T操作手冊存貨核算

1、北京秀潔新興建材有限公司用友ERP系統(tǒng)存貨核算崗位 操作手冊手冊名稱：存貨核算操作手冊適用部門：倉庫、財(cái)務(wù)部編寫人員：版本號1.0編寫日期2010年7月1日對口支持業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)問題、操作問題業(yè)務(wù)問題、操作問題業(yè)務(wù)問題、操作問題業(yè)務(wù)問題技術(shù)財(cái) 務(wù) 部軟件問題、錯(cuò)誤提示計(jì) 算 機(jī) 網(wǎng)絡(luò)、硬件、系統(tǒng)故障 目 錄一、部門職責(zé)：3二、部門崗位劃分：3三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：3四、部門日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理：41、存貨核算系統(tǒng)設(shè)置：42、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理：54、月末結(jié)賬：11一、部門職責(zé)：倉管記賬的日常工作在ERP系統(tǒng)處理中主要工作有：1、 在庫存管理模塊進(jìn)行日常銷售出庫、其他出庫的單據(jù)錄入工作。2、 在庫存管理

2、模塊進(jìn)行日常采購入庫、其他入庫的單據(jù)錄入工作。3、 對單據(jù)錄入的正確性進(jìn)行負(fù)責(zé)。4、 進(jìn)行庫存管理模塊的結(jié)賬工作。財(cái)務(wù)部門：1、 核對庫存單據(jù)的正確性。2、 進(jìn)行采購結(jié)算、暫估處理核算采購入庫的成本。3、 進(jìn)行成本核算計(jì)算銷售成本。4、 編制各種材料的出入庫業(yè)務(wù)憑證。5、 各倉管的登賬和期末處理工作。6、 存貨核算模塊的月底結(jié)賬工作。二、部門崗位劃分：倉管員：根據(jù)庫存商品日常出入庫業(yè)務(wù)在庫存管理模塊進(jìn)行單據(jù)錄入。成本會計(jì)：對倉管傳遞過來得單據(jù)，核算產(chǎn)銷售出庫等單據(jù)核算成本，進(jìn)行登記存貨總賬、存貨明細(xì)賬，進(jìn)行制單，傳遞到總賬會計(jì)進(jìn)行科目賬登記。三、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：1、 倉管人員在庫存管理模塊錄

3、入各種日常出入庫單據(jù)。2、 成本核算會計(jì)對采購入庫單進(jìn)行記賬，核算入庫成本；如果沒有來發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單需要進(jìn)行暫估處理，以便對銷售出庫提供比較準(zhǔn)確的成本。3、 進(jìn)行倉庫的期末處理、制單工作。四、部門日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理：1、存貨核算系統(tǒng)設(shè)置：² 1）存貨科目設(shè)置：n 存貨對應(yīng)科目：操作路徑：【存貨核算】【初始設(shè)置】【存貨科目】 例：倉庫編碼倉庫名稱存貨分類編碼存貨分類名稱存貨科目編碼存貨科目名稱01材料庫121101原材料庫02半成品庫1241自制半成品03產(chǎn)成品庫1124301產(chǎn)成品庫04工具庫4低值易耗品1231低值易耗品注意：每類物資按照會計(jì)核算要求對應(yīng)一個(gè)會計(jì)核算科目

4、。對于現(xiàn)在的設(shè)定已經(jīng)如果以后是增加大類下的具體檔案則不必進(jìn)行修改增加；如果增加了一級存貨大類需要在此進(jìn)行維護(hù)，以便在制單時(shí)能自動帶出會計(jì)科目。n 對方科目設(shè)置：操作路徑：【存貨核算】【初始設(shè)置】【對方科目】此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的存貨對方科目（即收發(fā)類別）所對應(yīng)的會計(jì)科目，因此用戶在制單之前應(yīng)先在此模塊中將存貨對方科目設(shè)置正確、完整，否則無法生成科目完整的憑證。 (例如：下表為對方科目部分設(shè)置) 收發(fā)類別名稱部門名稱對方科目編碼對方科目名稱暫估科目編碼暫估科目名稱半成品入庫41010101直接材料領(lǐng)料出庫生成車間41010106未指定成本對象材料領(lǐng)料出庫總裝車間41010106未

5、指定成本對象材料盤盈入庫191101待處理流動資產(chǎn)損溢盤虧出庫191101待處理流動資產(chǎn)損溢生產(chǎn)損耗41010106未指定成本對象材料產(chǎn)品入庫41010101直接材料銷售退庫5401主營業(yè)務(wù)成本材料銷售出庫5405其他業(yè)務(wù)支出產(chǎn)品銷售出庫5401主營業(yè)務(wù)成本2、存貨核算業(yè)務(wù)日常處理：主體流程：正常單據(jù)記賬- >生成憑證² 日常業(yè)務(wù)：n 其他單據(jù)Ø 對于產(chǎn)成品入庫單的單價(jià)是根據(jù)手工記算的成本在產(chǎn)成品成本分配中統(tǒng)一錄入。Ø 對于材料出庫單、銷售出庫單、其他出庫單是存貨核算模塊根據(jù)記價(jià)方法進(jìn)行計(jì)算得出的，也不必手工錄入。n 調(diào)整單出入庫單據(jù)記賬后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯(cuò)誤

6、，如果是錄入錯(cuò)誤，通常采用修改方式進(jìn)行調(diào)整。但有時(shí)遇到由于暫估入庫后發(fā)生零出庫業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫成本不準(zhǔn)確或庫存數(shù)量為零而仍有庫存金額的情況時(shí)，只能使用入庫調(diào)整單或出庫調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整。Ø 入庫調(diào)整單：入庫調(diào)整單是對存貨的入庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的入庫金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；可針對單據(jù)進(jìn)行調(diào)整，也可針對存貨進(jìn)行調(diào)整?！静僮髁鞒獭?#252; 用鼠標(biāo)單擊【日常業(yè)務(wù)】，選擇【調(diào)整單據(jù)】中的【入庫調(diào)整單】，進(jìn)入單據(jù)卡片。進(jìn)入入庫調(diào)整單，系統(tǒng)自動新增一張空白的入庫調(diào)整單，顯示錄入狀態(tài)。ü 輸入單據(jù)頭的各項(xiàng)內(nèi)容，參見【表頭

7、欄目說明】；用鼠標(biāo)單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統(tǒng)自動在單據(jù)體新增一條空白記錄，輸入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容，存貨：存貨必須輸入。ü 被調(diào)整單據(jù)號：可輸可不輸；如果用戶想針對某一單據(jù)的存貨調(diào)整金額，應(yīng)輸入對應(yīng)的單據(jù)號，如果不輸入單據(jù)號，則直接調(diào)整存貨，即在明細(xì)賬中記錄一筆只有金額沒有數(shù)量的記錄；如果輸入的單據(jù)號在本月單據(jù)中未找到，則所輸?shù)谋徽{(diào)整單據(jù)號無效，系統(tǒng)自動清空，并按調(diào)整存貨方式記賬。個(gè)別計(jì)價(jià)方式核算的存貨，不能輸入被調(diào)整單號，即不能對入庫單的成本進(jìn)行調(diào)整。ü 金額：必須輸入，金額可為正數(shù)，也可為負(fù)數(shù)；不允許為零。ü 如入庫調(diào)整單填制完畢，發(fā)現(xiàn)有

8、錯(cuò)，可直接進(jìn)行修改。ü 如果入庫調(diào)整單中有填寫了對應(yīng)單據(jù)號的記錄，系統(tǒng)只顯示記賬按鈕，用戶直接記賬。ü 如果入庫調(diào)整單中沒有填寫對應(yīng)單據(jù)號的記錄，則用戶可將單據(jù)保存記賬，也可在【單據(jù)記賬】處進(jìn)行記賬。ü 用戶若在單據(jù)卡片選項(xiàng)選擇“是否調(diào)整對應(yīng)出庫單”為是，則在入庫調(diào)整單記賬時(shí)，則將調(diào)整金額加到對應(yīng)出庫單上。Ø 出庫調(diào)整單：出庫調(diào)整單是對存貨的出庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的出庫金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；只能針對存貨進(jìn)行調(diào)整，不能針對單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。【操作流程】ü 用鼠標(biāo)單擊【日常業(yè)務(wù)】，選擇【調(diào)

9、整單據(jù)】中的【出庫調(diào)整單】，進(jìn)入單據(jù)卡片。在新增出庫調(diào)整單時(shí)，點(diǎn)擊其他則代表該出庫調(diào)整單的屬性為其他屬性；點(diǎn)擊銷售則代表該出庫調(diào)整單的屬性為銷售屬性的出庫調(diào)整單。ü 進(jìn)入出庫調(diào)整單，系統(tǒng)自動新增一張空白的出庫調(diào)整單，顯示錄入狀態(tài)。ü 輸入單據(jù)頭的各項(xiàng)內(nèi)容。用鼠標(biāo)單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統(tǒng)自動在單據(jù)體新增一條空白記錄，輸入單據(jù)體的各項(xiàng)內(nèi)容。ü 如出庫調(diào)整單填制完畢，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，可直接進(jìn)行修改。保存后，點(diǎn)擊記賬按鈕，用戶可以直接記賬。ü 用戶也可將單據(jù)保存，然后在【單據(jù)記賬】處進(jìn)行記賬。² 業(yè)務(wù)核算：存貨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算主要功

10、能是對單據(jù)進(jìn)行出入庫成本的計(jì)算、結(jié)算成本的處理、產(chǎn)成品成本的分配、期末處理。1 正常單據(jù)記賬：按實(shí)際成本核算的入庫成本核算、出庫成本核算?！静僮鞑襟E】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】-【正常單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。ü 輸入查詢條件并確認(rèn)。（倉庫、單據(jù)類型、日期過濾或收發(fā)日期）ü 屏幕顯示"未記賬單據(jù)一覽表"界面，用戶在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊全選，再單擊記賬，系統(tǒng)自動記賬。n 恢復(fù)記賬：恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)?！静僮鞑襟E】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【恢復(fù)單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。ü

11、 用戶根據(jù)需要輸入“倉庫”、“單據(jù)類型”“恢復(fù)記賬的日期”等查詢條件，單擊“確認(rèn)”銨鈕。ü 屏幕顯示“取消單據(jù)記賬”界面，用戶在所要記賬的單據(jù)前打勾選擇或在工具欄單擊“全選”，再單擊“恢復(fù)”，系統(tǒng)自動取消記賬。ü 提示：如在取消記賬前想查詢詳細(xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)”，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。ü 對于全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)、個(gè)別計(jì)價(jià)核算的方式下，可選擇一張單據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。ü 對于移動平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出核算的方式下，由于核算方式與記賬單據(jù)的先后順序有關(guān)，因此不能單獨(dú)恢復(fù)中間的某張單據(jù)，應(yīng)按記賬順序從后向前恢復(fù)。n 暫估業(yè)務(wù)：Ø 暫估入庫成本錄入：對

12、于沒有成本的采購入庫單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。對于沒有成本的采購入庫單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。 【操作流程】ü 點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【暫估成本錄入】進(jìn)入此功能。ü 錄入查詢條件后，單擊確認(rèn)進(jìn)入采購入庫單成本成批錄入界面，系統(tǒng)顯示滿足條件的采購入庫單。ü 單擊右上角下拉框選擇成本單價(jià)，系統(tǒng)提供計(jì)劃成本、參考成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結(jié)存成本供選擇。ü 單擊錄入按鈕，系統(tǒng)自動按所選成本進(jìn)行錄入，可以修改單價(jià)和金額，單擊保存按鈕即可。注意：ü 錄入暫估成本時(shí)，如果存貨、供應(yīng)商、客戶檔案已錄入停用日期，則不能再顯示

13、此存貨、供應(yīng)商、客戶的記錄信息，不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。Ø 結(jié)算成本處理：實(shí)施方案采用單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，并生成采購報(bào)銷入庫單。 采購部門進(jìn)行正常業(yè)務(wù)處理，如果出現(xiàn)結(jié)算以前會計(jì)月份入庫單情況，需要進(jìn)行結(jié)算成本處理進(jìn)行單據(jù)回沖。ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【結(jié)算成本處理】進(jìn)入此功能。ü 輸入暫估處理查詢條件，可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù)，輸入后，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，進(jìn)入暫估結(jié)算表。ü 選擇需進(jìn)行暫估入庫成本處理的記錄，可按全選按鈕，選擇完畢按暫估按鈕進(jìn)行成本處理。n 產(chǎn)成品成本分配：ü 可隨時(shí)對產(chǎn)成品入庫單提供批量

14、分配成本。ü 可從"成本核算系統(tǒng)"取得成本，填入入庫單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能?！静僮鞑襟E】ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【產(chǎn)成品成本分配表】進(jìn)入此功能。ü 選擇查詢按鈕，進(jìn)入查詢界面。ü 輸入查詢條件并確認(rèn)返回，表中將顯示符合條件的存貨。ü 輸入需要分配的總成本，或通過全取、取價(jià)按鈕從成本核算系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成本。ü 選擇進(jìn)行分配按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫單據(jù)上。ü 用戶若需要清除已分配的成本數(shù)據(jù)，則可以在產(chǎn)成品成本表中點(diǎn)擊恢復(fù)按鈕，即可清除已分配的數(shù)據(jù)。2 財(cái)務(wù)核算：系統(tǒng)在進(jìn)行出入庫核

15、算后，下一步就要生成記賬憑證。關(guān)于憑證的生成、修改、查詢操作在此完成。存貨核算管理系統(tǒng)生成的記賬憑證自動會傳遞到總賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的一體化操作?！静僮髁鞒獭?#252; 用鼠標(biāo)單擊【財(cái)務(wù)核算】菜單，并單擊【生成憑證】進(jìn)入，屏幕顯示"生成憑證"界面，選擇所需生成的"憑證類別"，單擊工具欄"選擇"銨鈕，在"查詢條件"中用戶根據(jù)需要選擇需生成憑證的單據(jù)類別，可單選，可復(fù)選，以及輸入相應(yīng)條件，單擊確認(rèn)。ü 選擇要生成憑證的記錄，單擊生成按鈕或合成按鈕。ü 顯示所生成的憑證，用戶可修改憑證類別、憑證

16、摘要、借方科目、貸方科目、金額，可以增加或刪除借貸方記錄，但應(yīng)保證借貸方金額相平，并等于所選記錄的金額。ü 生成完憑證，選擇確認(rèn)按鈕保存此憑證。產(chǎn)成品入庫：借：產(chǎn)成品-XX產(chǎn)品 自制半成品貸：生產(chǎn)成本成本結(jié)轉(zhuǎn)-XX車間 材料出庫：借：生產(chǎn)成本直接材料 自制半成品 制造費(fèi)用機(jī)物料消耗 貸：原材料 自制半成品 銷售出庫： 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：產(chǎn)成品采購入庫： （報(bào)銷）借：原材料 貸：物資采購 （暫估）借：原材料 貸：應(yīng)付暫估款 借：原材料 貸：應(yīng)付暫估款 借：原材料 貸：物資采購調(diào)撥單：（可以合并制單、減少中間環(huán)節(jié)） 委外 借：委外加工物資 貸：自制半成品 借出 借：借出物資 貸：原材料 借入 借：原材料 貸：借出物資采購管理庫存管理固定資產(chǎn)工資管理應(yīng)付賬款總 賬存貨核算銷售管理應(yīng)收賬款成本核算4、月末結(jié)賬：n 期末處理：當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門/存貨做處理標(biāo)志。ü 用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【期末處理】進(jìn)入此功能。ü 選擇要處理的倉庫、部門或存貨，系統(tǒng)自動顯示應(yīng)期末處理的會計(jì)月份。ü 如果要對期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動生成出庫調(diào)整單，則可以選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單”選項(xiàng)，選擇該選項(xiàng)，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本一覽表ü 選擇確認(rèn)按鈕，即可對