網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理制度

1、第四章網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)體系管理制度第一節(jié)總則第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范局（中心）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)電算化工作，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平，逐步構(gòu)建煙草網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)體系，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)電算化管理辦法的規(guī)定，結(jié)合局（中心）煙草行業(yè)實(shí)際，特制定本管理制度，各單位根據(jù)制度規(guī)定制定相應(yīng)的具體實(shí)施辦法。第二條執(zhí)行全市煙草行業(yè)統(tǒng)一化網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件體系，總體分為會(huì)計(jì)核算管理軟件、資金結(jié)算管理軟件、企業(yè)全面預(yù)算管理軟件三大部分。根據(jù)軟件數(shù)據(jù)庫(kù)模式及應(yīng)用模式劃分，會(huì)計(jì)軟件現(xiàn)采用分步管理方式，以后根據(jù)行業(yè)體制改革需要，逐步實(shí)現(xiàn)集中管理；資金、預(yù)算軟件采用集中管理方式第二節(jié)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)電算化崗位責(zé)任制第三條會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任會(huì)計(jì)

2、電算化崗位設(shè)置，根據(jù)會(huì)計(jì)電算化管理的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況設(shè)置。1 、系統(tǒng)管理員（或稱電算主管）：（ 1）全面負(fù)責(zé)賬務(wù)報(bào)表電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行與管理。（ 2）負(fù)責(zé)賬務(wù)報(bào)表系統(tǒng)的建立、初始工作及日常的操作維護(hù)工作。（ 3）負(fù)責(zé)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化資料調(diào)閱的簽批工作、財(cái)務(wù)軟件維護(hù)的簽批工作。（ 4）負(fù)責(zé)確定各操作人員的權(quán)限，檢查會(huì)計(jì)核算日常處理情況。（ 5）全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全，保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、完整性。（ 6）系統(tǒng)管理員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。2、系統(tǒng)操作人員：（ 1）取得會(huì)計(jì)證、會(huì)計(jì)電算化上崗證，掌握DOS、WINDOWS操作系統(tǒng)一般指令的使用方法，熟練掌握一種漢字輸入方法（每分鐘錄入不得

3、低于40個(gè)漢字）。（ 2）熟悉本單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，能熟練處理會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)。（ 3）了解所使用的微機(jī)及其附屬設(shè)備的基本性能、使用方法和機(jī)房要求。（ 4）熟練掌握所使用會(huì)計(jì)軟件中為本人設(shè)定的功能和操作方法，掌握全部會(huì)計(jì)科目編碼及有關(guān)業(yè)務(wù)編碼的方法。（ 5）各操作人員只能操作系統(tǒng)管理員規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)的功能，不得擅自越權(quán)操作。（ 6）各操作人員必須牢記自己的密碼，不得告訴非授權(quán)人員。（ 7）根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和其他會(huì)計(jì)資料編制記賬憑證并負(fù)責(zé)完成數(shù)據(jù)輸入工作，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤之后送復(fù)核人員復(fù)核。對(duì)處理有困難的會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)，要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示。會(huì)計(jì)核算要盡量做到實(shí)時(shí)處理，不把當(dāng)天的會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)留到第二天。及時(shí)更

4、改復(fù)核人員未通過(guò)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證；（ 8）嚴(yán)格按操作規(guī)程的要求進(jìn)行操作，如出現(xiàn)例外情況或故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員匯報(bào)，并作好記錄；（ 9）做好會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)備份工作，保證數(shù)據(jù)的完整、連續(xù)。（ 10）全面負(fù)責(zé)電算化后磁性數(shù)據(jù)檔案，以及打印的書(shū)面格式檔案整理歸檔工作，確保會(huì)計(jì)檔案的安全。并負(fù)責(zé)保存上機(jī)操作記錄。（11）對(duì)裝有數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定和要求妥善保管，做好防磁、防塵、防潮、防火等重要工作；配合系統(tǒng)維護(hù)員，做好復(fù)制工作，保證數(shù)據(jù)不得丟失。（ 12）系統(tǒng)操作員由會(huì)計(jì)員、出納員、復(fù)核記賬員擔(dān)任3、出納員崗位（ 1）根據(jù)審核無(wú)誤后的原始憑證負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的日常收、付核算。（ 2）根據(jù)經(jīng)

5、審核無(wú)誤的記賬憑證正確及時(shí)地收、付各筆資金。及時(shí)記錄“現(xiàn)金日記賬”、“銀行日記賬”明細(xì)賬，定期與計(jì)算機(jī)內(nèi)相關(guān)明細(xì)賬、總賬進(jìn)行核對(duì)。（ 3）使用“銀行對(duì)賬”模塊功能按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保企業(yè)與銀行存款余額一致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款并查找原因。（ 4）對(duì)未達(dá)賬款，每月定時(shí)編制未達(dá)賬款明細(xì)賬，及時(shí)提供給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（ 5）自覺(jué)接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金和銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)的檢查，并及時(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的處理決定。（ 6）按照規(guī)定格式定期打印“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”賬戶明細(xì)賬，年末整理無(wú)誤后交檔案室歸檔管理。（ 7）按月申報(bào)納稅，及時(shí)稅款的清繳工作。（ 8）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理銀行貸款業(yè)務(wù)。

6、第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件和數(shù)據(jù)管理制度第四條設(shè)備管理（一）為保證會(huì)計(jì)核算的順利開(kāi)展，凡配備于財(cái)務(wù)專用或主要用于會(huì)計(jì)核算的計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)終端，由財(cái)務(wù)科建立嚴(yán)格的管理文檔，定期檢查，由會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)機(jī)器的日常維護(hù)和保養(yǎng)，系統(tǒng)操作員不能解決的應(yīng)用軟件故障，匯報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由系統(tǒng)管理員解決。（二）設(shè)備安裝標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，對(duì)電源和地線等應(yīng)定期檢查，嚴(yán)禁隨意拆遷設(shè)備，出現(xiàn)故障要及時(shí)排出不得勉強(qiáng)使用，未經(jīng)許可不得擅自修理屬設(shè)備故障，有問(wèn)題的，由系統(tǒng)管理員匯同公司計(jì)算機(jī)管理員進(jìn)行解決。（三）計(jì)算機(jī)主機(jī)每年應(yīng)打開(kāi)機(jī)箱吸取箱內(nèi)灰塵。（四）發(fā)現(xiàn)設(shè)備異常應(yīng)立即關(guān)機(jī)，并通知設(shè)備維護(hù)人員處理。（五）非維護(hù)人員不許移動(dòng)機(jī)器和網(wǎng)

7、絡(luò)電纜。（六）外單位人員（含本單位其他部門(mén)的人員）未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人允許，不得使用用于會(huì)計(jì)核算的計(jì)算機(jī)，不能進(jìn)入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。（七）使用計(jì)算機(jī)人員，嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用機(jī)器。第五條計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理（一）在用和備份的磁盤(pán)數(shù)據(jù)文件,不少于兩份，分不同的場(chǎng)地保管。即當(dāng)天的數(shù)據(jù)備份到兩臺(tái)工作站上，當(dāng)月的數(shù)據(jù)至少要復(fù)制到兩套軟盤(pán)上，并保存在不同的兩個(gè)地方。（二）備份的數(shù)據(jù)要在單機(jī)上進(jìn)行恢復(fù)實(shí)驗(yàn)，以確認(rèn)是否正確備份。（三）建立上機(jī)操作記錄制度，每天會(huì)計(jì)資料的輸入、輸出都要及時(shí)詳細(xì)記錄，發(fā)現(xiàn)擅自使用計(jì)算機(jī)或輸入、輸出數(shù)據(jù)的應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。（4） 各操作人員嚴(yán)格按照設(shè)定的崗位職責(zé)來(lái)使用計(jì)算機(jī)功能，不得隨意

8、選擇與崗位職責(zé)無(wú)關(guān)的軟件功能進(jìn)行處理。不得隨意泄密機(jī)內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)，未經(jīng)同意，不得打印輸出有關(guān)會(huì)計(jì)資料；非財(cái)務(wù)人員不準(zhǔn)任意查詢和打印任何財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（5） 未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)軟件或代碼進(jìn)行修改補(bǔ)充。對(duì)有必要修改的軟件程序，經(jīng)批準(zhǔn)后，與計(jì)算機(jī)軟件公司共同完成，不得由此影響原有機(jī)內(nèi)各數(shù)據(jù)的連續(xù)性、完整性。（六）系統(tǒng)維護(hù)員要全面負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)安全管理，做好機(jī)器設(shè)備的日常安全維護(hù)，分析各種故障造成的原因，并應(yīng)予及時(shí)修理和排除，保證軟件的正常使用。三、違犯計(jì)算機(jī)系統(tǒng)硬件和數(shù)據(jù)管理制度的，造成計(jì)算機(jī)系統(tǒng)損壞，記大過(guò)處分。四、違犯計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理規(guī)定，未對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效備份，造成數(shù)據(jù)丟失，不能連續(xù)的，扣除當(dāng)事人效

9、益業(yè)績(jī)工資。五、違犯計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理規(guī)定，修改軟件程序的，扣除當(dāng)事人效益業(yè)績(jī)工資一年，并調(diào)離財(cái)務(wù)工作崗位。第四節(jié)財(cái)務(wù)電算化病毒防范措施第六條做好財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)電算化病毒防范措施（1） 對(duì)內(nèi)部工作人員經(jīng)常進(jìn)行微機(jī)安全思想教育，強(qiáng)化反病毒意識(shí)。制定病毒控制措施，防止病毒的流入。銷(xiāo)毀內(nèi)部所有關(guān)于病毒原理的書(shū)籍、資料，不保存這類軟件，不講解病毒原理。（2） 配備公安部門(mén)最新查殺病毒軟件。服從公安部門(mén)的要求和安排，遵守有關(guān)法令制度主動(dòng)配合反病毒工作。（3） 對(duì)內(nèi)部軟件特別是工具軟件和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行經(jīng)常性病毒檢查，發(fā)現(xiàn)新病毒及時(shí)消除。（四）與工作無(wú)關(guān)的外來(lái)軟件、軟盤(pán)，不得隨意上機(jī)運(yùn)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的可上機(jī)數(shù)據(jù)，必

10、須在使用之前進(jìn)行嚴(yán)格的病毒檢查。（五）對(duì)交付給其他部門(mén)的機(jī)器、軟件軟盤(pán)、數(shù)據(jù)軟盤(pán)，應(yīng)事先與對(duì)方一起進(jìn)行病毒檢查，確認(rèn)無(wú)病毒后方可交對(duì)方帶走，并由經(jīng)辦人簽字驗(yàn)收。（六）建立內(nèi)部人員上機(jī)登記制度，全面登記上機(jī)工作人員姓名、使用時(shí)間、使用情況等內(nèi)容；未經(jīng)許可且無(wú)人監(jiān)管下，外來(lái)人員不得擅自操作機(jī)器，更不能運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件。（七）嚴(yán)禁在機(jī)器上運(yùn)行游戲軟件，不準(zhǔn)安裝并保留任何游戲軟件。（八）凡并入局域網(wǎng)的計(jì)算機(jī)一錄不得登錄互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。（九）違犯計(jì)算機(jī)管理規(guī)定，發(fā)生計(jì)算機(jī)感染病毒的，扣除當(dāng)事人當(dāng)月效益業(yè)績(jī)工資。（十）違犯計(jì)算機(jī)管理規(guī)定，發(fā)生計(jì)算機(jī)感染病毒而造成計(jì)算機(jī)系統(tǒng)被損壞的，由當(dāng)事人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失，并調(diào)離財(cái)

11、務(wù)工作崗位。第五節(jié)會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度第七條財(cái)務(wù)科對(duì)所有的會(huì)計(jì)核算用微機(jī)系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件、數(shù)據(jù)文件、文件資料和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)檔案嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)，確保各類會(huì)計(jì)檔案的安全。一、文本資料檔案內(nèi)保存所有會(huì)計(jì)核算用微機(jī)系統(tǒng)軟硬件文本資料和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行嚴(yán)格登記，財(cái)會(huì)部門(mén)設(shè)專人專柜管理，保管一年期滿后交公司檔案室保管。二、機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)（一）本年數(shù)據(jù)正在使用中的憑證庫(kù)、賬簿庫(kù)、報(bào)表庫(kù)應(yīng)按規(guī)定時(shí)間、份數(shù)進(jìn)行備份，備份后的軟盤(pán)或磁帶應(yīng)有專人設(shè)專柜統(tǒng)一管理，備份數(shù)據(jù)不得修改和外借。（二）往年數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器內(nèi)至少要保持兩年數(shù)據(jù)，往年數(shù)據(jù)文件應(yīng)拷出硬盤(pán)，使用軟盤(pán)或磁帶標(biāo)記后設(shè)專人專柜分類管理，每個(gè)數(shù)據(jù)文件分別保留至少兩份。當(dāng)需要查詢往年數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)將數(shù)據(jù)拷入到一臺(tái)未聯(lián)網(wǎng)的單機(jī)上進(jìn)行查詢，使用完后及時(shí)刪除。三、軟件管理無(wú)論自行開(kāi)發(fā)的還是委托開(kāi)發(fā)的軟件，都要視同會(huì)計(jì)檔案，保管期截止該系統(tǒng)停止使用或有重大修改之后的三年，對(duì)正在使用的應(yīng)用軟件不得擅自修改。對(duì)使用中的會(huì)計(jì)軟件一律分類拷貝備份，對(duì)不再使用的軟件保留三年后刪除。軟件修改、試用一律在單機(jī)硬盤(pán)上進(jìn)行，修改完畢的軟件在所有機(jī)器內(nèi)統(tǒng)一布置后及時(shí)拷貝備份歸入檔案，檔案保存軟件應(yīng)和應(yīng)用軟件保持一致。四、會(huì)計(jì)檔案室保留磁性介質(zhì)上