汽車鋼圈工程項(xiàng)目投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格的確定

1、汽車鋼圈工程項(xiàng)目投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)價(jià)格的確定一、項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目名稱：汽車鋼圈工程項(xiàng)目2、承辦單位名稱： xxx 投資管理公司3、項(xiàng)目性質(zhì)：新建4、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)： xxx （以選址意見書為準(zhǔn)）5、項(xiàng)目聯(lián)系人：崔 xx（二）主辦單位基本情況 公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠(chéng)信為 本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和 風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn) 品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安 全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，努力 維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技

2、創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn) 品和服務(wù)。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、 忠誠(chéng)、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才 隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán) 隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力把公司打造成為國(guó)內(nèi)一流的供應(yīng) 鏈管理平臺(tái)。公司不斷推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，增強(qiáng)品牌意識(shí)，提 升品牌管理能力，實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營(yíng)向品牌經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。公司積極申 報(bào)注冊(cè)國(guó)家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強(qiáng)品牌策劃與設(shè)計(jì)，豐富品牌內(nèi) 涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，提

3、高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于 xxx （以選址意見書為準(zhǔn)），占地面積約 76.00 畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、 通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。二、項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn) 慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資 41586.12 萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資 32394.50 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 77.90%；建設(shè)期利息 791.44 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投 資的 1.90%；流動(dòng)資金 8400.18 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 20.20%。三、資金籌措方案 （一）項(xiàng)目資本金籌措方案 項(xiàng)

4、目總投資 41586.12 萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案， xxx 投資管理公 司計(jì)劃自籌資金（資本金） 25434.30 萬(wàn)元。（二）申請(qǐng)銀行借款方案 根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額 16151.82 萬(wàn) 元。四、項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（ SP）： 95900.00 萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（ TC）： 74517.45 萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（ NP）： 15658.25 萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）： 29.12%。5、全部投資回收期（ Pt ）： 5.23 年（含建設(shè)期 24 個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）： 33210.

5、31 萬(wàn)元（產(chǎn)值）。五、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃 項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共 需 24 個(gè)月的時(shí)間。六、項(xiàng)目背景分析鋼圈也叫做輪轂，可以說是汽車的“鞋”。中國(guó)有句俗話，腳下 沒好鞋，為人窮半截。這話放到汽車上同樣適用。如今一輛好車的輪 轂肯定不會(huì)小，改裝的時(shí)候輪轂也是很多人的第一個(gè)切入點(diǎn)。因?yàn)椴?但當(dāng)愛車一下子漂亮很多，而且直接提升汽車某個(gè)方面的性能。汽車鋁合金輪轂以其質(zhì)量輕、散熱快、減震性能好、輪胎壽命長(zhǎng)， 安全可靠，外觀美麗，圖案豐富多彩，尺寸精確，平衡好，再加容易 制造等優(yōu)點(diǎn)，在汽車工業(yè)中脫穎而出，發(fā)展?jié)摿薮?。鋁合金作為汽車鋁輪轂制作的主要原材料，在汽車輪轂制造中

6、的 成本占到高達(dá) 60%-70%。因此，鋁合金的產(chǎn)量情況，對(duì)汽車鋁輪轂的制 作成本影響較大。鋁合金是以鋁為基的合金總稱。主要合金元素有銅、硅、鎂、鋅、 錳，次要合金元素有鎳、鐵、鈦、鉻、鋰等。鋁合金是工業(yè)中應(yīng)用最 廣泛的一類有色金屬結(jié)構(gòu)材料，在航空、航天、汽車、機(jī)械制造、船 舶及化學(xué)工業(yè)中已大量應(yīng)用。 2011-2017 年，我國(guó)鋁合金產(chǎn)量逐年上升， 到 2017 年，我國(guó)鋁合金產(chǎn)量為 792.2 萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng) 5.65%。鋁合金 產(chǎn)量的增長(zhǎng)可以保證上游原材料供應(yīng)的充足，可以保障汽車鋁輪轂行 業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。鋁合金作為汽車鋁輪轂行業(yè)的主要上游，其價(jià)格的變動(dòng)對(duì)汽車鋁 輪轂行業(yè)的影響較大。從鋁合金

7、國(guó)內(nèi)價(jià)格走勢(shì)來看， 2011-2016 年 7 月， 鋁合金（A356）現(xiàn)貨均價(jià)整體呈下降走勢(shì)，2016年7月20日，鋁合金（A356）現(xiàn)貨均價(jià)為13250元/噸。上游原材料價(jià)格的下降能夠減輕汽 車鋁輪轂企業(yè)的生存壓力，降低企業(yè)生存成本，增強(qiáng)市場(chǎng)活力。汽車鋁輪轂行業(yè)的發(fā)展和汽車制造市場(chǎng)密切相關(guān)， 2013年，我國(guó) 汽車銷量突破 2000 萬(wàn)輛，達(dá)到 2199.3 萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng) 15.6%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高 于同期經(jīng)濟(jì)增速，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力之一。 2016年，中國(guó)汽車 整體制造業(yè)發(fā)展迅速，整體汽車銷量為 2802.8 萬(wàn)輛，排行世界第一位。2017 年，我國(guó)汽車銷量 2901.5 萬(wàn)輛，接近 30

8、00 萬(wàn)輛。得益于汽 車行業(yè)整體發(fā)展穩(wěn)定，汽車鋁輪轂行業(yè)將迎來發(fā)展機(jī)會(huì)。在汽車售后市場(chǎng)，輪轂需求量相對(duì)較小，因?yàn)槠囕嗇灥膿p壞率 較低，但是考慮到部分汽車改裝有更換輪轂的需求，按照經(jīng)驗(yàn)，在汽 車后市場(chǎng)，乘用車保有量中有 2%的汽車有輪轂更換需求；商用車保有 量中有 2.24%的商用車有輪轂更換需求。七、邏輯框架法的概念及模式（一） LFA的基本概念LFA是一種概念化論述項(xiàng)目的方法，即用一張簡(jiǎn)單的框圖來清晰地分析一個(gè)復(fù)雜項(xiàng)目的內(nèi)涵和各種邏輯關(guān)系，以便給人們一個(gè)整體的框 架概念。 LFA 是將幾個(gè)內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動(dòng)態(tài)因素組合在一起， 通過分析各種要素之間的邏輯關(guān)系，從設(shè)計(jì)策劃到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等方

9、面來 評(píng)價(jià)一項(xiàng)活動(dòng)或工作。 LFA 為項(xiàng)目策劃者和評(píng)價(jià)者提供一種分析框架， 用以確定工作的范圍和任務(wù)，并對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需的手段進(jìn) 行邏輯關(guān)系分析。LFA的核心是項(xiàng)目的各種要素之間的因果關(guān)系，即“如果”提供了 某種條件，“那么”就會(huì)產(chǎn)生某種結(jié)果。這些條件包括事物內(nèi)在的因 素及其所需要的各種外部條件。(二) LFA的基本模式 邏輯框架分析方法的結(jié)果是要形成一個(gè)邏輯框架表。由于該表能 夠充分體現(xiàn)表內(nèi)包含的各項(xiàng)內(nèi)容之間的邏輯關(guān)系，而且這種邏輯關(guān)系 構(gòu)成了一個(gè)矩陣式框架結(jié)構(gòu)，因此，邏輯框架表又稱為邏輯框架矩陣 表。LFA的模式是一張4X4的矩陣。1目標(biāo)層次 邏輯框架表匯總了項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)的全部要素

10、，并按宏觀目標(biāo)、具 體目標(biāo)、產(chǎn)出成果和投入的層次歸納了投資項(xiàng)目的目標(biāo)及其因果關(guān)系。( 1)宏觀目標(biāo)。項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)即宏觀計(jì)劃、規(guī)劃、政策和方針 等所指向的目標(biāo)，該目標(biāo)可通過幾個(gè)方面的因素來實(shí)現(xiàn)。宏觀目標(biāo)一 般超越了項(xiàng)目的范疇，是指國(guó)家、地區(qū)、部門或投資組織的整體目標(biāo)。這個(gè)層次目標(biāo)的確定和指標(biāo)的選擇一般由國(guó)家或行業(yè)部門選定，一般 要與國(guó)家發(fā)展目標(biāo)相聯(lián)系，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃等的要求。（ 2）具體目標(biāo)。具體目標(biāo)也叫直接目標(biāo)，是指項(xiàng)目的直接效果， 是項(xiàng)目立項(xiàng)的重要依據(jù)。一般應(yīng)考慮項(xiàng)目為受益目標(biāo)群體帶來的效果， 主要是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面的成果和作用。這個(gè)層次的目標(biāo)由項(xiàng)目實(shí)施機(jī) 構(gòu)和獨(dú)立的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)來

11、確定，目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)由項(xiàng)目本身的因素來確定。（3）產(chǎn)出。這里的“產(chǎn)出”是指項(xiàng)目“干了些什么”，即項(xiàng)目的 建設(shè)內(nèi)容或投人的產(chǎn)出物。一般要提供可計(jì)量的直接結(jié)果，要直截了 當(dāng)?shù)刂赋鲰?xiàng)目所完成的實(shí)際工程（如港口、鐵路、輸變電設(shè)施、氣井、 城市服務(wù)設(shè)施等），或改善機(jī)構(gòu)制度、政策法規(guī)等。在分析中應(yīng)注意， 在產(chǎn)出中，項(xiàng)目可能會(huì)提供的一些服務(wù)和就業(yè)機(jī)會(huì)，往往不是產(chǎn)出而 是項(xiàng)目的目的或目標(biāo)。（4）投入和活動(dòng)。該層次是指項(xiàng)目的實(shí)施過程及內(nèi)容，主要包括 資源和時(shí)間等的投入。2客觀驗(yàn)證指標(biāo)邏輯框架垂直各層次目標(biāo)，應(yīng)有相對(duì)應(yīng)的客觀且可度量的驗(yàn)證指 標(biāo)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間及人員等，來說明層次目標(biāo)的結(jié)果，驗(yàn)證 每一個(gè)目標(biāo)的實(shí)

12、現(xiàn)程度，這種指標(biāo)的確立應(yīng)該是客觀的，不能憑主觀 臆斷，同時(shí)又是可以被驗(yàn)證的。3客觀驗(yàn)證方法在邏輯框架水平邏輯層次上，對(duì)應(yīng)驗(yàn)證指標(biāo)的是驗(yàn)證方法。驗(yàn)證 方法就是主要資料來源和驗(yàn)證所采用的方法。主要資料來源（監(jiān)測(cè)和 監(jiān)督）和驗(yàn)證方法可按照數(shù)據(jù)收集的類型、信息的來源渠道和收集方 法進(jìn)行劃分。4重要的假定條件在邏輯框架的 4 個(gè)目標(biāo)層次之間有一些重要的限制條件，稱為假 定條件，即必要的外部條件或風(fēng)險(xiǎn)。重要的假定條件主要是指可能對(duì) 項(xiàng)目的進(jìn)展或成果產(chǎn)生影響，而項(xiàng)目管理者又無法控制的外部條件， 即不可控風(fēng)險(xiǎn)或限制條件。八、特殊投入經(jīng)濟(jì)價(jià)格確定項(xiàng)目的特殊投入主要包括：勞動(dòng)力、土地和自然資源，其影子價(jià) 格需要采

13、取特定的方法確定。（一）勞動(dòng)力的影子價(jià)格影子工資勞動(dòng)力作為一種資源，項(xiàng)目使用了勞動(dòng)力，社會(huì)要為此付出代價(jià)， 經(jīng)濟(jì)分析中用“影子工資”來表示這種代價(jià)。影子工資是指項(xiàng)目使用 勞動(dòng)力，社會(huì)為此付出的代價(jià)，包括勞動(dòng)力的機(jī)會(huì)成本和勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移 而引起的新增資源消耗。勞動(dòng)力機(jī)會(huì)成本是指擬建項(xiàng)目占用的勞動(dòng)力，因而不能再用于其 他地方或享受閑暇時(shí)間而被迫放棄的價(jià)值，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目所在地的人力 資源市場(chǎng)及就業(yè)狀況、勞動(dòng)力來源以及技術(shù)熟練程度等方面分析確定 技術(shù)熟練程度要求高的，稀缺的勞動(dòng)力，其機(jī)會(huì)成本高，反之機(jī)會(huì)成 本低。勞動(dòng)力的機(jī)會(huì)成本是影子工資的主要組成部分。新增資源消耗是指勞動(dòng)力在本項(xiàng)目新就業(yè)或由原來的崗位轉(zhuǎn)移

14、到 本項(xiàng)目而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)資源消耗，包括遷移費(fèi)、新增的城市基礎(chǔ)設(shè)施配 套等相關(guān)投資和費(fèi)用。（二）土地影子價(jià)格在我國(guó)土地是一種稀缺資源。項(xiàng)目占用了土地，社會(huì)就為此付出 了代價(jià)，無論是否實(shí)際需要支付費(fèi)用，都應(yīng)根據(jù)機(jī)會(huì)成本或消費(fèi)者支 付意愿計(jì)算土地影子價(jià)格。土地的地理位置對(duì)土地的機(jī)會(huì)成本或消費(fèi) 者支付意愿影響很大，因此土地地塊的地理位置是影響土地影子價(jià)格 的關(guān)鍵因素。土地作為稀缺資源，其影子價(jià)格應(yīng)反映其稀缺價(jià)值。我國(guó)的土地 資源日趨緊缺，政府也因此對(duì)土地利用采取更加嚴(yán)格的管理，在這種 形勢(shì)下，土地影子價(jià)格的確定應(yīng)就高不就低。土地影子價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低 于項(xiàng)目取得土地使用權(quán)的成本加上政府為此付出的補(bǔ)貼或者政府給予 的優(yōu)惠（如果有的話），如果根據(jù)機(jī)會(huì)成本估算出來的土地影子價(jià)格 較低，應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目取得土地使用權(quán)的成本加上政府為此付出的補(bǔ)貼或 者政府給予的優(yōu)惠（如果有的話）作為土地的影子價(jià)格。1非生產(chǎn)性用地的土地影子價(jià)格項(xiàng)目占用住宅區(qū)、休閑區(qū)等非生產(chǎn)性用地，市場(chǎng)完善的，應(yīng)根據(jù) 市場(chǎng)交易價(jià)格作為土地影子價(jià)格；市場(chǎng)不完善或無市場(chǎng)交易價(jià)格的， 應(yīng)按消費(fèi)者支付意愿確定土地影子價(jià)格。2生產(chǎn)性用地的土地影子價(jià)格項(xiàng)目占用生產(chǎn)性用地，主要指農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)及其他生 產(chǎn)性用地，按照這些生產(chǎn)用地的機(jī)會(huì)成本及因改變土地用途而發(fā)生的 新增資源消耗進(jìn)行計(jì)算