)模仿方式）創(chuàng)新，資產(chǎn)類產(chǎn)品多以小額信用貸款為主，農(nóng)村消費貸款、助學(xué)貸款、聯(lián)戶擔(dān)保貸款也只是少量發(fā)放，這種缺乏創(chuàng)新能力和尚未形成產(chǎn)品品牌、規(guī)模效應(yīng)的經(jīng)營功能，已不能適應(yīng)“三農(nóng)”經(jīng)濟多形式、多層

13、次、多方位發(fā)展的需要，導(dǎo)致了農(nóng)信社經(jīng)營發(fā)展層次低，效益增長慢。因此，大力創(chuàng)新經(jīng)營產(chǎn)品將是農(nóng)信社今后提升競爭水平，增強發(fā)展能力的方向。通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新，與農(nóng)信社資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理化、表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)優(yōu)勢互補相結(jié)合，使資產(chǎn)與負(fù)債合理配置，實行各類資產(chǎn)品種進(jìn)一步優(yōu)化組合。如既要提高農(nóng)村項目貸款和農(nóng)村消費貸款的比重，創(chuàng)新小額信用貸款、聯(lián)戶擔(dān)保貸款和農(nóng)村房屋、田地、山林抵押貸款方式；又要拓寬貸款的內(nèi)涵，充分利用銀行票據(jù)、貼現(xiàn)、信用證及保函等多種風(fēng)險小、收益大的信用工具，還要注重延伸理財、投資咨詢、電子支付結(jié)算、財務(wù)顧問、項目融資代理、信息咨詢等“一攬子”金融服務(wù)，不斷擴大經(jīng)營收益。（四）進(jìn)一步加強財務(wù)管理。據(jù)對XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的調(diào)查統(tǒng)計，2013年、2014年營業(yè)費用分別為2724萬元、3164萬元，占當(dāng)年營業(yè)收入的29%、30%，也就是說要用營業(yè)收入的一半保職工工資福利和辦公費用。而且人均費用也保持逐年增長，分別達(dá)到19.7萬元、22.4萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全國平均水平。因此，加強財務(wù)管理，努力增收節(jié)支將是農(nóng)信社今后提高管