2011年工效掛鉤工資管理辦法

1、某某公司2011 年度工效掛鉤工資管理辦法為充分發(fā)揮工資分配的導(dǎo)向作用，建立工資總額宏觀調(diào)控機制，激發(fā)人力資源創(chuàng)造活力，調(diào)動廣大員工的工作熱情，促進企業(yè)科學(xué)發(fā)展，全面完成某某公司工作目標(biāo)和中心任務(wù)，根據(jù)集團公司薪酬管理指導(dǎo)意見，結(jié)合某某公司實際，制定2011 年度工效掛鉤工資管理辦法。本辦法適用于某某公司所屬全資、控股、 參股但有實際控制權(quán)的子公司、經(jīng)費單位和公司機關(guān)。一、原則與導(dǎo)向（一 ）堅持正向激勵導(dǎo)向，加大向某某公司中心任務(wù)傾斜的激勵力度，實施 “兩調(diào)整， 兩提高” 、 “兩創(chuàng)新， 兩帶動” 戰(zhàn)略舉措，促進效率效益的全面提高，提升公司核心競爭力，營造干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。（二 ）堅持“效率

2、、效益優(yōu)先、兼顧公平”的分配原則，推行內(nèi)部市場化管理，體現(xiàn)市場化分配導(dǎo)向，向效益好、效率高、艱苦邊遠地區(qū)的單位和崗位傾斜，促進某某公司經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)。（三 ）堅持“績效導(dǎo)向”，加大績效考核力度，完善考核體系，體現(xiàn)按業(yè)績分配，形成職位能升能降、收入能高能低的動態(tài)管理機制。（四）堅持“工資總額增長幅度低于企業(yè)經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度低于企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則。建立正常工資增長機制，量入為出，總量控制，規(guī)范流程，理順秩序,實現(xiàn)科學(xué)分配。（ 五 ） 實行工資總額工效掛鉤核算管理與某某公司中心工作重點激勵相結(jié)合。工效掛鉤工資按比例切塊分別與安全、產(chǎn)量（產(chǎn)值 ）、利潤、單耗、效率

3、等經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。（ 六 ） 突出效率，引導(dǎo)發(fā)展原則。實行工資總額與經(jīng)濟效益總量指標(biāo)和人均指標(biāo)雙掛鉤，著力引導(dǎo)各單位轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快發(fā)展速度、提升發(fā)展質(zhì)量。（七 ）強化安全管理，實行重點激勵。進一步強化安全“一號工程”的突出地位，對區(qū)域瓦斯治理工作實行人員單列、工資單列，業(yè)績單獨考核，及時兌現(xiàn)獎懲，切實維護和鞏固集團公司安全管理良好局面。二、月度工效掛鉤工資基數(shù)的核定（一 ）工資水平核定的依據(jù)1. 政府關(guān)于薪酬管理有關(guān)政策和CPI （居民生活費價格指數(shù)）漲幅因素。2. 各單位 2010 年實際工資水平和2010 年度各項經(jīng)營指標(biāo)計劃增長幅度，某某公司2011 度工資水平增長計劃。3. 考慮不同

4、地區(qū)差異、地理位置偏遠、環(huán)境艱苦等因素。4. 實行對標(biāo)管理，加大對標(biāo)激勵，在人均效率提高、效益增長的情況下，逐步實現(xiàn)“同等貢獻、同等收入”。5. 同類別、同區(qū)域、同規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營單位同一平均工資水平，體現(xiàn)公平競爭。（二）參與全年工效掛鉤核算的工資基數(shù)核定1. 工資總額構(gòu)成全年工資總額（含勞務(wù)派遣用工工資）由工效掛鉤核算工資、年薪制人員工資、獎勵基金等組成。年薪制人員工資在單位工效掛鉤工資基數(shù)外單列，與工效掛鉤工資總額平行管理，杜絕交叉與侵占，否則加倍扣除，并追究有關(guān)人員責(zé)任。2. 各單位工效掛鉤工資基數(shù)年度工效桂鉤工資基數(shù)=核定年平均工資水平X定員人數(shù)3. 基數(shù)=年度工效桂鉤工資基數(shù)+124.

5、1 ）月度工資基數(shù)一經(jīng)確定，原則上不作調(diào)整，并作為工效掛鉤工資核算和各項獎金提取依據(jù)。5. 2 ）板塊梳理時按照板塊轉(zhuǎn)移調(diào)整工資基數(shù)，整合發(fā)展的單位按照整合項目的歷史水平、市場工資水平和核定定員相應(yīng)增加工資基數(shù)。6. 3）煤炭資源整合區(qū)域公司所屬礦井和化工項目，根據(jù)工作開展情況相應(yīng)調(diào)整工資基數(shù)。（三） 獎勵基金部分由某某公司統(tǒng)一掌握，按照項目帶動和向中心任務(wù)重點傾斜的原則，重點向“兩創(chuàng)新，兩帶動”、 “兩調(diào)整，兩提高”、對標(biāo)管理、高效率、高效益、安全管理等方面傾斜，打破平均主義，突出業(yè)績導(dǎo)向。三、工效掛鉤內(nèi)容、比例及結(jié)算- 3 -（一）生產(chǎn)經(jīng)營性單位1 .桂鉤指標(biāo)及比例。由工效桂鉤比例和新增效

6、益工資提取比 例（即利潤總額桂鉤考核 卜安全、煤炭產(chǎn)量（產(chǎn)值）、營業(yè)收入、 成本（單耗）、產(chǎn)品質(zhì)量、四項費用、人均經(jīng)濟效益等指標(biāo)組成。其中，人均經(jīng)濟效益指標(biāo)暫按各單位人均利潤、人均產(chǎn)量（產(chǎn)值）和人均營業(yè)收入本期月人均水平分別除以上年相應(yīng)指標(biāo)月平 均水平確定。人均經(jīng)濟效益指標(biāo)計算均以現(xiàn)有人數(shù)為準(zhǔn)（含勞務(wù)派遣人員、外聘人員）。各項指標(biāo)桂鉤比例規(guī)定如下：（1）工效桂鉤比例：0.6 o（2）利潤總額：超計劃完成的利潤總額 （即新增效益），乘以 工效桂鉤比例后，即為新增效益工資。新增效益工資分為效益計 提工資和效率計提工資兩部分。效益計提工資：新增效益工資相當(dāng)于該塊工資基數(shù)10%以內(nèi)的部分全部提??；10

7、%-25% 的部分提取 50% ; 25%-40% 的部分提取30% ; 40%以上部分提取10% ;反之，同比例扣罰。效率計提工資：按照人均利潤指標(biāo)（按在冊人數(shù)計算，下 同）完成增減幅度的 50%再上下浮動增減效益計提工資。即：效率計提工資=%產(chǎn)0.5 Q A其中：A1為本期當(dāng)月人均利潤；A為上年平均月人均利潤。Q為效益計提工資。（3）安全：按安監(jiān)局安全管理辦法結(jié)算安全結(jié)構(gòu)工資；各單位在上級安全管理框架內(nèi)制定各自的安全考核辦法，經(jīng)上級安監(jiān) 部門、人力資源部門審核后實施。（4）煤炭產(chǎn)量（產(chǎn)值）：煤業(yè)單位考核煤炭計劃產(chǎn)量，非煤單位考核產(chǎn)值；完不成計劃指標(biāo)時每低計劃指標(biāo) 1%扣月度工資 基數(shù)的0.

8、5% ,全年超額完成計劃時按超額完成臺階進行獎勵。人均產(chǎn)量（產(chǎn)值）同比大于1,按照人均產(chǎn)量（產(chǎn)值）增長幅度 50%的比例抵減上述本項因完不成計劃指標(biāo)扣減的工資額。其 計算公式為：抵減工資額=M 1-M2, M2= BfBM0.5MMi B其中：Mi為本項因完不成計劃指標(biāo)扣減工資， M2為人均 產(chǎn)量（產(chǎn)值）浮動工資，Bi為當(dāng)月人均產(chǎn)量（產(chǎn)值），B為上年平均 月人均產(chǎn)量（產(chǎn)值）。（5）營業(yè)收入：營業(yè)收入完不成計劃指標(biāo)時，每低計劃指標(biāo)1%扣月度工資基數(shù)的 0.5%。人均營業(yè)收入同比大于 1 ,按照人均營業(yè)收入增長幅度 50% 的比例抵減上述本項因完不成計劃指標(biāo)扣減的工資額。其計算公式為：抵減工資額=

9、N 1-N 2 , N2= C1fC0.5N1 C其中：N 1為本項因完不成計劃指標(biāo)扣減工資， N2為人均營 業(yè)收入浮動工資，C1為當(dāng)月人均營業(yè)收入， C為上年平均月人 均營業(yè)收入。（6）成本（單耗）：成本節(jié)約，在單位完成利潤盈虧指標(biāo)的前 提下，煤業(yè)單位按節(jié)約額的20%給予獎勵，其他單位按節(jié)約額的30%給予獎勵；成本超支，超支部分從結(jié)算工資中全額扣除;-5 -實行成本動態(tài)同向考核，即當(dāng)月節(jié)超與累計節(jié)超同向時，按當(dāng)月節(jié)超額計算獎罰工資額。（7） 產(chǎn)品質(zhì)量 （煤質(zhì)） ： 按某某公司產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法進行考 核獎罰。（8） 四項費用：最大限度壓縮非生產(chǎn)性費用支出（指辦公費、差旅費、招待費和會議費等管理

10、費），努力降低企業(yè)經(jīng)營成本。四項費用實行動態(tài)同向考核，即當(dāng)月超支而且累計也超支時，按當(dāng)月超支額從結(jié)算工資中扣除。2. 指標(biāo)應(yīng)用（1） 生產(chǎn)礦井工資切塊比例：利潤 55%、安全30%、產(chǎn)品質(zhì)量（煤質(zhì)）15% ；復(fù)合考核指標(biāo)：營業(yè)收入、成本、 煤炭產(chǎn)量、開拓進尺等。工資結(jié)算辦法：除成本、 營業(yè)收入外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。選煤廠工資切塊比例：利潤 50%、安全25%、產(chǎn)品質(zhì)量（煤質(zhì)）25% ；復(fù)合考核指標(biāo)：營業(yè)收入、成本、 塊煤產(chǎn)率、精煤產(chǎn)率等。工資結(jié)算辦法：除成本、 營業(yè)收入外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的1% 。

11、化工生產(chǎn)經(jīng)營單位（含 511廠）工資切塊比例：利潤總額40% 、 安全 20% 、 營業(yè)收入40%復(fù)合考核指標(biāo)：產(chǎn)值、單耗、貨款回收率等。工資結(jié)算辦法：除單耗外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。電廠工資切塊比例：利潤 40%、營業(yè)收入20%、安全20%、供電量 10% 、發(fā)電量10% 。復(fù)合考核指標(biāo)：成本、發(fā)電標(biāo)煤耗、四項費用。工資結(jié)算辦法：供電量、發(fā)電量每增減1%,獎罰該塊工資1%；其他復(fù)合考核指標(biāo)除成本外，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。環(huán)保建材工資切塊比例：利潤 50%、營業(yè)收入30%、安全20% o復(fù)合考核指標(biāo)：產(chǎn)量、成本、四項費用

12、。工資結(jié)算辦法：復(fù)合考核指標(biāo)除成本外，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。福源購銷總公司 工資切塊比例：商品煤購銷量100% 。 復(fù) 合考核指標(biāo)：銷售費用、貨款回收率、應(yīng)收賬款回收率。 工 資結(jié)算辦法：商品煤購銷量每超計劃1% ，分別獎工資0.5% ，反之，對等扣罰；綜合售價（無特殊原因）每低于公司最低限價一次扣月度工資基數(shù)10% ；銷售費用超支從工資中直接扣除；其他復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的 0.5% 。醫(yī)院工資切塊比例：利潤 50%、收入30%、安全20%。復(fù)合考核指標(biāo)：醫(yī)療事故、四項費用。工資結(jié)算辦法：每生一起醫(yī)療事故扣罰月度工資基數(shù)的20% 。鐵運處工資

13、切塊比例：利潤 60%、收入20%、安全20%。復(fù)合考核指標(biāo)：煤炭運量、運輸成本、地貨運輸創(chuàng)收、四項費用。工資結(jié)算辦法：復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。供電處工資切塊比例：利潤 70%、安全30% o復(fù)合考核指標(biāo)：制造成本、營業(yè)收入、管理費用、四項費用。工資結(jié)算辦法：管理費用超支部分從工資中扣除，其它復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。（10）供應(yīng)處、機電設(shè)備租賃中心工資切塊比例：收入 50%、利潤30%、安全20%。復(fù)合考核指標(biāo)：物質(zhì)儲備資金、噸煤材料費、四項費用。工資結(jié)算辦法：復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%

14、。（11）技師學(xué)院工資切塊比例：收入 50%、利潤30%、安全20%復(fù)合考核指標(biāo)：招生計劃完成率、四項費用。工資結(jié)算辦法：招生率低于計劃時扣罰年度工資基數(shù)的20% ，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1% 分別扣月度工資基數(shù)的0.5% 。其他經(jīng)營單位（實業(yè)公司、多經(jīng)公司、信息中心、房產(chǎn)公司、檢驗中心等）工資切塊比例：收入 40%、利潤40%、安全20%。復(fù)合考核指標(biāo)：成本、四項費用。工資結(jié)算辦法：按共性指標(biāo)進行考核獎罰。（ 二 ） 基建單位1 .工資切塊比例：煤炭類基建形象進度70% 、安全 30% ；非煤類基建形象進度90% 、安全 10% 。安全考核辦法同生產(chǎn)單位。2 . 工資結(jié)算辦法：由

15、計劃部制定具體辦法，根據(jù)主要工程形象進度、工程質(zhì)量、投資完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況等指標(biāo)進行考核，根據(jù)考核結(jié)果獎罰工資。預(yù)算節(jié)約5%（以工程質(zhì)量合格率100% 為前提， 完成關(guān)鍵節(jié)點或項目完工的基礎(chǔ)上）以上的部分，按節(jié)約額的一定比例給予獎勵，預(yù)算每超1% 扣月度工資基數(shù)的0.5% 。生產(chǎn)經(jīng)營單位列入集團公司基建（技改） 工程項目的，按目標(biāo)責(zé)任書和基建項目管理規(guī)定考核，根據(jù)完成情況結(jié)算月度工資。（ 三 ） 某某集團機關(guān)和經(jīng)費單位機關(guān)和經(jīng)費單位執(zhí)行寬帶薪酬制度，按定員人數(shù)和公司薪酬分配政策，制定考核細則，根據(jù)員工崗位（職務(wù)）履職和實際工作量等指標(biāo)考核結(jié)果分配績效工資。具體分配由公司統(tǒng)一管理，即 :由公

16、司統(tǒng)一審核工資臺帳發(fā)放工資、統(tǒng)一核算績效工資。（ 四 ） 非控股但有實際控制權(quán)單位非控股但有實際控制權(quán)單位按 “兩低于”原則，由各單位自行控制， 單位分配方案報某某公司勞資部備查。各單位按半年和年終各出具一次工資使用情況報告，某某集團進行檢查，確保工資總額及員工平均工資水平合理增長。當(dāng)月累計平均工資水平超出上年同期50% 時，要寫出詳實的工資水平異動報告。（ 五 ） 其他單位和人員1 .根據(jù)集團公司有關(guān)規(guī)定，對區(qū)域瓦斯治理人員單獨定員、單獨考核、單獨核算工資。定員工資從本單位核定基數(shù)中劃出，單獨與瓦斯抽放量和鉆孔進尺掛鉤，完成瓦斯抽放量和鉆孔進尺計劃每增減1% 增減切塊工資的2% ，同時按照超

17、欠區(qū)域瓦斯治理投資計劃和責(zé)任目標(biāo)比例，同比獎罰單位區(qū)域瓦斯治理人員工資總額，實行月度檢查、季度考核兌現(xiàn)。2 . 新資源整合礦井（兼并重組小煤窯）， 鑒于目前管理基礎(chǔ)薄弱及管理的復(fù)雜性，由各區(qū)域公司自主掌握，每月擬訂預(yù)算意見報某某公司名稱審批。步入正常生產(chǎn)經(jīng)營后，要加強定員管理，逐步過渡，納入正規(guī)工效掛鉤預(yù)算。3 . 外派人員的工資，按照外派管理制度有關(guān)精神，由各區(qū) 域公司在二次分配中具體落實，及時足額兌現(xiàn)，嚴(yán)禁拖欠。4 .隨著某某公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，出現(xiàn)新產(chǎn)業(yè)單位的，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)制訂工效掛鉤辦法，另行核算。四、工效掛鉤核算管理流程及職責(zé)按照某某公司發(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)板塊特點，實行經(jīng)營管控，關(guān)注經(jīng)營

18、結(jié)果、過程和質(zhì)量指標(biāo)控制，促進提升管理水平。（一）管理流程工效掛鉤工資總額堅持“總量控制，分級負(fù)責(zé)，逐級實施”的原則。1 . 各單位在月末按本單位經(jīng)濟指標(biāo)完成情況自行結(jié)算工資，并作為成本提取和資金預(yù)算的依據(jù)。月度內(nèi)自行調(diào)增工資不得超過月工資基數(shù)的5% ，調(diào)增部分要在三個月內(nèi)還清，調(diào)減至預(yù)算之內(nèi)。自行調(diào)增部分要寫出書面報告于次月10 日前報勞資部，統(tǒng)一確定當(dāng)月資金計劃。2 .勞資部按照制度預(yù)算要求，對各單位適度調(diào)劑工資發(fā)放，但當(dāng)月調(diào)增不超過工效掛鉤工資結(jié)算額的10% ，調(diào)增比例超出10% 時，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)決策。3 .因生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化，當(dāng)月結(jié)算工資與實際需要出入較大時，由本單位出具申請報告

19、，詳細寫明原因、金額，并附相關(guān)依據(jù)，于次月10 日前報勞資部，公司統(tǒng)一研究。4 .次月 12 日后，勞資部依據(jù)企管部提供的當(dāng)月經(jīng)營指標(biāo)核算工資，15 日撥付各單位上月工資指標(biāo)，同時報財務(wù)資產(chǎn)部作 為實際撥付資金的依據(jù)。5 .正常情況下，15-16 日（公休日向后順延）領(lǐng)取工資審批單。6 . 各單位 23 日前將上月工資反饋表上報某某集團勞資部。（二 ）管理職責(zé)1 .某某公司組織制定、完善薪酬管理辦法；組織各單位及相關(guān)職能部室研究確定各單位工效掛鉤工資水平及基數(shù)；根據(jù)某某集團整體經(jīng)營目標(biāo)完成情況，對各單位工資基數(shù)和工資結(jié)算發(fā)放情況進行調(diào)控和監(jiān)控。2 . 區(qū)域性公司、子公司、直管單位就考核中出現(xiàn)的

20、問題及時向相關(guān)部門反映，確?？己斯?、公正、客觀、高效；負(fù)責(zé)對下屬（轄）單位（礦、廠）制定考核辦法并組織實施，根據(jù)考核結(jié)果對結(jié)算工資情況進行審核、分類匯總并上報某某集團；將所屬單位工效掛鉤工資使用及各類人員工資水平情況進行統(tǒng)計分析、分類匯總，逐月上報某某集團。五、減人提效某某公司通過薪酬導(dǎo)向強化效率管理，突出人均觀念，多渠道、 全方位、 多層次采取有力措施實施減人提效。在某某公司核準(zhǔn)的定員范圍內(nèi)，按定員核定工資基數(shù)，實行減人不減工資，增人不增資，按照集團公司發(fā)展需要，對積極向艱苦邊遠地區(qū)輸送人才的單位根據(jù)派出人員數(shù)量進行相應(yīng)獎勵。六、建立預(yù)算、監(jiān)督、清算管理制度1. 年初預(yù)算加強某某公司按照本

21、辦法對各單位工資總額實行預(yù)算管理， 宏觀調(diào)控。2. 年中監(jiān)控各單位工資總額“結(jié)、發(fā)、報”必須做到“三統(tǒng)一”。財務(wù)部門要設(shè)立“包干工資”二級明細賬，合理使用工資基金，嚴(yán)禁少提多發(fā)，不提濫發(fā)。各單位要按照某某公司要求填報月、季、 年度工資總額統(tǒng)計報表，加強統(tǒng)計分析。某某公司定期組織相關(guān)部室、單位人員對各單位薪酬管理情況進行監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果公布；對查出的亂設(shè)獎金項目、重復(fù)發(fā)放、無考核依據(jù)發(fā)放、超提超發(fā)、弄虛作假等問題將根據(jù)情節(jié)輕重進行通報批評，加倍從當(dāng)月結(jié)算工資中扣除，并扣減單位負(fù)責(zé)人年薪。3. 年末清算某某公司對各單位的工資總額進行年末清算，對沒有提足工資的單位可給予追加，對超提超發(fā)和違反某

22、某集團工資總額管理規(guī)定的單位按上述監(jiān)督檢查規(guī)定給予處罰。各單位工資總額發(fā)放超過某某集團清算額度3% （含）且不到5% 的，通報批評；超過 5% （含）的，按比例扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人效薪，并同比例扣減下年度的工資基數(shù)總額。七、 區(qū)域公司對所屬單位工資結(jié)算某某公司對外部資源整合各區(qū)域公司按本法實行總額管控，區(qū)域公司對下屬單位生產(chǎn)經(jīng)營正常的礦井的具體掛鉤指標(biāo)和工- 13 -資結(jié)算可參考本辦法結(jié)合實際情況制定工資管理實施細則， 報鶴集團勞資部核準(zhǔn)后執(zhí)行。各區(qū)域性公司在進行考核和二次分配時，確保工資總額不超。八、特殊情況工資核算管理1、經(jīng)營單位沒有完成考核指標(biāo)，當(dāng)月結(jié)算工資總額最低按 月度工資基數(shù)的80 %保底；嚴(yán)重超虧或連續(xù)三個月未完成任務(wù) 的單位，按生活費保底，生活費標(biāo)準(zhǔn)按照月度工資基數(shù)的 70% 核算。2、當(dāng)月新增效益工資超過工資基數(shù)的50%時，按50%封頂,超生部分年度內(nèi)統(tǒng)籌考慮以豐補欠。九、建立工資水平預(yù)警機制1、當(dāng)月累計平均工資水平與去年同期對比低于10%或高于30% ,報送工資反饋表的同時，寫由工資水平異動分析報 告。2、當(dāng)月累計工資水平超由上年同期50%時，某某集團對單位當(dāng)月新增效益工資部分進行管控，同時向單位提由預(yù)警，保證當(dāng)年平均工資水平處于一個合理的范圍內(nèi)。十、本辦法自二。一一年一月一日起施行，解釋權(quán)屬某某集團。5771001803090