度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明

1、附件22021年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明 一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建工程等。二、編制會(huì)計(jì)政策本套報(bào)表編制會(huì)計(jì)政策是?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?以下簡(jiǎn)稱新準(zhǔn)那么。三、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。四、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：一報(bào)表封面。二主表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表國(guó)資企預(yù)01表、利潤(rùn)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)02表、現(xiàn)金流量預(yù)算表國(guó)資企預(yù)03表。三附表：本錢費(fèi)用預(yù)算表國(guó)資企預(yù)04表、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)05表、對(duì)外籌資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)06表、金融

2、工具投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)07表、長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)08表、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)09表、2021年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表、2021年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表、主要分析指標(biāo)表。五、報(bào)表封面填制說明一封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊(cè)的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.總會(huì)計(jì)師：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命或者聘任為企業(yè)總會(huì)計(jì)師的高級(jí)管理人員。如企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作由總會(huì)計(jì)師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，那么此項(xiàng)由實(shí)際主管財(cái)務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)

3、責(zé)人簽字蓋章。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承當(dāng)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。二封面右邊。1.企業(yè)單位統(tǒng)一代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照?自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)那么?國(guó)資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)單位代碼、集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼三局部組成，具體填報(bào)方法如下：1非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼，“上一級(jí)企業(yè)代碼和“集團(tuán)企業(yè)公司總部

4、代碼不填。2集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團(tuán)公司總部一級(jí)在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼和“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級(jí)企業(yè)代碼不填。當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)時(shí)，按要求填列“本企業(yè)代碼、“上一級(jí)企業(yè)代碼和“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼。其中“上一級(jí)企業(yè)代碼與“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼相同。集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼“上一級(jí)企業(yè)代碼與“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼相同。2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼和“部門標(biāo)識(shí)代碼兩局部組成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼均填“0，后3位“部門標(biāo)識(shí)代碼根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)?中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼?GB/T4657-200

5、2編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)?中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼?GB/T2260-2002，按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼和“執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么情況代碼兩局部組成。1“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)?國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼?GB/T4754-2002，結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類劃分填列。其中：各類國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)管理公司、投資控股公司填列“7412。2“執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么情況代碼根據(jù)企業(yè)目前所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度填列，執(zhí)行新準(zhǔn)那么的填列“00。5.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國(guó)家開展方案委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)

6、計(jì)局?關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知?國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企2003143號(hào)、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分方法暫行?國(guó)統(tǒng)字200317號(hào)，以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委?關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知?國(guó)資廳評(píng)價(jià)函2003327號(hào)規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“項(xiàng)填列。上市股份還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市如B股、H股、N股等那么填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，那么填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，那么該代碼填“000000。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建工程分

7、別選擇9項(xiàng)下的“或“項(xiàng)填列。7.報(bào)表類型碼：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下： 1集團(tuán)本部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9；2集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“0；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建工程，按要求分別選擇填列“2、“3、“4或“5。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列“0。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。六、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表國(guó)資企預(yù)01表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況?！吧夏陻?shù)：2007年已執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù)

8、2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列，2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表按新準(zhǔn)那么進(jìn)行制度和科目轉(zhuǎn)換后的指標(biāo)分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。“增減率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。“外幣報(bào)表折算差額、“少數(shù)股東權(quán)益僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。規(guī)定為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。2.預(yù)付款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)付賬款和“應(yīng)付賬款科目的預(yù)計(jì)期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備預(yù)

9、計(jì)期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨下設(shè)各明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)數(shù)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。4.其他流動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。5.可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。7.長(zhǎng)期股權(quán)投資：根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相關(guān)“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填

10、列。8.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用本錢模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本工程應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊攤銷和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價(jià)值模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本工程根據(jù)“投資性房地產(chǎn)科目的期末預(yù)計(jì)余額填列。9.無形資產(chǎn)：根據(jù)“無形資產(chǎn)科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“累計(jì)攤銷和“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出科目中所屬的“資本化支出明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額填列。11.商譽(yù)：反映企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值，根據(jù)“商譽(yù)科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。12

11、.其他非流動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。13.預(yù)收款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)收賬款和“應(yīng)收賬款科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列，如“預(yù)收賬款科目預(yù)計(jì)期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“應(yīng)收賬款工程內(nèi)填列。14.應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資和“應(yīng)付福利費(fèi)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬科目所屬明細(xì)科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。15.庫(kù)存股：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫(kù)存股科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。表內(nèi)公式：10行11+12行合理性；15行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+

12、13+14行；24行=22-23行；26行=24-25行；38行=17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37行；39行=15+38行；46行47+48行；49行50行；56行=41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55行；65行=58+59+60+61+62+63+64行；66行=56+65行；74行=68+69-70+71+72+73行；76行=74+75行；78行=66+76行；假設(shè)封面“報(bào)表類型碼為0或2或3或4或5，73=0，75=0合理性；39行=78行。七、利潤(rùn)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)02表一編制方法。1.

13、本表反映企業(yè)2021年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)虧損及利潤(rùn)分配情況。“上年數(shù)有關(guān)指標(biāo)2007年已執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列，2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表按新準(zhǔn)那么進(jìn)行制度和科目轉(zhuǎn)換后的指標(biāo)分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列?！霸鰷p率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出?！吧贁?shù)股東損益僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。規(guī)定為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.營(yíng)業(yè)收入：反映企業(yè)2021年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收入總額，

14、其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。2.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2021年度各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。3.公允價(jià)值變動(dòng)收益：反映企業(yè)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或者負(fù)債預(yù)計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)收益，如為凈損失，以“號(hào)填列。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的預(yù)計(jì)收益，如為投資損失，以“號(hào)填列。5.根本每股收益：反映僅考慮預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份計(jì)算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤(rùn)除以預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。6.稀釋每股收益：反映以根本每股收益為根底，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)

15、整歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤(rùn)以及預(yù)計(jì)發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計(jì)算的每股收益。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。7.提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計(jì)提取的盈余公積。8.所有者股東的分配：反映企業(yè)預(yù)計(jì)對(duì)所有者股東分配的利潤(rùn)股利金額。9.應(yīng)上交國(guó)家利潤(rùn)國(guó)家股利：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)國(guó)有資本收益收交方法，預(yù)計(jì)應(yīng)上交國(guó)家2007和2021年度的利潤(rùn)國(guó)家股利金額。表內(nèi)公式：1行=2+3行；4行=5+6行；13行14行合理性；15行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；18行=15+16-17行；20行=18-19行；22行=20-21行；28行=29+30行；31行=32+33+34

16、+35行；假設(shè)封面“報(bào)表類型碼為0或2或3或4或5，21行=0合理性。八、現(xiàn)金流量預(yù)算表國(guó)資企預(yù)03表一本表反映企業(yè)2021年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物預(yù)計(jì)流入和流出情況。二表內(nèi)“上年數(shù)有關(guān)指標(biāo)2007年已執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列，2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表按新準(zhǔn)那么進(jìn)行制度和科目轉(zhuǎn)換后的指標(biāo)分析填列。三表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù) 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。四表內(nèi)“增減率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。五表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)那么規(guī)定為準(zhǔn)。六編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：5

17、行=2+3+4行；10行=6+7+8+9行；11行=5-10行；18行=13+14+15+16+17行；23行=19+20+21+22行；24行=18-23行；26行27行；31行=26+28+29+30行；33行34行；36行=32+33+35行；37行=31-36行；39行=11+24+37+38行；41行=39+40行。九、本錢費(fèi)用預(yù)算表國(guó)資企預(yù)04表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度本錢費(fèi)用、職工薪酬及職工人數(shù)預(yù)計(jì)情況?！吧夏陻?shù)有關(guān)指標(biāo)2007年已執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù)2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列，2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)根據(jù) 2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表按新準(zhǔn)那么進(jìn)行制

18、度和科目轉(zhuǎn)換后的指標(biāo)分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列?！霸鰷p率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出?！盃I(yíng)業(yè)本錢、“營(yíng)業(yè)稅金及附加、“銷售費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用、“管理費(fèi)用、“財(cái)務(wù)費(fèi)用各工程合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤(rùn)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)02表相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。規(guī)定為準(zhǔn)。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.職工：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供效勞的除勞務(wù)外包用工以外的全部人員，具體包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工；二是未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)方案和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提

19、供與職工類似效勞的人員(不含外包勞務(wù)用工)。2.全職職工：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺(tái)人員等。3.在崗全職職工：指本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全職職工。4.職工薪酬不含勞務(wù)外包費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中，除勞務(wù)外包費(fèi)用以外為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。5.全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中為全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。6.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外為職工負(fù)

20、擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)年金以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。7.商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的各種商業(yè)保險(xiǎn)公司為職工繳納的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。8.福利費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在工資以外負(fù)擔(dān)給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、方案生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的根本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。9.教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工接受教育等負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。10.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為實(shí)施平安技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以及用于職工勞

21、動(dòng)保護(hù)用品的費(fèi)用。11.住房費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為改善職工居住條件而負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。12.技術(shù)獎(jiǎng)酬金及業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)效勞的凈收入中提取的獎(jiǎng)勵(lì)給重要奉獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金和報(bào)酬。按照?關(guān)于中央企業(yè)計(jì)提技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)有關(guān)問題的通知?國(guó)資分配2006243號(hào)的規(guī)定已經(jīng)將技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)納入工資總額核算和管理的企業(yè)，此工程應(yīng)為零。13.非貨幣性福利：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的以非貨幣形式給職工發(fā)放的福利，包括以自產(chǎn)產(chǎn)品

22、或外購(gòu)商品發(fā)放給職工作為福利，提供應(yīng)職工無償使用自有的資產(chǎn)或向職工提供企業(yè)支付了一定補(bǔ)貼的商品或效勞等。14.辭退福利：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，包括職工勞動(dòng)合同尚未到期前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出補(bǔ)償建議方案中給予職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。15.股份支付：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的以股份支付形式給予職工的薪酬，包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。16.其他：反映除以上工程以外企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。17.在崗全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中，除了外包勞務(wù)費(fèi)用外，為在崗全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。18.全

23、年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)除了勞務(wù)外包人員外，預(yù)計(jì)2021年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。16.全年平均全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2021年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。17.全年平均在崗全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2021年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。18.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的2021年度專門用于節(jié)能減排的各項(xiàng)專項(xiàng)支出費(fèi)用。19.平安生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的2021年度專門用于完善和改良平安生產(chǎn)的各項(xiàng)專項(xiàng)支出費(fèi)用。表內(nèi)公式：1行2行；3行4行；5行=6+17+28行；6行7+8+9+10+13+14+15+16行；10行11+12行；17行18+21+22+23+24+25

24、+26+27行；1819+20行；28行29-30+31行；32行=1+3+5行+國(guó)資企預(yù)02表11行；34行35行；34行36行；36行=37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55行；38行39+41行；39行40行；47行48+49+50行；36行56行；56行57行；63行64行。表間公式：1行=國(guó)資企預(yù)02表4行；2行=國(guó)資企預(yù)02表5行；3行=國(guó)資企預(yù)02表7行；6行=國(guó)資企預(yù)02表8行；17行=國(guó)資企預(yù)02表9行；28行=國(guó)資企預(yù)02表10行。十、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)05表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度各主業(yè)板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)本

25、錢及毛利的預(yù)計(jì)情況?！吧夏陻?shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。“本年預(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列?！懊啊霸鰷p率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主業(yè)代碼：本代碼按照?關(guān)于在財(cái)務(wù)決算工作中執(zhí)行<企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)分類與代碼暫行的通知>?評(píng)價(jià)函2004238號(hào)的有關(guān)規(guī)定填列。2.主業(yè)工程：按照企業(yè)的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額的80以上。 表內(nèi)公式：8欄=2-5欄；9欄=3-6欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。十一、對(duì)外

26、籌資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)06表一編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2021年度對(duì)外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)計(jì)情況。“上年數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列?！氨灸暝黾訑?shù)、“本年減少數(shù)和“本年預(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。新準(zhǔn)那么規(guī)定為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2007年末實(shí)際通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2021年通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長(zhǎng)期籌資有關(guān)工程本年增加數(shù)含預(yù)計(jì)按新準(zhǔn)那么確認(rèn)并計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2021年通

27、過歸還或回購(gòu)等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。4.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2021年末預(yù)計(jì)通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。5.籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2021年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。6.短期企業(yè)債券：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對(duì)于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，也在本工程反映。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化

28、債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長(zhǎng)期籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過除以上籌資渠道以外籌集的長(zhǎng)期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=2+8行；2行=3+6+7行；3行=(4+5)行；8行=9+12+14+15+16行；9行=(10+11)行；4欄=1+2-3欄。表間公式：3行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)；14行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行上年數(shù)；14行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行本年預(yù)算數(shù)。十二、金融工具投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)07表一編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2021年度預(yù)計(jì)金融工具投資占用的

29、資金規(guī)模及獲取的投資收益情況?！吧夏陻?shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)，按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求調(diào)整分析填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。規(guī)定為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)安排的預(yù)算年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)根據(jù)該類投資每月月末余額平均計(jì)算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實(shí)際交易收回的投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的投資收益。3.投資回報(bào)率：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益占“平均資金占用額的比例由計(jì)算機(jī)

30、自動(dòng)生成。4. 債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)、“持有至到期投資分類填列。5. 股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)分類填列。6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新準(zhǔn)那么的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)、“可供出售金融資產(chǎn)分類填列。7.衍生金融工具：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的

31、金融工具形式進(jìn)行投資的預(yù)計(jì)未來交割金額。投資收益按預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的收益填列。8.委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過金融機(jī)構(gòu)受托人發(fā)放的貸款。9.委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資工程填列。表內(nèi)公式:1行=(2+7+11)行；2行3+4+5+6行3欄、4欄合理性；7行8+9+10行3欄、4欄合理性；11行12+13+14行3欄、4欄合理性；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%。十三、長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)08表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度長(zhǎng)期股權(quán)投資的預(yù)計(jì)發(fā)生情況。2.長(zhǎng)期股權(quán)投資反映202

32、1年度企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的總體預(yù)計(jì)情況?！氨灸觐A(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)2007年末該工程實(shí)際累計(jì)投入金額。2.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2021年度該工程預(yù)計(jì)投入金額。3.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇填列。4.投資類別：企業(yè)應(yīng)按對(duì)子企業(yè)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。5.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)、建筑、交通運(yùn)輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、其他等內(nèi)容選擇填列。6.持股比例：企業(yè)應(yīng)按

33、2021年度預(yù)計(jì)持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。7.預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益：反映2021年度該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)投資收益。8.預(yù)算依據(jù)：填列該工程預(yù)算實(shí)施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、投資意向等。表內(nèi)公式：合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。十四、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)09表一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。3.本表由負(fù)責(zé)管理年度投資方案的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資工程有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開工工程：指預(yù)計(jì)在本年度開工建設(shè)的投資工程和企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)。2.續(xù)建工程：

34、指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計(jì)本年度繼續(xù)建設(shè)的工程。3.重點(diǎn)工程：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的工程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分工程填列方案總投資金額最大的前10項(xiàng)。4.開工年月：指工程預(yù)計(jì)或?qū)嶋H開工時(shí)間。5.竣工年月：指工程方案完成時(shí)間。對(duì)于企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購(gòu)置日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.工程方案總投資：反映工程建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指工程立項(xiàng)時(shí)方案的總投資額。7.自有資金：指工程方案總投資中企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積累和股市募集資金。8.上年末累計(jì)完成投資額：從工程開工到上年末止，該工程總計(jì)已完成的投資額。新開工工程不需填列。9.本年方案投資額：指本企業(yè)方案在2021年度安排的

35、所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10.貸款：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)方案投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11.其他：指在本年方案投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。“其他局部超過本年方案投資額10%的，須在“備注中具體說明。12.主業(yè)：指經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，反映在本年方案投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)方案投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡(jiǎn)要說明工程建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開工工程+續(xù)建工程；新開工工程新開工重點(diǎn)工程小計(jì)；續(xù)建工程續(xù)建重點(diǎn)工程小計(jì)；重點(diǎn)工程小計(jì)

36、所屬十項(xiàng)之和。欄間公式：6欄=7+8+9欄=10+11欄。十五、2021年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表一本表反映企業(yè)2021年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)情況，由企業(yè)根據(jù)2007年財(cái)務(wù)快報(bào)及2021年業(yè)務(wù)開展等預(yù)計(jì)情況編制，并于2007年11月15日上報(bào)國(guó)資委。二表內(nèi)“2007年預(yù)計(jì)完成數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計(jì)情況填列。三2007年未執(zhí)行新準(zhǔn)那么的企業(yè)“2007年預(yù)計(jì)完成數(shù)有關(guān)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)新準(zhǔn)那么調(diào)整填列。四表內(nèi)“2021年初步預(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2007年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2021年業(yè)務(wù)開展等情況預(yù)計(jì)填列。五表內(nèi)“增減率有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2007年預(yù)計(jì)完

37、成數(shù)和“2021年初步預(yù)算數(shù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。六編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=2+3行；4行=5+6行；14行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；17行=14+15-16行；20行=18-19行；21行=22+23行；23行=24+25行；26行27行；26行28行；29行30行。十六、2021年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表一本表反映企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。當(dāng)企業(yè)面臨的市場(chǎng)、政策等發(fā)生較大變動(dòng)或因不可抗力的發(fā)生對(duì)企業(yè)造成重大影響時(shí)，可根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及未來市場(chǎng)、政策的變化或不可抗力的預(yù)計(jì)影響等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，與

38、企業(yè)7月份財(cái)務(wù)快報(bào)一同上報(bào)國(guó)資委。二表內(nèi)“本年預(yù)算上報(bào)數(shù)有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報(bào)的2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)填列。三表內(nèi)“調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標(biāo)填列。四表內(nèi)“調(diào)整數(shù)、“調(diào)整比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。五編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=2+3行；4行=5+6行；14行=1-4-7-8-9-10-11+12+13行；17行=14+15-16行；20行=18-19行；21行=22+23行；23行=24+25行；26行27行；26行28行；29行30行。十七、主要分析指標(biāo)表計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成一編制方法。1.本表反映企業(yè)2021年度主要財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

39、預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。1.凈資產(chǎn)收益率含少數(shù)股東權(quán)益凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益×100%平均所有者權(quán)益=所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)÷22凈資產(chǎn)收益率不含少數(shù)股東權(quán)益凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益不含少數(shù)股東權(quán)益×100%平均所有者權(quán)益不含少數(shù)股東權(quán)益=所有者權(quán)益上年數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-少數(shù)股東權(quán)益本年預(yù)算數(shù)÷2營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=營(yíng)業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)-營(yíng)業(yè)收入上年數(shù)/營(yíng)業(yè)收入上年數(shù)×100%4.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算

40、數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)×100%5.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)×100%6.利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)0時(shí)成立利潤(rùn)增長(zhǎng)率=利潤(rùn)總額本年預(yù)算數(shù)-利潤(rùn)總額上年數(shù)/利潤(rùn)總額上年數(shù)×100%總資產(chǎn)報(bào)酬率=利潤(rùn)總額+利息支出/平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總額=資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)÷2資本收益率=凈利潤(rùn)/平均實(shí)收資本×100%平均實(shí)收資本=實(shí)收資本上年數(shù)+實(shí)收資本本年預(yù)算數(shù)÷2已獲利息倍數(shù)=利潤(rùn)總額+利

41、息支出/利息支出盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入×100%本錢費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/本錢費(fèi)用總額×100%本錢費(fèi)用總額=營(yíng)業(yè)本錢+營(yíng)業(yè)稅金及附加+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+資產(chǎn)減值損失本錢費(fèi)用總額占營(yíng)業(yè)收入的比率=本錢費(fèi)用總額/營(yíng)業(yè)收入×100%職工薪酬占營(yíng)業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營(yíng)業(yè)收入×100%15. 職工薪酬利潤(rùn)率職工薪酬利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/職工薪酬總額×100%資產(chǎn)增長(zhǎng)率=資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)/資產(chǎn)總額上年數(shù)×100%17.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)

42、收入/平均資產(chǎn)總額18.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額= (流動(dòng)資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動(dòng)資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù))÷219.存貨周轉(zhuǎn)率次存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢/平均存貨平均存貨=存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)÷220.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)÷2速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流動(dòng)負(fù)債×100%資本積累率=所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)/所有者權(quán)益上年數(shù)×100%固定資產(chǎn)投資占營(yíng)業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年方案投資額/營(yíng)業(yè)收入×100%27.人均利潤(rùn)元/人人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/全年平均職工人數(shù)28.人均職工工資元/人人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29.人均全職職工薪酬元/人人均全職職工薪酬=全職職工薪酬總額/全年平均全職職工人數(shù)30.技術(shù)投入比率%技術(shù)投入比率=科技投入/營(yíng)業(yè)收入×100%表間公式：2行=國(guó)資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/國(guó)資企預(yù)01表76行上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)÷2×100%；3行=國(guó)