網絡財務管理制度

1、第四章網絡財務體系管理制度第一節(jié)總則第一條為了指導和規(guī)范局（中心）財務、會計電算化工作，提高財務會計工作計算機應用水平，逐步構建煙草網絡財務體系，根據中華人民共和國會計法和會計電算化管理辦法的規(guī)定，結合局（中心）煙草行業(yè)實際，特制定本管理制度，各單位根據制度規(guī)定制定相應的具體實施辦法。第二條執(zhí)行全市煙草行業(yè)統(tǒng)一化網絡財務軟件體系，總體分為會計核算管理軟件、資金結算管理軟件、企業(yè)全面預算管理軟件三大部分。根據軟件數(shù)據庫模式及應用模式劃分，會計軟件現(xiàn)采用分步管理方式，以后根據行業(yè)體制改革需要，逐步實現(xiàn)集中管理；資金、預算軟件采用集中管理方式第二節(jié)網絡財務電算化崗位責任制第三條會計電算化崗位責任會計

2、電算化崗位設置，根據會計電算化管理的要求，結合本公司實際情況設置。1 、系統(tǒng)管理員（或稱電算主管）：（ 1）全面負責賬務報表電算化信息系統(tǒng)的運行與管理。（ 2）負責賬務報表系統(tǒng)的建立、初始工作及日常的操作維護工作。（ 3）負責有關會計電算化資料調閱的簽批工作、財務軟件維護的簽批工作。（ 4）負責確定各操作人員的權限，檢查會計核算日常處理情況。（ 5）全面負責會計電算化系統(tǒng)的安全，保證會計核算資料的真實、完整性。（ 6）系統(tǒng)管理員由財務負責人擔任。2、系統(tǒng)操作人員：（ 1）取得會計證、會計電算化上崗證，掌握DOS、WINDOWS操作系統(tǒng)一般指令的使用方法，熟練掌握一種漢字輸入方法（每分鐘錄入不得

3、低于40個漢字）。（ 2）熟悉本單位會計業(yè)務，能熟練處理會計核算事項。（ 3）了解所使用的微機及其附屬設備的基本性能、使用方法和機房要求。（ 4）熟練掌握所使用會計軟件中為本人設定的功能和操作方法，掌握全部會計科目編碼及有關業(yè)務編碼的方法。（ 5）各操作人員只能操作系統(tǒng)管理員規(guī)定權限范圍內的功能，不得擅自越權操作。（ 6）各操作人員必須牢記自己的密碼，不得告訴非授權人員。（ 7）根據審核無誤的原始憑證和其他會計資料編制記賬憑證并負責完成數(shù)據輸入工作，經核對無誤之后送復核人員復核。對處理有困難的會計核算事項，要向財務負責人請示。會計核算要盡量做到實時處理，不把當天的會計核算事項留到第二天。及時更

4、改復核人員未通過復核的會計憑證；（ 8）嚴格按操作規(guī)程的要求進行操作，如出現(xiàn)例外情況或故障，應及時向系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄；（ 9）做好會計報表的數(shù)據備份工作，保證數(shù)據的完整、連續(xù)。（ 10）全面負責電算化后磁性數(shù)據檔案，以及打印的書面格式檔案整理歸檔工作，確保會計檔案的安全。并負責保存上機操作記錄。（11）對裝有數(shù)據的磁性介質會計檔案，按規(guī)定和要求妥善保管，做好防磁、防塵、防潮、防火等重要工作；配合系統(tǒng)維護員，做好復制工作，保證數(shù)據不得丟失。（ 12）系統(tǒng)操作員由會計員、出納員、復核記賬員擔任3、出納員崗位（ 1）根據審核無誤后的原始憑證負責現(xiàn)金、銀行存款的日常收、付核算。（ 2）根據經

5、審核無誤的記賬憑證正確及時地收、付各筆資金。及時記錄“現(xiàn)金日記賬”、“銀行日記賬”明細賬，定期與計算機內相關明細賬、總賬進行核對。（ 3）使用“銀行對賬”模塊功能按月編制銀行存款余額調節(jié)表，確保企業(yè)與銀行存款余額一致，及時發(fā)現(xiàn)未達賬款并查找原因。（ 4）對未達賬款，每月定時編制未達賬款明細賬，及時提供給財務負責人。（ 5）自覺接受財務負責人對現(xiàn)金和銀行存款未達賬項的檢查，并及時執(zhí)行財務負責人的處理決定。（ 6）按照規(guī)定格式定期打印“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”賬戶明細賬，年末整理無誤后交檔案室歸檔管理。（ 7）按月申報納稅，及時稅款的清繳工作。（ 8）協(xié)助財務負責人辦理銀行貸款業(yè)務。

6、第三節(jié)會計電算化系統(tǒng)硬件和數(shù)據管理制度第四條設備管理（一）為保證會計核算的順利開展，凡配備于財務專用或主要用于會計核算的計算機或計算機終端，由財務科建立嚴格的管理文檔，定期檢查，由會計員負責機器的日常維護和保養(yǎng)，系統(tǒng)操作員不能解決的應用軟件故障，匯報財務負責人，由系統(tǒng)管理員解決。（二）設備安裝標準化、規(guī)范化，對電源和地線等應定期檢查，嚴禁隨意拆遷設備，出現(xiàn)故障要及時排出不得勉強使用，未經許可不得擅自修理屬設備故障，有問題的，由系統(tǒng)管理員匯同公司計算機管理員進行解決。（三）計算機主機每年應打開機箱吸取箱內灰塵。（四）發(fā)現(xiàn)設備異常應立即關機，并通知設備維護人員處理。（五）非維護人員不許移動機器和網

7、絡電纜。（六）外單位人員（含本單位其他部門的人員）未經財務負責人允許，不得使用用于會計核算的計算機，不能進入財務軟件系統(tǒng)。（七）使用計算機人員，嚴格按照操作規(guī)范使用機器。第五條計算機數(shù)據管理（一）在用和備份的磁盤數(shù)據文件,不少于兩份，分不同的場地保管。即當天的數(shù)據備份到兩臺工作站上，當月的數(shù)據至少要復制到兩套軟盤上，并保存在不同的兩個地方。（二）備份的數(shù)據要在單機上進行恢復實驗，以確認是否正確備份。（三）建立上機操作記錄制度，每天會計資料的輸入、輸出都要及時詳細記錄，發(fā)現(xiàn)擅自使用計算機或輸入、輸出數(shù)據的應立即報告財務負責人處理。（4） 各操作人員嚴格按照設定的崗位職責來使用計算機功能，不得隨意

8、選擇與崗位職責無關的軟件功能進行處理。不得隨意泄密機內有關數(shù)據，未經同意，不得打印輸出有關會計資料；非財務人員不準任意查詢和打印任何財務數(shù)據。（5） 未經批準不得對軟件或代碼進行修改補充。對有必要修改的軟件程序，經批準后，與計算機軟件公司共同完成，不得由此影響原有機內各數(shù)據的連續(xù)性、完整性。（六）系統(tǒng)維護員要全面負責系統(tǒng)軟件、機內數(shù)據安全管理，做好機器設備的日常安全維護，分析各種故障造成的原因，并應予及時修理和排除，保證軟件的正常使用。三、違犯計算機系統(tǒng)硬件和數(shù)據管理制度的，造成計算機系統(tǒng)損壞，記大過處分。四、違犯計算機數(shù)據管理規(guī)定，未對數(shù)據進行有效備份，造成數(shù)據丟失，不能連續(xù)的，扣除當事人效

9、益業(yè)績工資。五、違犯計算機數(shù)據管理規(guī)定，修改軟件程序的，扣除當事人效益業(yè)績工資一年，并調離財務工作崗位。第四節(jié)財務電算化病毒防范措施第六條做好財務網絡電算化病毒防范措施（1） 對內部工作人員經常進行微機安全思想教育，強化反病毒意識。制定病毒控制措施，防止病毒的流入。銷毀內部所有關于病毒原理的書籍、資料，不保存這類軟件，不講解病毒原理。（2） 配備公安部門最新查殺病毒軟件。服從公安部門的要求和安排，遵守有關法令制度主動配合反病毒工作。（3） 對內部軟件特別是工具軟件和財務會計軟件進行經常性病毒檢查，發(fā)現(xiàn)新病毒及時消除。（四）與工作無關的外來軟件、軟盤，不得隨意上機運行，經領導批準的可上機數(shù)據，必

10、須在使用之前進行嚴格的病毒檢查。（五）對交付給其他部門的機器、軟件軟盤、數(shù)據軟盤，應事先與對方一起進行病毒檢查，確認無病毒后方可交對方帶走，并由經辦人簽字驗收。（六）建立內部人員上機登記制度，全面登記上機工作人員姓名、使用時間、使用情況等內容；未經許可且無人監(jiān)管下，外來人員不得擅自操作機器，更不能運行財務軟件。（七）嚴禁在機器上運行游戲軟件，不準安裝并保留任何游戲軟件。（八）凡并入局域網的計算機一錄不得登錄互聯(lián)網絡。（九）違犯計算機管理規(guī)定，發(fā)生計算機感染病毒的，扣除當事人當月效益業(yè)績工資。（十）違犯計算機管理規(guī)定，發(fā)生計算機感染病毒而造成計算機系統(tǒng)被損壞的，由當事人賠償全部經濟損失，并調離財

11、務工作崗位。第五節(jié)會計電算化檔案管理制度第七條財務科對所有的會計核算用微機系統(tǒng)軟件、應用軟件、數(shù)據文件、文件資料和計算機打印的書面會計數(shù)據、會計檔案嚴格按會計檔案管理辦法進行管理，由專人負責，確保各類會計檔案的安全。一、文本資料檔案內保存所有會計核算用微機系統(tǒng)軟硬件文本資料和計算機打印的書面會計數(shù)據、會計檔案進行嚴格登記，財會部門設專人專柜管理，保管一年期滿后交公司檔案室保管。二、機內數(shù)據（一）本年數(shù)據正在使用中的憑證庫、賬簿庫、報表庫應按規(guī)定時間、份數(shù)進行備份，備份后的軟盤或磁帶應有專人設專柜統(tǒng)一管理，備份數(shù)據不得修改和外借。（二）往年數(shù)據在網絡服務器內至少要保持兩年數(shù)據，往年數(shù)據文件應拷出硬盤，使用軟盤或磁帶標記后設專人專柜分類管理，每個數(shù)據文件分別保留至少兩份。當需要查詢往年數(shù)據時，應將數(shù)據拷入到一臺未聯(lián)網的單機上進行查詢，使用完后及時刪除。三、軟件管理無論自行開發(fā)的還是委托開發(fā)的軟件，都要視同會計檔案，保管期截止該系統(tǒng)停止使用或有重大修改之后的三年，對正在使用的應用軟件不得擅自修改。對使用中的會計軟件一律分類拷貝備份，對不再使用的軟件保留三年后刪除。軟件修改、試用一律在單機硬盤上進行，修改完畢的軟件在所有機器內統(tǒng)一布置后及時拷貝備份歸入檔案，檔案保存軟件應和應用軟件保持一致。四、會計檔案室保留磁性介質上