融資界各類(lèi)計(jì)算公式(史上最全珍藏版)

1、融資界各類(lèi)計(jì)算公式(史上最全珍藏版資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)1.備付金比例=備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%法定存款準(zhǔn)備金比例;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于3%備付金包括:現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2.資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于25%流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn);流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3.存貸比例=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):年末不得高于80%4.對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)&

2、#215;100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于30%流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn);長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。5.中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于120%一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款;一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6.拆借資金比例拆(調(diào)入資金比例=拆(調(diào)入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%拆(調(diào)出資金比例=拆(調(diào)出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%凈拆(調(diào)入資金比例=凈拆(調(diào)入資金余額÷

3、;流動(dòng)負(fù)債×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%拆(調(diào)入資金包括:銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金,拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4%;拆(調(diào)出資金包括:拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8%;凈拆(調(diào)入資金是指拆(調(diào)入資金與拆(調(diào)出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100%; (標(biāo)準(zhǔn):不得高于15%逾期貸款比例=逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%呆滯呆賬貸款比例=(呆滯貸款余額+呆賬貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):

4、不得高于7%不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100%;不良貸款預(yù)計(jì)損失額=(各類(lèi)逾期貸款×10%+各類(lèi)呆滯貸款×40%+各類(lèi)呆賬貸款。不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=(呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額÷(不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額×100%;8.呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于50%9.單戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得超過(guò)30%對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例=對(duì)最

5、大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100%; (標(biāo)準(zhǔn):不得超過(guò)1.5倍資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配(貸方余額對(duì)最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷(十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額×100%;10.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率=資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于8%核心資本充足率=核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于4%資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社

6、資金(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配;加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和(分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配;11.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額÷資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于6%12.呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=(核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆滯呆賬貸款余額×100%;13.資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于5%14.資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于0

7、.5%資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如:第三季度末資產(chǎn)平均余額=(1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額/3。15.利息回收率=(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額÷(本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于90%16.非利息收入比率=非利息收入÷各項(xiàng)收入×100%;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入;非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17.資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;

8、費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00%;流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%;速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù),它們具有直接快速變現(xiàn)的能力,因

9、此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3.資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款÷資本金×100%;4.固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程÷所有者權(quán)益(不含未分配利潤(rùn)×100%;經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)1.利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷營(yíng)業(yè)收入×100%;2.資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本金×100%;3.成本率=總成本÷營(yíng)業(yè)收入×100%;4.綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入+投資收益×100%。會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1.負(fù)債比率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%;2.權(quán)益比率(產(chǎn)權(quán)比率=所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額

10、×100%;3.負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%;4.流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%;5.貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%;6.應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%;7.存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%;8.拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%;9.利潤(rùn)完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%;10.利潤(rùn)增減率=(本年

11、實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn)÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%;11.資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%;12.資本(權(quán)益收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。折舊公式1.平均年限法年折舊率=(1預(yù)計(jì)凈殘值率÷折舊年限×100%;季折舊額=原值×年折舊率÷4; 字串3月折舊額=原值×年折舊率÷12;2.工作量法單位里程折舊額=原值×(1預(yù)計(jì)凈殘值率÷規(guī)定的總行駛里程;每工作小時(shí)折舊額=原值×(1預(yù)計(jì)凈殘值率÷規(guī)定的工作小時(shí)。3.雙倍余額遞減法年

12、折舊率=2÷折舊年限×100%;季折舊額=凈值×年折舊率÷4;月折舊額=凈值×年折舊率÷12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn),應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi),將其凈值平均攤銷(xiāo)。4.年度總和法年折舊率=2×(折舊年限已使用年數(shù)÷折舊年限×(折舊年限+1×100%;季折舊額=原值×(1預(yù)計(jì)凈殘值率×年折舊率÷4;月折舊額=原值×(1預(yù)計(jì)凈殘值率×年折舊率÷12。其他常用公式1資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100%;2.資

13、本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%;3.利差率=(利息收入-利息支出÷盈利資產(chǎn)×100%;4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100%;5.負(fù)債(資金自給率=(自有資金+各項(xiàng)存款÷負(fù)債總額×100%;6.不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100%;非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括:不良其他長(zhǎng)期投資(到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資,下同、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其