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1、 策策 略略 內(nèi)內(nèi) 容容 力爭現(xiàn)金力爭現(xiàn)金流量同步流量同步如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間趨于一致，如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量所謂現(xiàn)金流量同步同步。 使用現(xiàn)金使用現(xiàn)金浮游量浮游量從企業(yè)開出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款從企業(yè)開出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。現(xiàn)金在這段時間的占項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。現(xiàn)金在這段時間的占用稱為用稱為現(xiàn)金浮游量現(xiàn)金浮游量。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時

2、，一定要控。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時，一定要控制使用時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。制使用時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。加速收款加速收款這主要指縮短應收賬款的時間。做到既利用應收賬款吸引顧這主要指縮短應收賬款的時間。做到既利用應收賬款吸引顧客，又縮短收款時間，從兩者之間找到適當?shù)目停挚s短收款時間，從兩者之間找到適當?shù)钠胶恻c平衡點。推遲應付推遲應付款的支付款的支付指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能推遲應付款的支指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。信用優(yōu)惠。訂購訂購量量平均平均庫存庫存儲存儲存成本成本訂貨訂貨次數(shù)次數(shù)進貨進貨費用費用進價成本進價成本 相關總成相關總成本本400200200*40800040020*4001500*8000120160005002501000016640011760000 117764001000500200008320011640

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