小微企業(yè)信貸審查指引

1、小微企業(yè)信貸審查指引目錄第一章 總則一、概念二、范圍三、原則 第二章 審查主要內(nèi)容四、合法合規(guī)性五、資料完整性 一）客戶(hù)基礎(chǔ)資料 二）內(nèi)部資料六、經(jīng)營(yíng)管理情況 一）簡(jiǎn)況 二）關(guān)聯(lián)企業(yè) 三）關(guān)鍵管理人員 四）產(chǎn)品 五）“三表” 六）客戶(hù)群定位七、財(cái)務(wù)分析 一）財(cái)務(wù)基本狀況 二）資金流八、信用狀況 一）銀行信用 二）非銀行融資 三）對(duì)外擔(dān)保九、額度核定 十、擔(dān)保 一）抵 /質(zhì)押擔(dān)保 二）融資性擔(dān)保公司擔(dān)保 十一、綜合效益 一）利率 二）經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率 三）綜合回報(bào) 第三章 主要業(yè)務(wù)品種審查要點(diǎn)十二、授信業(yè)務(wù)一）定義二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三）審查要點(diǎn) 十三、流動(dòng)資金貸款 十四、簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù) 十五、應(yīng)收賬

2、款質(zhì)押融資業(yè)務(wù) 十六、自助可循環(huán)貸款業(yè)務(wù) 十七、其他附錄：一、表格式審查報(bào)告模板模版 1.小微企業(yè)低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審查表模版 2.小微企業(yè) “落實(shí)四種擔(dān)保條件 ”簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)審查表模版 3.小微企業(yè)批量授信業(yè)務(wù)審查表模版 4.小微企業(yè)單戶(hù)授信業(yè)務(wù)審查表 評(píng)級(jí)、分類(lèi)、授信、定價(jià) “四合一 ”）二、主要依據(jù)文件第一章 總則一、概念 小微企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)在工商部門(mén)登記注冊(cè)的符 合國(guó)家小型或微型劃型標(biāo)準(zhǔn)的有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公 司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以及其他經(jīng)營(yíng)單位，不包括 行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)體工商戶(hù)、集團(tuán)成員企業(yè)、金 融類(lèi)企業(yè)、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、

3、小額貸款公司。企業(yè)規(guī)模劃型標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法 農(nóng)銀規(guī)章 2018 49 號(hào)，以 下簡(jiǎn)稱(chēng)小微信貸辦法）規(guī)定。二、范圍 本指引適用對(duì)象為符合小微信貸辦法規(guī)定且授信額度在 3000萬(wàn)元含）以下的小型或微型企業(yè)。三、原則 一）突出特色。根據(jù)小微企業(yè)區(qū)域特征、經(jīng)營(yíng)特征、風(fēng)險(xiǎn)特征 等，突出小微企業(yè)信貸審查的針對(duì)性、差異性和靈活性。二）注重效率。在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，著力提高小微企業(yè)信貸 審查效率，滿(mǎn)足小微企業(yè)用信 “小、頻、急 ”的特殊要求。三）規(guī)范運(yùn)作。小微企業(yè)信貸審查應(yīng)統(tǒng)一程序和操作規(guī)范，促進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展四）控制風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)信貸審查必須充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，分析還 款來(lái)源的可靠性和

4、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的有效性，提出合理的信貸方案。第二章審查主要內(nèi)容四、合法合規(guī)性一）產(chǎn)行業(yè)政策。小微企業(yè)信貸審查須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)行業(yè)政 策，根據(jù)客戶(hù)所處行業(yè)情況，適用不同的信貸政策。二）環(huán)保政策。堅(jiān)持綠色信貸原則，對(duì)環(huán)保不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，不 得提供銀行信用。對(duì)存在環(huán)境違法記錄的企業(yè)，審查應(yīng)關(guān)注是否已 整改到位。三）特許經(jīng)營(yíng)與資質(zhì)等級(jí)。從事特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)必須提供 有效的行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明，實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)必須提供有效 的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)并按行業(yè)主管部門(mén)核定的資質(zhì)等級(jí)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)資格審查和企業(yè)資質(zhì)等級(jí)審查可參見(jiàn)法人指引相 關(guān)章節(jié)。四）我行準(zhǔn)入要求。1. 授信準(zhǔn)入執(zhí)行小微企業(yè)授信管理辦法

5、以下簡(jiǎn)稱(chēng)小微授 信辦法）第二章的相關(guān)規(guī)定。2. 單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入執(zhí)行我行單項(xiàng)信貸產(chǎn)品的制度規(guī)定。【提示】根據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，小微企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù) 活動(dòng)中聲明是否為授信申請(qǐng)人的關(guān)系人。五、資料完整性一）客戶(hù)基礎(chǔ)資料。小微企業(yè)首次辦理信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)提供下述基礎(chǔ)資料。已有檔案 資料經(jīng)核對(duì)符合要求的，以及評(píng)估、登記等材料在有效期內(nèi)的，可 不重復(fù)提供。1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證。企業(yè)從 事特殊行業(yè)或特種產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，需提供國(guó)家有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明、資質(zhì)等級(jí)證書(shū)、收費(fèi)許可證 等。2. 環(huán)保許可證明 按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的）。3. 公司章程

6、或合伙協(xié)議 公司制企業(yè)或合伙企業(yè)必須提供）、驗(yàn) 資證明、董事會(huì) 或股東會(huì)，或全部合伙人）同意申請(qǐng)用信授權(quán)書(shū) 公司章程未作規(guī)定的可不提供）、法定代表人 或執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù) 的合伙人）身份證明。4企業(yè)近2年年度財(cái)務(wù)報(bào)表 成立不足2年的為成立以來(lái)）及近 期財(cái)務(wù)報(bào)表。5. 貸款用途證明，如購(gòu)銷(xiāo)合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書(shū)、招投 標(biāo)協(xié)議等。6. 企業(yè)在授信月份前 12 個(gè)月或上年度的銀行對(duì)賬單，外貿(mào)類(lèi)企 業(yè)授信月份前 12 個(gè)月或上年度的報(bào)關(guān)單，制造類(lèi)、住宿餐飲類(lèi)企業(yè) 授信月份前 12 個(gè)月或上年度的水電費(fèi)單據(jù)。如企業(yè)成立未滿(mǎn)一年， 相關(guān)資料的時(shí)間跨度為成立以來(lái)至授信月份。但僅辦理低信用風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)的客戶(hù)可

7、不提供銀行對(duì)賬單、報(bào)關(guān)單、水電費(fèi)單據(jù)等。7. 擔(dān)保資料。8. 提供企業(yè)在開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)的情況，小微企業(yè)資金通過(guò)個(gè)人賬 戶(hù)往來(lái)的，還需提供關(guān)鍵管理人員在授信月份前 12 個(gè)月的個(gè)人賬戶(hù) 資金往來(lái)情況。9. 對(duì)于原以私人名義或以其他企業(yè)名號(hào)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)企業(yè)延續(xù)原經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、模式的，可提供原經(jīng)營(yíng)實(shí)體的資料包括但不限于銀行流水、銷(xiāo)售采購(gòu)合同及 “三表”等）作為審查依據(jù)。10. 單項(xiàng)產(chǎn)品要求提供的其他資料?！咎崾尽?jī)H辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)的小微企業(yè)可不要求水電費(fèi)單據(jù)。 關(guān)鍵管理人員主要指法定代表人、實(shí)際控制人，個(gè)別企業(yè)的 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也可能在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中起關(guān)鍵作用或以個(gè)人賬戶(hù)協(xié)助 企業(yè)資金往來(lái)；具體到某家企業(yè)、某

8、項(xiàng)審查內(nèi)容，需視實(shí)際情況分 析確定誰(shuí)是關(guān)鍵管理人員，下同。對(duì)于營(yíng)業(yè)收入和企業(yè)資金往來(lái)賬戶(hù)差距較大的，用于企業(yè)資 金往來(lái)的個(gè)人賬戶(hù)需由借款人指定、客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查確認(rèn)、審查人員 審查，一般經(jīng)確認(rèn)的個(gè)人賬戶(hù)在一個(gè)授信期限內(nèi)不更換；如出現(xiàn)通 過(guò)非確認(rèn)賬戶(hù)進(jìn)行企業(yè)資金往來(lái)的情況，審查應(yīng)予以特別關(guān)注。二）內(nèi)部資料。1. 報(bào)告期企業(yè)的銀行信用查詢(xún)記錄，以及我行 C3 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示 查詢(xún)結(jié)果。2. 報(bào)告期關(guān)鍵管理人員的個(gè)人信用查詢(xún)記錄。3. 全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)記錄。4. 抵押物價(jià)值內(nèi)部評(píng)估 或確認(rèn)）報(bào)告。5. 信用等級(jí)評(píng)定、客戶(hù)分類(lèi)、定價(jià) 利率）以及信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸 時(shí)分類(lèi)意見(jiàn)。6. 調(diào)查 評(píng)估）報(bào)告。六、

9、經(jīng)營(yíng)管理情況一）簡(jiǎn)況。企業(yè)成立日期、注冊(cè)地址和經(jīng)營(yíng)地址、歷史沿革、注冊(cè)資本和 實(shí)收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)范圍、管理模式。【提示】相關(guān)研究資料顯示，小微企業(yè)生命周期普遍較短，而成立初 期或者經(jīng)營(yíng)時(shí)間較短的小微企業(yè)往往面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其貸款 違約率也相對(duì)較高。二）關(guān)聯(lián)企業(yè)。 因股權(quán)投資、家族親友、實(shí)際控制人、擔(dān)保關(guān)系等形成的關(guān)聯(lián) 企業(yè)，可能存在相互拆借資金、挪用貸款、虛構(gòu)交易共同套取銀行 信用、過(guò)度融資、擔(dān)保鏈及擔(dān)保圈等情況。審查可查詢(xún) “人行企業(yè)征 信系統(tǒng)關(guān)聯(lián)企業(yè)信用信息分析子系統(tǒng)”及我行C3集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶(hù)分 析系統(tǒng) ”獲取關(guān)聯(lián)企業(yè)信息。三）關(guān)鍵管理人員。 關(guān)鍵管理人員年齡，從業(yè)經(jīng)歷，有

10、無(wú)不良信用記錄，是否存在 刑事犯罪記錄及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為和嗜好，關(guān)鍵管理人 員之間的合作情況。若企業(yè)有多個(gè)股東，如有必要，可說(shuō)明各股東 之間的關(guān)系和分工。四）產(chǎn)品。1. 企業(yè)工藝流程、產(chǎn)品安全和質(zhì)量控制、研發(fā)能力，產(chǎn)能、機(jī) 器設(shè)備和技術(shù)能力，主業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及前景。2. 主導(dǎo)產(chǎn)品的供求狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)銷(xiāo)率、毛利率。3. 原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性及成本優(yōu)劣勢(shì)。4. 產(chǎn)品銷(xiāo)售市場(chǎng)是否成熟、穩(wěn)定。5. 購(gòu)銷(xiāo)結(jié)算方式及結(jié)算周期特點(diǎn)?！咎崾尽可藤Q(mào)類(lèi)企業(yè)主要從貨物流、單證流、資金流方面去審查，分 析企業(yè)經(jīng)營(yíng)的安全性、穩(wěn)定性和成長(zhǎng)性。其中，內(nèi)貿(mào)企業(yè)主要審查 企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、盈利模式、目標(biāo)客戶(hù)群及產(chǎn)品

11、的市場(chǎng)定位，側(cè)重關(guān) 注物流單據(jù) 包括不限于出貨單、貨運(yùn)單等）。 五） “三表 ”。1. 水表、電表。對(duì)生產(chǎn)型和服務(wù)型企業(yè)通過(guò)水、電數(shù)據(jù)側(cè)面掌 握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變動(dòng)狀況。能源或資源的消費(fèi)結(jié)構(gòu) 不限于電和水）及變化；用水、用電量及水費(fèi)、電費(fèi)支出同比、環(huán)比變化情況及原因 分析包括季節(jié)性因素）。2. 稅表。對(duì)于能夠提供稅表、且稅表較為規(guī)范的企業(yè)，可將稅 表作為核實(shí)收入規(guī)模的依據(jù)，著重審查：主要稅種及所納稅額同比、環(huán)比變化情況及原因分析；應(yīng)納稅額與營(yíng)業(yè)收入的匹配情況?！咎崾尽可藤Q(mào)類(lèi)企業(yè)審查稅表、工資表和報(bào)關(guān)單，需區(qū)分內(nèi)貿(mào)與外貿(mào) 企業(yè)、結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，判斷企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。必要時(shí)可關(guān)注員工數(shù)量

12、及其變動(dòng)情況、研發(fā)和營(yíng)銷(xiāo)等重要崗 位的人員是否穩(wěn)定、員工工資發(fā)放是否正常等信息，以側(cè)面核實(shí)企 業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。六）客戶(hù)群定位。 存在集聚特點(diǎn)的小微企業(yè)，根據(jù)其所在客戶(hù)群的共同特征和金 融需求可分為商圈、產(chǎn)業(yè)鏈 供應(yīng)鏈）集群、產(chǎn)業(yè)集群等，客戶(hù)群對(duì) 市場(chǎng)變化的敏感度和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較高，但不同客戶(hù)群 的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和審查重點(diǎn)有所不同。不存在集聚特點(diǎn)的小微企業(yè)，抗市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱，審查需單獨(dú)分析。1. 商圈。包括商品交易市場(chǎng)、批發(fā)市場(chǎng)、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)、綜合市場(chǎng) 等。著重審查：經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地理位置、配套設(shè)施、經(jīng)營(yíng)年限、市場(chǎng)年交易總 量及增長(zhǎng)情況；區(qū)域內(nèi)同類(lèi)型市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況及本市場(chǎng)在區(qū)域內(nèi)的影響力 ,區(qū)

13、域 市場(chǎng)內(nèi)攤位的出租情況、租金變化以及商鋪轉(zhuǎn)讓費(fèi)用情況；經(jīng)營(yíng)模式 如自產(chǎn)自銷(xiāo)、代理銷(xiāo)售）及競(jìng)爭(zhēng)程度；企業(yè)上下游都是批發(fā)或零售型客戶(hù)的，是否存在不正常的市 場(chǎng)代理關(guān)系。2. 產(chǎn)業(yè)鏈 供應(yīng)鏈）。小微企業(yè)圍繞核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游從事 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，易于獲得穩(wěn)定的訂單及商業(yè)機(jī)會(huì)。對(duì)核心企業(yè)著重審查： 所處產(chǎn)業(yè)在國(guó)際 /國(guó)內(nèi) /本地區(qū)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和影響力； 在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的地位； 按期付款能力。對(duì)小微企業(yè)著重審查： 與核心企業(yè)合作的期限、關(guān)系穩(wěn)定性和履約記錄； 成本控制能力、供貨 服務(wù)）履約能力 適用于產(chǎn)業(yè)鏈上 游）； 對(duì)核心企業(yè)的應(yīng)收賬款回籠周期 適用于產(chǎn)業(yè)鏈上游）； 對(duì)核心企業(yè)的應(yīng)付賬款結(jié)算方式和周期適

14、用于產(chǎn)業(yè)鏈下游）3. 產(chǎn)業(yè)集群。小微企業(yè)在一定范圍的產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)從事同類(lèi)行 業(yè)，該產(chǎn)業(yè)集群具備一定規(guī)模和行業(yè)地位。著重審查：該集群或該類(lèi)產(chǎn)業(yè)在國(guó)內(nèi) /本地區(qū)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和影響力；產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施、營(yíng)商環(huán)境、協(xié)作配套及融資增信、政府支持 包括稅收減免、政府引導(dǎo)基金投入、扶持轉(zhuǎn)型升級(jí)的政 策）等軟硬件環(huán)境；小微企業(yè)自身發(fā)展定位 如成本領(lǐng)先型、出口導(dǎo)向型、技術(shù)創(chuàng) 新型、產(chǎn)品獨(dú)特型等）及比較優(yōu)勢(shì)；小微企業(yè)成長(zhǎng)性及經(jīng)營(yíng)效益與本地同行的平均水平對(duì)比?！咎崾尽繉?duì)于符合一定條件的優(yōu)質(zhì)商圈、產(chǎn)業(yè)鏈 V供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集 群，小微授信辦法提供了 “批量授信 ”的審批模式。七、財(cái)務(wù)分析一）財(cái)務(wù)基本狀況。對(duì)經(jīng)客戶(hù)經(jīng)

15、理確認(rèn)真實(shí)性的財(cái)務(wù)報(bào)表，著 重審查企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的構(gòu)成、應(yīng)收和應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)構(gòu)、金額相對(duì) 較大的科目及異常波動(dòng)的指標(biāo)、現(xiàn)金流量的變化情況等。如有必 要，可結(jié)合 “三表”、企業(yè)內(nèi)部管理及員工工資發(fā)放等情況綜合分析 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，亦可提請(qǐng)調(diào)查部門(mén)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)企業(yè)主要資產(chǎn)。二）資金流。 對(duì)比企業(yè)賬戶(hù)與關(guān)鍵管理人員個(gè)人賬戶(hù)的資金變化情況，掌握 企業(yè)整體的資金流量和流向，分析企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)的合理性。著 重審查：1. 企業(yè)賬戶(hù)往來(lái)結(jié)算情況；2. 關(guān)鍵管理人員個(gè)人賬戶(hù)資金變化情況；3. 企業(yè)收支通過(guò)個(gè)人銀行賬戶(hù)結(jié)算的情況；4. 授信月份前 12 個(gè)月企業(yè)及個(gè)人賬戶(hù)大額資金往來(lái)的交易對(duì) 手；5. 我行信貸資金的支

16、付和使用、還款資金來(lái)源。 綜上，通過(guò)審查經(jīng)營(yíng)管理情況和財(cái)務(wù)信息，審查人員對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況做出整體判斷，從而評(píng)價(jià)企業(yè)償債能力。八、信用狀況一）銀行信用。1. 對(duì)企業(yè)：賬戶(hù)開(kāi)立情況，在各家銀行 包括我行，下同）的授 / 用信額度、用信方式及信用記錄，我行信用份額。需關(guān)注多頭授/用信問(wèn)題，警惕企業(yè)過(guò)度融資，可分析是否存在以下情況：同一家 企業(yè)在多家銀行用信；同一實(shí)際控制人旗下多家企業(yè)在不同銀行 或同一家銀行用信，且部分融資主體用信額度超過(guò)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求， 有挪用或統(tǒng)籌使用問(wèn)題；同業(yè)信貸策略發(fā)生變化且已對(duì)企業(yè)資金 鏈造成影響。2. 對(duì)實(shí)際控制人：在各家銀行的個(gè)人貸款、信用卡記錄及信用 記錄。需關(guān)注

17、個(gè)人大額貸款，實(shí)際控制人主要家庭成員移民海外或 本人具有海外身份以及在海外定居的情況?！咎崾尽科髽I(yè)未決訴訟、行政處罰、被披露不良經(jīng)營(yíng)行為和重大責(zé)任 事故，關(guān)鍵管理人員經(jīng)營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)、銀行貸款核銷(xiāo)、重大未決訴訟 等情況可一并關(guān)注。二）非銀行融資。了解企業(yè)及關(guān)鍵管理人員參與非銀行融資 包括民間融資、與本 企業(yè)進(jìn)行資金借貸、與小額貸款公司 /擔(dān)保公司 /典當(dāng)行等非銀行金融 機(jī)構(gòu)的資金往來(lái)等，下同）的情況，判斷是否存在債務(wù)人過(guò)度負(fù)債 從而引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。著重審查：1. 企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的構(gòu)成及合理性，是否超出了正常的融資成 本；2. 企業(yè) 或關(guān)鍵管理人員）賬戶(hù)是否與個(gè)別賬戶(hù)發(fā)生大額異常資 金往來(lái)

18、密切關(guān)注大額整數(shù)資金往來(lái)、當(dāng)日多次往來(lái)、頻繁同等金額 往來(lái)等情況），但對(duì)手賬戶(hù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系；3. 企業(yè) 或關(guān)鍵管理人員）對(duì)外投資的資金來(lái)源是否與企業(yè)正常 營(yíng)業(yè)收入及盈利規(guī)模 或個(gè)人正常收入）相匹配；4. 我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來(lái)源，警惕將我行信 貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來(lái)源于非經(jīng)營(yíng) 性收入的情況。三）對(duì)外擔(dān)保。 了解企業(yè)及實(shí)際控制人的對(duì)外擔(dān)保及擔(dān)保代償情況。著重審 查：1. 將自有資產(chǎn)為第三方融資提供擔(dān)保；2. 對(duì)外擔(dān)保金額及擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)；3. 是否涉足擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈?！咎崾尽俊靶庞脿顩r ”的信息獲取渠道可包括人行征信系統(tǒng)、貸款卡年 審記錄、銀監(jiān)會(huì)企業(yè)

19、風(fēng)險(xiǎn)信息查詢(xún)系統(tǒng)、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查 詢(xún)平臺(tái)、我行 C3 系統(tǒng)；財(cái)務(wù)報(bào)表、賬戶(hù)信息；工商、稅務(wù)、司 法、土地、房產(chǎn)、行業(yè) /企業(yè)主管部門(mén)、商 /協(xié)會(huì)、合作伙伴、中介 公司、媒體；企業(yè)內(nèi)部職員、親戚朋友圈等。九、額度核定在授信額度理論值范圍內(nèi)，考慮企業(yè)成長(zhǎng)性、擔(dān)保充分有效 性、銷(xiāo)貸比、庫(kù)貸比、我行上年授 /用信 存量客戶(hù)）等情況綜合分 析信用額度的合理性。營(yíng)運(yùn)資金缺口測(cè)算方法等可參見(jiàn)法人指 引相關(guān)章節(jié)。十、擔(dān)保小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保以抵 /質(zhì)押為主、保證為輔，可組合多種 擔(dān)保方式。嚴(yán)格控制信用方式、異地?fù)?dān)保、多戶(hù)聯(lián)保及循環(huán)擔(dān)保。 擔(dān)保審查的一般方法可結(jié)合法人指引，關(guān)注：一）抵 /質(zhì)押擔(dān)保。采用

20、抵 /質(zhì)押擔(dān)保方式的，須審核押品相關(guān) 文件，判斷押品的合法性和有效性；核實(shí)押品的實(shí)際購(gòu)建成本，測(cè) 算抵押率是否符合我行規(guī)定；比較押品位置、通用性和同類(lèi)押品價(jià) 格，判斷押品的變現(xiàn)能力。二）融資性擔(dān)保公司擔(dān)保。由融資性擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保 的，盡量選擇實(shí)力雄厚、具有政府背景的擔(dān)保公司，審慎選擇新成 立的擔(dān)保公司。著重審查擔(dān)保公司：1. 是否已經(jīng)有權(quán)審批行審批準(zhǔn)入，當(dāng)前是否仍符合準(zhǔn)入批復(fù)的 具體要求；2. 經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范性，包括是否存在抽逃注冊(cè)資本、對(duì)單個(gè)被 擔(dān)保人提供擔(dān)保責(zé)任余額超過(guò)集中度要求的情況；3. 風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性，包括對(duì)外投資情況、客戶(hù)群的構(gòu) 成、對(duì)外已擔(dān)保總額；4. 與我行合作情況

21、，包括在我行已擔(dān)保額度、是否仍在與我行 合作的額度內(nèi)、在我行的保證金專(zhuān)戶(hù)余額、繳存我行保證金的來(lái) 源、是否存在未按時(shí)向我行履行擔(dān)保責(zé)任的情況；5. 擔(dān)保代償情況，擔(dān)保費(fèi)率，以及借款人對(duì)融資性擔(dān)保公司提 供的反擔(dān)保情況?！咎崾尽啃∥⑵髽I(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)原則上追加主要股東或?qū)嶋H控制人的 連帶責(zé)任保證擔(dān)保 限于主要股東或?qū)嶋H控制人為自然人的客 戶(hù)），必要時(shí)應(yīng)分析主要股東或?qū)嶋H控制人的家庭資產(chǎn)狀況。十一、綜合效益一）利率。復(fù)核定價(jià)模板測(cè)算的準(zhǔn)確性，結(jié)合本級(jí)行的利率要 求提出審查意見(jiàn)。二）經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。按規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)資本占用、經(jīng)濟(jì)增加值、 經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。 三）綜合回報(bào)。參考企業(yè)與我行的合作情

22、況 包括信貸、結(jié) 算、貨款回籠、中間業(yè)務(wù)收入、代發(fā)工資等），參照當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)定 價(jià)，提高企業(yè)對(duì)我行的綜合回報(bào)，同時(shí)嚴(yán)格遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于對(duì)小 微企業(yè)不合理收費(fèi)的禁止性規(guī)定。經(jīng)過(guò)上述各單項(xiàng)內(nèi)容的審查后，審查人員應(yīng)判斷信貸業(yè)務(wù)的主 要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出控制、降低、規(guī)避或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖措施，形成完 整的信貸業(yè)務(wù)方案，方案包括但不限于：用信主體、信貸業(yè)務(wù)種 類(lèi)、幣種和金額、用途、期限、價(jià)格 含利率、費(fèi)率）、擔(dān)保方案 含保證金比例）、還款方式、審批有效期等。【提示】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖措施包括追加擔(dān)保、提咼定價(jià)、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)、對(duì) 客戶(hù)設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)和措施 例如客戶(hù)凈資產(chǎn)、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債 率、資產(chǎn)出售、兼并收購(gòu)以及股東分紅）等

23、。第三章 主要業(yè)務(wù)品種審查要點(diǎn)十二、授信業(yè)務(wù)一）定義。 授信管理是指為客戶(hù)核定授信額度，制定和實(shí)施授信方案，集 中控制客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理行為。在授信項(xiàng)下為小微企業(yè)辦理貸 款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保理、信用證等表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)。小微企業(yè)授信原則上集中在二級(jí)分行審查審批，實(shí)行 “一次調(diào) 查、一次審查、一次審批 ”的原則?？蛻?hù)評(píng)級(jí)、分類(lèi)、授信、定價(jià) 利率）審批權(quán)限在同一層級(jí)的，相關(guān)事項(xiàng)可一并進(jìn)行。辦理標(biāo)準(zhǔn)化 信貸產(chǎn)品 包括低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)、簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款 質(zhì)押融資業(yè)務(wù)等）時(shí)，可不單獨(dú)進(jìn)行授信，授信和單筆信貸業(yè)務(wù)一 并審批 或多事項(xiàng)一并上報(bào)），業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)等額減少授信額度，不受 增量授信審批權(quán)限

24、限制。已授信客戶(hù)辦理標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品，可不受 已核定的原授信額度的限制。二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、非銀行融資、超額授信、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及信息 不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題等。三）審查要點(diǎn)。1. 制度適用。授信額度在 3000 萬(wàn)元 含）以下的小微企業(yè)核定授信可適用 小微授信辦法，也可適用法人客戶(hù)授信管理辦法農(nóng)銀規(guī)章 201838 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)法人授信辦法），但在一個(gè)授信期內(nèi) 只能適用一套制度。加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)算方法、授信方案審批后管 理則均執(zhí)行法人授信辦法的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于單戶(hù)授信額度 500 萬(wàn)元含）以下的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，可 由小微企業(yè)主作為承貸主體，按個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)信貸業(yè)務(wù)流程辦理。2. 授信條件。 小微企業(yè)

25、辦理增量授信、存量續(xù)授信應(yīng)滿(mǎn)足不同條件，詳見(jiàn) 小微授信辦法第七條。達(dá)不到規(guī)定條件的客戶(hù)原則上實(shí)行余額 授信。3. 授信額度理論值的測(cè)算。 可選擇適用擔(dān)保法、資本法、公式法、現(xiàn)金流法、收入法、訂 單法或應(yīng)收賬款法等七種方法。對(duì)同時(shí)適用多種測(cè)算方法的客戶(hù)， 應(yīng)根據(jù)客戶(hù)需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定一種測(cè)算方法，各方法適用條件詳 見(jiàn)小微授信辦法第三章。4. 額度核定。限額管理。 采用擔(dān)保法、資本法、公式法或現(xiàn)金流法測(cè)算授信額度理論值 的，授信額度原則上不超過(guò)授信月份前 12 個(gè)月 或上年度）營(yíng)業(yè)收 入的 50%經(jīng)營(yíng)不滿(mǎn) 1 年的除外）。采用 “批量授信 ”審批模式的小微企業(yè)，其所在客戶(hù)群的整體服 務(wù)方案應(yīng)包括整

26、體融資方案 含授信總量、單戶(hù)最高授信限額等）， 有權(quán)審批行批準(zhǔn)該方案后，單戶(hù)企業(yè)的授信額度必須符合單戶(hù)最高 限額的要求?！咎崾尽啃∥⑹谛呸k法對(duì)于符合一定條件的優(yōu)質(zhì)商圈、產(chǎn)業(yè)鏈V供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集群，專(zhuān)門(mén)提供了 “批量授信 ”的審批模式，進(jìn)行批 量營(yíng)銷(xiāo)、批量上報(bào)、批量處理，工廠式運(yùn)作。但未達(dá)到條件的客戶(hù) 群，不實(shí)行批量授信。批量授信”審批模式的內(nèi)容包括客戶(hù) V群）條件、運(yùn)作流程、整體服務(wù)方案、單戶(hù)授信要求等，詳見(jiàn)小微授 信辦法第五章。授信核減。授信額度核定時(shí)，若小微企業(yè)存在對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保額度 相應(yīng)核減授信額度，但采用多戶(hù)聯(lián)保擔(dān)保方式的可不核減。授信額度核定后，若出現(xiàn)新增對(duì)外擔(dān)保、訂單未履行、

27、抽逃注 冊(cè)資金等情形，經(jīng)經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查確認(rèn)、客戶(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分 管客戶(hù)部門(mén)行長(zhǎng)批準(zhǔn)，應(yīng)相應(yīng)核減或取消授信額度。加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)值管理。 核定授信額度時(shí)，小型企業(yè)客戶(hù)在他行用信的加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)值 與我行授信額度之和不得超過(guò) 3000 萬(wàn)元，微型企業(yè)客戶(hù)不得超過(guò)500 萬(wàn)元。但對(duì)于符合以下條件之一的小微企業(yè)，在核定授信額度時(shí)可不考慮客戶(hù)在他行用信：僅辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)；信用 等級(jí)在BBB級(jí)v含）以上；總資產(chǎn)在5000萬(wàn)元v含）以上；營(yíng) 業(yè)收入在 8000萬(wàn)元含）以上。5. 期限管理。小微企業(yè)授信有效期不超過(guò) 1 年。授信項(xiàng)下信貸業(yè)務(wù)期限一般 不超過(guò) 1 年，以全額房地產(chǎn)抵押方式辦理的流動(dòng)資金貸款期

28、限最長(zhǎng) 不超過(guò)3年，信用等級(jí)BBB級(jí)v含）以上客戶(hù)以全額房地產(chǎn)抵押方 式辦理的固定資產(chǎn)貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 5 年，標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品對(duì)期 限有特殊規(guī)定的，執(zhí)行其規(guī)定。十三、流動(dòng)資金貸款v 一）定義。流動(dòng)資金貸款是指向企v事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人 的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。小 微企業(yè)一般辦理短期流動(dòng)資金貸款。v二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。1. 約期風(fēng)險(xiǎn)。貸款期限與小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期或現(xiàn)金流循環(huán) 周期難以準(zhǔn)確匹配， “短貸長(zhǎng)用 ”和“流資固化 ”的問(wèn)題較為普遍。2. 資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)使得對(duì)流動(dòng)資金貸 款用途的監(jiān)管較為困難。v三）審查要點(diǎn)。1. 額度核定

29、。在合理估算營(yíng)運(yùn)資金總量和缺口基礎(chǔ)上，流動(dòng)資 金貸款額度結(jié)合單筆合同金額、擔(dān)保方式等確定。2. 資金用途。根據(jù)調(diào)查資料，分析貸款用途合理性。為防范貸 款挪用風(fēng)險(xiǎn)，可在審查方案v信貸結(jié)論）中明確提出貸后資金監(jiān)管的 管理要求。3. 貸款期限。流動(dòng)資金貸款主要用于解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的周轉(zhuǎn) 性、季節(jié)性、臨時(shí)性資金需求，期限一般不超過(guò) 1 年；采用全額房 地產(chǎn)抵押擔(dān)保的企業(yè)，可辦理最長(zhǎng)不超過(guò) 3年的流動(dòng)資金貸款。十四、簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)v 一）定義。簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱(chēng) “簡(jiǎn)式貸 ”，是指在符合規(guī)定的單戶(hù)信用 總額以?xún)?nèi)，落實(shí)全額有效抵 /質(zhì)押擔(dān)保、保證擔(dān)保等擔(dān)保形式的前提 下，小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定、授信、用

30、信一并辦理，根據(jù)提供的抵 / 質(zhì)押物和保證擔(dān)保，直接進(jìn)行授信和辦理各類(lèi)貸款、貿(mào)易融資、票 據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保函、信用證等表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)等額 減少授信額度的信貸產(chǎn)品。v二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)式貸主要根據(jù)擔(dān)保進(jìn)行評(píng)級(jí)和授信，因此擔(dān)保方 案的重要性較為突出。三）審查要點(diǎn)。1. 擔(dān)保方案。著重審查能否落實(shí)全額有效的抵 /質(zhì)押擔(dān)保或保證 擔(dān)保。2. 信用總額。根據(jù)客戶(hù)所提供的抵 /質(zhì)押物和保證擔(dān)保直接核定 授信額度和用信額度。單戶(hù)簡(jiǎn)式貸總額 不包含低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）不得超過(guò)所在一級(jí) 分行簡(jiǎn)式貸的單戶(hù)信用總額。同時(shí)以抵押擔(dān)保和保證擔(dān)保方式辦理簡(jiǎn)式貸的客戶(hù)，單戶(hù)最 高信用總額根據(jù)行類(lèi)別 A/B

31、/C/D 類(lèi)行）按照小企業(yè)簡(jiǎn)式快速信貸 業(yè)務(wù)管理辦法 農(nóng)銀規(guī)章 2018 49 號(hào)）附件小企業(yè)簡(jiǎn)式快速 信貸業(yè)務(wù)單戶(hù)信用總額劃分標(biāo)準(zhǔn)表 以下簡(jiǎn)稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)表）中抵押 擔(dān)保方式的單戶(hù)信用總額確定，其中，采用保證擔(dān)保部分的信用額 度不得超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)表中保證擔(dān)保方式單戶(hù)額度上限。3. 貸款用途。為規(guī)避資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，如有必要，可在審查方案信貸結(jié)論）中明確提出貸后資金監(jiān)管的管理要求。4. 貸款期限。各類(lèi)貸款和保函業(yè)務(wù)期限原則上在 1 年含）以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò) 3 年，其他業(yè)務(wù)期限原則上在 180 天 含）之內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò) 1 年。 審查需關(guān)注貸款期限與擔(dān)保方式的關(guān)系：采用抵 /質(zhì)押物擔(dān)保辦理的簡(jiǎn)式貸，貸款期限不超過(guò)

32、 3年。采用以下?lián)５暮?jiǎn)式貸，各類(lèi)貸款和保函業(yè)務(wù)期限不超過(guò)1年，其他業(yè)務(wù)期限不超過(guò) 180 天：由我行 AA+ 級(jí)含）以上大中型 法人客戶(hù)在擔(dān)保額度內(nèi)提供保證擔(dān)保；由有權(quán)審批行認(rèn)可的，政府 出資并控股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)或?qū)嵗U資本 10000 萬(wàn)元以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān) 保額度內(nèi)提供保證擔(dān)保?！咎崾尽亢?jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)屬于標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品。十五、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)一）定義。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，是指以小微企業(yè) 賣(mài)方）與我行認(rèn)可的 買(mǎi)方之間產(chǎn)生的符合我行規(guī)定要求的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，根據(jù)應(yīng)收賬 款質(zhì)押擔(dān)保價(jià)值，直接進(jìn)行授信和辦理短期流動(dòng)資金貸款、銀行承 兌匯票、信用證、保函等表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

33、。1. 買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)方的支付能力對(duì)貸款的按期收回將產(chǎn)生重要影2. 貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。利用虛假發(fā)票及合同融資，同一應(yīng)收賬款 重復(fù)融資。3. 應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款權(quán)屬不清，存在瑕疵，已轉(zhuǎn)讓 或設(shè)定質(zhì)押；買(mǎi)賣(mài)雙方債務(wù)及貿(mào)易糾紛造成買(mǎi)方拒付；買(mǎi)方未按指 定路徑支付貨款，銷(xiāo)售資金挪用。三）審查要點(diǎn)。1.賣(mài)方資信。賣(mài)方在我行的信用等級(jí) BBB 級(jí)含）以上；在我行開(kāi)立應(yīng)收 賬款監(jiān)管專(zhuān)戶(hù)；系我行優(yōu)質(zhì)、核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商；賣(mài)方股 東或?qū)嶋H控制人為自然人的，賣(mài)方承諾追加主要股東或?qū)嶋H控制人 的連帶責(zé)任保證擔(dān)保。除此外，還需審查賣(mài)方經(jīng)營(yíng)狀況、信用記 錄、現(xiàn)金流等。2.買(mǎi)方資信。買(mǎi)方至少符合以下任一條件：在

34、我行的信用等級(jí)A +級(jí) 含）以上、總行級(jí)核心客戶(hù)及其控股 50%以上的子公司、一級(jí)分行核心客 戶(hù)。審查應(yīng)關(guān)注調(diào)查環(huán)節(jié)是否已向買(mǎi)方所在地核實(shí)買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù) 及資信狀況，判斷買(mǎi)方的付款意愿和付款能力。3. 貿(mào)易真實(shí)性。 根據(jù)歷史交易的資料和應(yīng)收賬款結(jié)算記錄，審查賣(mài)方與買(mǎi)方是 否存在穩(wěn)定的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系，應(yīng)收賬款融資量與其實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模是否匹 配。根據(jù)商務(wù)合同、增值稅專(zhuān)用發(fā)票 或一般商業(yè)發(fā)票）和經(jīng)買(mǎi)方確 認(rèn)的收到貨物 服務(wù)）憑證，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的合理性。4. 應(yīng)收賬款審核。應(yīng)收賬款賬齡一般不超過(guò) 6 個(gè)月、最長(zhǎng)不超過(guò) 1 年且在合同規(guī) 定的付款期內(nèi)；賣(mài)方已按商務(wù)合同的約定履行了主要義務(wù)，并由買(mǎi) 方驗(yàn)

35、收合格，能提供應(yīng)收賬款證明材料；應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有 瑕疵，且雙方已約定明確的買(mǎi)方付款路徑。查詢(xún)?nèi)诵袘?yīng)收賬款質(zhì)押 登記公示系統(tǒng)，應(yīng)收賬款不存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記 等情形。5. 融資額度。單一小微企業(yè)的授信總額度不超過(guò) 3000 萬(wàn)元。單筆應(yīng)收賬款質(zhì) 押融資金額原則上不超過(guò)發(fā)票扣除預(yù)收款項(xiàng)的70%；質(zhì)押率超過(guò)70%的，須經(jīng)有權(quán)審批行審批。6. 融資期限。 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)期限應(yīng)與應(yīng)收賬款付款期限相匹配，最 長(zhǎng)不超過(guò) 1年，融資到期日不能超過(guò)應(yīng)收賬款付款到期日后 15 天。 借款人以同一商務(wù)合同項(xiàng)下多筆應(yīng)收賬款同時(shí)辦理質(zhì)押融資業(yè)務(wù) 的，依據(jù)每筆應(yīng)收賬款付款期限確定分批次還款期限。

36、四）特殊資料要求。擬質(zhì)押應(yīng)收賬款的詳細(xì)情況、買(mǎi)賣(mài)合同、經(jīng)買(mǎi)方確認(rèn)的發(fā)送）貨憑證 / 貨物單據(jù) /服務(wù)提供單據(jù)、增值稅專(zhuān)用發(fā)票或一般商業(yè)發(fā)票）。【提示】對(duì)縣域小微企業(yè)需結(jié)合縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)管理辦法 試行） 農(nóng)銀規(guī)章 2018123 號(hào)）的相關(guān)要求。 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)屬于標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品。 十六、自助可循環(huán)貸款業(yè)務(wù)一）定義。自助可循環(huán)貸款簡(jiǎn)稱(chēng) “智動(dòng)貸 ”，是指我行在統(tǒng)一授信額度內(nèi)， 為小微企業(yè)核定一個(gè)可撤銷(xiāo)的最高貸款額度，在額度有效期內(nèi)企業(yè) 可通過(guò)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)、網(wǎng)上銀行、銀企通平臺(tái)和自助設(shè)備等渠道自主、 循環(huán)使用貸款的人民幣流動(dòng)資金貸款產(chǎn)品。二）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。智動(dòng)貸

37、業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限 3 年，企業(yè)在額度有效期 內(nèi)自主提款，可能出現(xiàn)提款頻率與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、營(yíng)業(yè)收入回籠節(jié) 點(diǎn)等不匹配的情況，資金用途較難監(jiān)管。三）審查要點(diǎn)。1. 貸款用途。 為規(guī)避資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，如有必要，可在管理要求中提出：與客戶(hù)約定單筆自助提款最高限額、增加貸后檢查的頻次。如發(fā)現(xiàn)借款 人存在擅自改變貸款用途、未按我行要求提供真實(shí)資料、拒絕或阻 撓我行進(jìn)行監(jiān)督檢查等違約行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)終止其自助可循環(huán)貸款 額度。2. 貸款額度。單戶(hù)智動(dòng)貸額度最高不超過(guò) 2000 萬(wàn)元。審查須關(guān)注智動(dòng)貸的貸 款額度與抵 /質(zhì)押物價(jià)值和保證人擔(dān)保能力是否相符，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入、還款能力等是否匹配。3. 貸款

38、期限。采用抵 /質(zhì)押擔(dān)保方式的智動(dòng)貸額度有效期最長(zhǎng)不超過(guò)3 年，采用保證擔(dān)保方式的智動(dòng)貸額度有效期最長(zhǎng)不超過(guò) 2 年，且不得超過(guò) 客戶(hù)授信額度有效期。額度項(xiàng)下發(fā)生的單筆貸款期限不得超過(guò)1年，到期日不超過(guò)核定額度到期日。智動(dòng)貸額度不得展期，額度項(xiàng) 下單筆貸款到期必須收回。4. 擔(dān)保方式。 采用抵押擔(dān)保的，限于抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、居住用房地產(chǎn)和商業(yè)用房地產(chǎn)，采用林權(quán)抵押的僅限于辦理 “三農(nóng)”業(yè)務(wù)。采用質(zhì)押擔(dān)保的，限于出質(zhì)人依法有權(quán)處分的存單、憑證 式國(guó)債和銀行票據(jù)。采取保證擔(dān)保的，保證人僅限于AA+級(jí)及以上大中型法人客戶(hù)或有權(quán)審批行認(rèn)可的擔(dān)保公司。十七、其他目前小微企業(yè)在我行辦理業(yè)

39、務(wù)量較大的信貸業(yè)務(wù)品種還有商業(yè) 匯票銀行承兌、貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)/際信用證、低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) < 含票據(jù)置 換）、國(guó)內(nèi)保函等，各產(chǎn)品審查要點(diǎn)可參見(jiàn)法人指引相關(guān)章 節(jié)。對(duì)分行特色的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品，由各分行根據(jù)相應(yīng)產(chǎn)品的風(fēng) 險(xiǎn)特點(diǎn)自行歸納審查要點(diǎn)。附錄一表格式審查報(bào)告模板模版1.小微企業(yè)低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審查表申報(bào)行提交審查日期申請(qǐng)人名稱(chēng)信用等級(jí)申請(qǐng)人注冊(cè)地址和 經(jīng)營(yíng)地址客戶(hù)分類(lèi)低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)認(rèn)定與業(yè)務(wù)類(lèi)型：< 描述）:信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸時(shí)分類(lèi)幣種與金額利率/費(fèi)率擔(dān)保方式信貸業(yè)務(wù)期限還款方式信貸資金用途資料完整性審查客戶(hù)及擔(dān)保資料是否齊備是V )否V )信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊備是V )否V

40、 )所缺資料清單：V描述）準(zhǔn)入資格審查客戶(hù)是否小微企業(yè)是V )否V )主體及經(jīng)營(yíng)資格是否合法合規(guī)是V )否V )主要問(wèn)題：V描述）信用狀況審查客戶(hù)在我行和他行是否有不良信用記錄是V )否V )客戶(hù)當(dāng)前是否涉訴或資產(chǎn)被查封是V )否V )主要問(wèn)題：V描述）擔(dān)保審查概述押品或擔(dān)保人是否符合我行認(rèn)可的低信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保要求，確保擔(dān)保合法、足值和有效。用途審查信貸資金用途是否合法是V )否V )貿(mào)易背景是否真實(shí)是V )否V )主要問(wèn)題：V描述）綜合效益分析利率、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、綜合回報(bào)分析等。是否同意貸款|是< )否< )審查意見(jiàn)和理由概述客尸的經(jīng)營(yíng)狀況 是否止常）和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，陳述信貸方案。信貸

41、方案內(nèi)容主要包括: 額、期限、利率/費(fèi)率、擔(dān)保方式、還款方式、用途和審批有效期。用信對(duì)象、用信品種、巾種、金信用發(fā)放條件/貸款 使用條件/合同約定 /管理要求信用發(fā)放前應(yīng)落實(shí)的事項(xiàng)，貸款資金使用前需滿(mǎn)足的條件，在信貸合同中約定對(duì)借款人的有關(guān)要求和約束性條件，對(duì) 申報(bào)行 或客戶(hù)部門(mén)）的信貸管理要求。聲明：審查人員與 XX小微企業(yè) 業(yè)務(wù)申請(qǐng)人）不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。審查經(jīng)辦人審查主責(zé)任人0 一 X年X月X日注：本表適用于辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的小微企業(yè)。模版2.小微企業(yè)“落實(shí)四種擔(dān)保條件”簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)審查表、業(yè)務(wù)受理一） XX行申報(bào)意見(jiàn)V或XX部調(diào)查意見(jiàn)）本筆業(yè)務(wù)為XX企業(yè)XX萬(wàn)元XX單項(xiàng)業(yè)務(wù)暨等額

42、增加授信業(yè)務(wù) 申請(qǐng)書(shū)編號(hào)為XX）。說(shuō)明審查收到本筆業(yè) 務(wù)的調(diào)查資料及補(bǔ)充資料的時(shí)間。概述申報(bào)意見(jiàn)或調(diào)查意見(jiàn)。二）信貸準(zhǔn)入是否符合小微企業(yè)準(zhǔn)入 標(biāo)準(zhǔn)是 ）否 ）是否屬于“落實(shí)四種擔(dān)保條件”的簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)是 < )否<)合 法 合 規(guī) 性經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照有 < )無(wú)< )符合環(huán)保政策是 < )否<)經(jīng)年檢的組織機(jī)構(gòu)代碼證有 < )無(wú)< )符合國(guó)家產(chǎn)行業(yè)政策是 < )否<)經(jīng)年檢的人民銀行貸款卡有 < )無(wú)< )符合我行授信準(zhǔn)入要求是 < )否<)有效的稅務(wù)登記證有 < )無(wú)< )符合我行單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)

43、 準(zhǔn)入要求是 < )否<)cms系統(tǒng)查詢(xún)有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)提示有 < )無(wú)< )特殊行業(yè)有效的行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明需否）有）無(wú)）有效的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)需否）有）無(wú)）其他許可文件 自 填）需否）有）無(wú)）、企業(yè)總體情況V）基本情況1.簡(jiǎn)況企業(yè)全稱(chēng)成立日期注冊(cè)地址和經(jīng)營(yíng)地址注冊(cè)資本和實(shí)收資本V萬(wàn)元）法定代表人、實(shí)際控制人及有無(wú)不良信 用記錄行業(yè)分類(lèi)V國(guó)標(biāo)行業(yè)）經(jīng)營(yíng)范圍信用等級(jí)及有效期基本賬戶(hù)和我行賬戶(hù)開(kāi)立情況客戶(hù)分類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否正常是V）否）主要產(chǎn)品及產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模V二）財(cái)務(wù)情況財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性是否已經(jīng)客戶(hù)經(jīng)理確認(rèn)是V)否V)列示總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，并對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)

44、狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。V三）信用狀況1. 經(jīng)查詢(xún)?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，企業(yè)在各家行用信余額，有無(wú)不良信用記錄，企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況。2. 上年度企業(yè)在我行授信及有效期，當(dāng)前用信品種及余額，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。3. 測(cè)算授信額度理論值。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及規(guī)模，分析信貸資金需求及用途，合理確定單筆業(yè)務(wù)額度與 期限。三、本筆單項(xiàng)業(yè)務(wù)金額/幣種期限利率V費(fèi)率）信貸資產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)貸時(shí)分類(lèi)用信品種擔(dān)保方式還款方式擔(dān)保資料是否齊備是V）否V）抵/質(zhì)押物是否足值或者擔(dān)保人是否具備擔(dān)保資格是V）否V）抵押擔(dān)保抵押物名 稱(chēng)抵押物是否出租抵押物位置抵押物是否合法合規(guī)房產(chǎn)面積土地面積竣工時(shí)間原值評(píng)估總值評(píng)估凈值評(píng)估機(jī)構(gòu)抵押率（含本筆變現(xiàn)能力質(zhì)

45、押擔(dān)保質(zhì)押物名 稱(chēng)原值凈值評(píng)估值評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)押率變現(xiàn)能力保證擔(dān)保保證人擔(dān)保期限信用等級(jí)對(duì)外擔(dān)保額度注冊(cè)資本擔(dān)保人性質(zhì)本筆擔(dān)保額度其他需要說(shuō)明的情況：V描述）四、風(fēng)險(xiǎn)分析分析本次授信存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提岀針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。五、綜合效益分析利率、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、綜合回報(bào)等。六、審查結(jié)論V）授信方案授信對(duì)象授信額度/幣種授信有效期用信品種定價(jià)V利 /費(fèi)率）擔(dān)保方式用途V二）本筆業(yè)務(wù)方案用信品種用信額度/幣種業(yè)務(wù)期限|定價(jià)V利/費(fèi)率）還款方式審批有效期擔(dān)保方案用途V三）信用發(fā)放條件/貸款使用條件/合同約定/管理要求聲明：審查人員與 XX小微企業(yè)V業(yè)務(wù)申請(qǐng)人）不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。審查經(jīng)辦人審查主責(zé)任人二0 一

46、 X年X月X日注：本表適用于辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)且已落實(shí)以下四種擔(dān)保條件之一的小微企業(yè)。1. 全額房地產(chǎn)抵押：抵押物為居住用房地產(chǎn)、商用房地產(chǎn)和國(guó)有土地使用權(quán)抵押且抵押率在60%含）以下，抵押物地段好，變現(xiàn)能力很強(qiáng)，抵押合法、足值、有效。2. 全額質(zhì)押：質(zhì)押物為四大國(guó)有商業(yè)銀行或全國(guó)性股份制商業(yè)銀行擔(dān)保的公司債券、開(kāi)放式貨幣型或 債券型基金、保本型對(duì)公理財(cái)產(chǎn)品、岀口退稅賬戶(hù)、交易所托管的貴金屬、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單、低風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)產(chǎn) 品、我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的票據(jù)或承兌的匯票、我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債券、短期融 資券。3. 擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保：保證人為注冊(cè)資本3億元 含）以上國(guó)有 或國(guó)有控

47、股）擔(dān)保公司。4. 除擔(dān)保公司外，其他法人提供保證擔(dān)保：保證人為總行確定的行業(yè)重點(diǎn)客戶(hù)，或總分行核心客戶(hù)包括其直接控股從事集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的子公司），或資產(chǎn)總額3億元 含）以上的AA+級(jí)含）以上大中型法人客戶(hù)。模版3.小微企業(yè)批量授信業(yè)務(wù)審查表X行貸款審查委員會(huì)/X行合議會(huì)/XX審批人:根據(jù)XX行申報(bào)資料及XX一級(jí)分行客戶(hù)部門(mén)批準(zhǔn)的整體服務(wù)方案，我部對(duì)XX商圈 產(chǎn)業(yè)鏈或供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)集群）XX、XXX等X戶(hù)小微企業(yè)批量授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)編號(hào)為XX）進(jìn)行了審查，現(xiàn)將審查情況報(bào)告如下:一、XX商圈 產(chǎn)業(yè)鏈或供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)集群）整體服務(wù)方案一）說(shuō)明XX商圈 產(chǎn)業(yè)鏈或供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)集群）的具體類(lèi)型、范圍、總體情

48、況。二）整體服務(wù)方案審批情況。三）整體服務(wù)方案內(nèi)容。包括整體融資方案 授信總量、單戶(hù)最高授信限額、授信項(xiàng)下貸款用途、期限、 利率、還款方式、擔(dān)保方式等）和整體風(fēng)險(xiǎn)控制方案 風(fēng)控措施，貸后管理方案、停復(fù)牌管理機(jī)制、服務(wù) 方案有效期等）。二、批量審查單位：萬(wàn)元企業(yè)基本情況單戶(hù)授信方案單戶(hù)授信方案是否符合整體服務(wù)方案的要求V符合打V）授 信 對(duì) 象信 用 等 級(jí)客 戶(hù) 分 類(lèi)是 否 為 名 單 內(nèi) 客 戶(hù)授 信 額 度授 信 期 限用 信 品 種定價(jià)V利、 費(fèi)率）擔(dān) 保 方 式是 否 符 合 單 戶(hù) 最 高 限 額 要 求是 否 符 合 授 信 總 量 要 求授 信 期 限授 信 項(xiàng) 下 貸 款 用

49、 途定價(jià)V利、 費(fèi)率）擔(dān) 保 方 式還 款 方 式整 體 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 方 案合計(jì)對(duì)單戶(hù)授信方案不符合整體服務(wù)方案要求的,情況進(jìn)行說(shuō)明并提岀審查意見(jiàn)。三、風(fēng)險(xiǎn)分析分析本次批量授信存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提岀針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。四、綜合效益逐戶(hù)分析利率、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、綜合回報(bào)等。五、授信方案單位：萬(wàn)元序 號(hào)授信對(duì)象幣種授信 額度授信 期限審批 有效 期定價(jià)V 利、費(fèi)率）擔(dān)保 方式管理要求合計(jì)聲明：審查人員與XX小微企業(yè) 業(yè)務(wù)申請(qǐng)人）不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。人 任人辦審查主責(zé)二0 一 X年X月X日 注：本表適用于采用“批量授信”審批模式、且所在客戶(hù)群的整體服務(wù)方案已 獲有權(quán)審批行批準(zhǔn)的小微企業(yè)。模版4.小微企

50、業(yè)單戶(hù)授信業(yè)務(wù)審查表評(píng)級(jí)、分類(lèi)、授信、定價(jià)“四合一”）、業(yè)務(wù)受理情況一） XX行申報(bào)意見(jiàn) 或XX部調(diào)查意見(jiàn)）本筆業(yè)務(wù)為XX企業(yè)評(píng)級(jí)、分類(lèi)及 XX萬(wàn)元授信 選取增量授信、存量續(xù)授信或余額授信）業(yè)務(wù)，申請(qǐng)書(shū)編 號(hào)為XX說(shuō)明審查收到本筆業(yè)務(wù)的調(diào)查資料及補(bǔ)充資料的時(shí)間。概述申報(bào)意見(jiàn)或調(diào)查意見(jiàn)。二）信貸準(zhǔn)入是否符合小微企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是 < )否< )合 法 合 規(guī) 性經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照有 < )無(wú)< )符合環(huán)保政策是 <)否<)經(jīng)年檢的組織機(jī)構(gòu)代碼證有 < )無(wú)< )符合國(guó)家產(chǎn)行業(yè)政策是 <)否<)經(jīng)年檢的人民銀行貸款卡有 < )無(wú)< )符合我行授信準(zhǔn)入要求是 <)否<)有效的稅務(wù)登記證有 < )無(wú)< )cms系統(tǒng)查詢(xún)有無(wú)風(fēng)險(xiǎn) 提示有 < )無(wú) <)特殊行業(yè)有效的行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明需否）有V）無(wú)）有效的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)需否）有V）無(wú)）其他許可文件 自 填）需否）有）無(wú)）未能滿(mǎn)足上述要求的情況說(shuō)明：描述）二、企業(yè)總體情況一）基本情況1.簡(jiǎn)況企業(yè)全稱(chēng)成立日期注冊(cè)地址和經(jīng)營(yíng)地址1注冊(cè)資本和實(shí)收資本 萬(wàn)元）法定代表人和實(shí)際控制人行業(yè)分類(lèi)V國(guó)標(biāo)行業(yè)）經(jīng)營(yíng)范圍信用等級(jí)上年度本次初評(píng)基本賬