怎樣填報關聯(lián)企業(yè)申報表

1、第五章怎樣填報關聯(lián)企業(yè)申報表第一節(jié)怎樣填報關聯(lián)關系表一、本表基本框架1、本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。2、本表填報與納稅人有業(yè)務往來的關聯(lián)方信息。二、填報注意事項1、本表反映與納稅人有業(yè)務往來的關聯(lián)方情況，申報所屬年度未發(fā)生業(yè)務往來的關聯(lián)方信息可不填報。2、填報本表時應根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定的關聯(lián)關系認定標準判斷并確定其關聯(lián)方。3、本表關聯(lián)方包括附表十二（8）“對外投資情況表”中符合關聯(lián)方認定標準的相關企業(yè)信息。三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、“關聯(lián)方名稱”填報關聯(lián)方的名稱（境外關聯(lián)方名稱如為英文，填其英文名稱，如為其他外文且其有英文名稱，應填英文）。2、“納稅人識別號”

2、填報關聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報的納稅人號碼。3、“國家（地區(qū)）”一欄填報關聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱?！皣遥ǖ貐^(qū)）”錄入采用下拉菜單式選擇（有模糊篩選功能，如可以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位）c4、“地址”一欄填報關聯(lián)企業(yè)注冊地址和實際經(jīng)營管理機構(gòu)所在地地址或關聯(lián)個人住所。5、“關聯(lián)關系類型”，即構(gòu)成關聯(lián)方的認定標準，填報時應按以下關聯(lián)關系標準錄入代碼A、B、C等，有多個關聯(lián)關系類型的，應填報多個代碼。錄入時使用下拉式菜單（菜單內(nèi)容可多選）：A. 一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方

3、間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算；B. 一方與另一方（獨立金融機構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構(gòu)除外）擔保；C. 一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派；D. 一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一

4、方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；E. 一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術等特許權(quán)才能正常進行;F. 一方的購買或銷售活動主要由另一方控制；G. 一方接受或提供勞務主要由另一方控制；H. 一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其它關系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關系等。四、表內(nèi)及表間關系I. 本表中的“關聯(lián)方名稱”、“國家（地區(qū)）”信息包含了附表十二（3）“購銷表”、附表十二（4）“勞務表”和附表十二（7）“融通資金表”中的“境外關聯(lián)方名稱”

5、、“境內(nèi)關聯(lián)方名稱”和對應的“國家（地區(qū)）”信息；附表十二（8）“對外投資情況表”中的“二、被投資外國企業(yè)基本信息”之“企業(yè)名稱”和“六、被投資外國企業(yè)全部股東信息”之“股東名稱”若符合本表中的關聯(lián)關系認定標準的，也來自本表。第二節(jié)怎樣填報關聯(lián)交易匯總表一、本表基本框架1、本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。2、本表分兩部分：第一部分為表頭部分，主要反映企業(yè)在同期資料準備、成本分攤協(xié)議方面的情況；第二部分匯總反映納稅人與關聯(lián)方發(fā)生的材料（商品）購入、商品（材料）銷售、提供或接收勞務、受讓或出讓無形資產(chǎn)、受讓或出讓固定資產(chǎn)、提供或接收融資以及不屬于以上類型的其他業(yè)務的交易情況。二、

6、填報注意事項1、本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數(shù)。2、本表待附表十二（3）“購銷表”、附表十二（4）“勞務表”、附表十二（5）“無形資產(chǎn)表”、附表十二（6）“固定資產(chǎn)表”、附表十二（7）“融通資金表”數(shù)據(jù)錄入完成后，有關數(shù)據(jù)自動導入該表，最后手工填寫表中“其他”行次。表中自動導入的數(shù)據(jù)以及按表內(nèi)關系計算得出的數(shù)據(jù)不允許修改。三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、“是否按要求準備了同期資料：是口否口”：按有關規(guī)定準備同期資料的企業(yè)在“是口”方框內(nèi)打，否則在“否口”方框內(nèi)打，。政策依據(jù)：根據(jù)特別納稅調(diào)整實施

7、辦法（試行）:企業(yè)應根據(jù)所得稅法實施條例第一百一十四條的規(guī)定，按納稅年度準備、保存、并按稅務機關要求提供其關聯(lián)交易的同期資料：（一）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)；（二）生產(chǎn)經(jīng)營情況；（三）關聯(lián)交易情況；（四）可比性分析；（五）轉(zhuǎn)讓定價方法的選用和使用。企業(yè)應自關聯(lián)交易發(fā)生年度的次年5月31日之前準備完畢該年度同期資料，并自稅務機關要求之日起20日內(nèi)提供。2 .“免除準備同期資料口”：如符合免除準備同期資料的企業(yè)選“是”，并在方框內(nèi)打V,如1項選擇是，則本選項則不能選“是”。政策依據(jù)：根據(jù)特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）第十五條：屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準備同期資料：（一）年度發(fā)生的關聯(lián)購銷金額（來料加工業(yè)務

8、按年度進出口報關價格計算）在2億元人民幣以下且其他關聯(lián)交易金額（關聯(lián)融通資金按利息收付金額計算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在年度內(nèi)執(zhí)行成本分攤協(xié)議或預約定價安排所涉及的關聯(lián)交易金額；（二）關聯(lián)交易屬于執(zhí)行預約定價安排所涉及的范圍；（三）外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關聯(lián)方發(fā)生關聯(lián)交易。3 .“本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議：是口否口”：本年度簽訂成本分攤協(xié)議的企業(yè)在“是口”方框內(nèi)打，否則在“否口”方框內(nèi)打，。政策依據(jù)：企業(yè)與其關聯(lián)方共同開發(fā)、受讓無形資產(chǎn)，或者共同提供、接受勞務發(fā)生的成本，在計算應納稅所得額時，按照獨立交易原則可與其關聯(lián)方分攤共同發(fā)生的成本，達成成本分攤協(xié)議。企業(yè)應

9、當自成本分攤協(xié)議達成之日起30日內(nèi)，層報國家稅務總局備案。4、“材料（商品）購入”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（3）第1項，第4列等于附表十二（3）5、“商品（材料）銷售”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（3）第8項，第4列等于附表十二（3）6、“勞務收入”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（4）第1項，第4列等于附表十二（4）7、“勞務支出”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（4）第8項，第4列等于附表十二（4）8、“受讓無形資產(chǎn)”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（十二（5）總計第1歹U,第4列等于附表T總計第4歹U。3） “購銷表”相應欄次，即第1列等于附表十二第4項，第7列等于附表十二（3）第7項

10、。4） “購銷表”相應欄次，即第1列等于附表十二第11項，第7列等于附表十二（3）第14項。5） “勞務表”相應欄次，即第1列等于附表十二第4項，第7列等于附表十二（4）第7項。6） “勞務表”相應欄次，即第1列等于附表十二第11項，第7列等于附表十二（4）第14項。7） “無形資產(chǎn)表”相應欄次，即第1列等于附表二（5）總計第2歹U,第7列等于附表十二（5）9、“出讓無形資產(chǎn)”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（5）“無形資產(chǎn)表”相應欄次，即第1列等于附表十二（5）總計第6歹U,第4列等于附表十二（5）總計第7歹U,第7列等于附表十二（5）總計第9歹U。10、“受讓固定資產(chǎn)”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自

11、附表十二（6）“固定資產(chǎn)表”相應欄次，即第1列等于附表十二（5）總計第1歹U,第4列等于附表十二（5）總計第2歹U,第7列等于附表十二（5）總計第4歹U。11、“出讓固定資產(chǎn)”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（6）“固定資產(chǎn)表”相應欄次，即第1列等于附表十二（5）總計第6歹U,第4列等于附表十二（5）總計第7歹U,第7列等于附表十二（5）總計第9歹U。12、“融資應計利息收入”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（7）“融通資金表”相應欄次，即第4列等于附表十二（7）合計1第9歹U,第7列等于附表十二（7）合計2第9歹U。13、“融資應計利息支出”數(shù)據(jù)來源：本行金額來自附表十二（7）“融通資金表”相應

12、欄次，即第4列等于附表十二（7）合計1第8歹U,第7列等于附表十二（7）合計2第8歹U。四、表內(nèi)及表間關系表內(nèi)關系:1 .第2列=第4列+第7歹U;2 .第3列=第2歹U/第1歹U;3 .第5列=第4歹U/第1歹U;4 .第6列=第4歹U/第2歹U;5 .第8列=第7歹U/第1歹U;6 .第9列=第7歹U/第2歹U;7 .“合計”行第1歹U=第1列1至11行合計；8 .“合計”行第2列=第2列1至11行合計；9 .“合計”行第4列=第4歹U1至11行合計;10 .“合計”行第6列=“合計”行第4歹U/“合計”行第2歹U;11 .“合計”行第7列=第7列1至11行合計；12 .“合計”行第9列=

13、“合計”行第7歹U/“合計”行第2歹U。表間關系：1 .材料（商品）購入第2 .材料（商品）購入第3 .材料（商品）購入第4 .商品（材料）銷售第5 .商品（材料）銷售第6 .商品（材料）銷售第1列=表十二（3）購銷表第1項;4列=表十二（3）7列=表十二（3）購銷表第4項；購銷表第7項。1列=表十二（3）購銷表第8項;4列=表十二（3）7列=表十二（3）購銷表第11項;購銷表第14項。13 勞務收入第1歹仁表十二（4）勞務表第1項；14 勞務收入第4列=表十二（4）勞務表第4項；15 勞務收入第7列=表十二（4）勞務表第7項。16 .勞務支出第1列=表十二（4）勞務表第8項;17 .勞務支出

14、第4歹U=表十二（4）勞務表第11項;12 .勞務支出第7歹仁表十二（13 .受讓無形資產(chǎn)第1歹仁表葉14 .受讓無形資產(chǎn)第4歹仁表葉15 .受讓無形資產(chǎn)第7歹仁表葉16 .出讓無形資產(chǎn)第1歹仁表葉17 .出讓無形資產(chǎn)第4歹仁表葉18 .出讓無形資產(chǎn)第7歹仁表葉19 .受讓固定資產(chǎn)第1歹仁表葉20 .受讓固定資產(chǎn)第4歹U=表葉21 .受讓固定資產(chǎn)第7歹U=表葉22 .出讓固定資產(chǎn)第1歹U=表葉23 .出讓固定資產(chǎn)第4歹U=表葉24 .出讓固定資產(chǎn)第7歹U=表葉4）勞務表第14項。二（5）無形資產(chǎn)表總計第1歹U；二（5）無形資產(chǎn)表總計第2歹U;二（5）無形資產(chǎn)表總計第4歹U。二（5）無形資產(chǎn)表總

15、計第6歹U;二（5）無形資產(chǎn)表總計第7歹U;二（5）無形資產(chǎn)表總計第9歹U。二（6）固定資產(chǎn)表總計第1歹U;二（6）固定資產(chǎn)表總計第2歹U;二（6）固定資產(chǎn)表總計第4歹U。二（6）固定資產(chǎn)表總計第6歹U;二（6）固定資產(chǎn)表總計第7歹U;二（6）固定資產(chǎn)表總計第9歹U。25 .融資應計利息收入第入”；26 .融資應計利息收入第入”；27 .融資應計利息支出第出”；28 .融資應計利息支出第出”。4歹仁表十二（7）融通資金表7歹仁表十二（7）融通資金表4歹仁表十二（7）融通資金表7歹仁表十二（7）融通資金表合計1第9列“應計利息收合計2第9列“應計利息收合計1第8列“應計利息支合計2第8列“應計利

16、息支第三節(jié)怎樣填報購銷表一、本表基本框架18 本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。2、本表分四部分：第一部分反映企業(yè)材料（商品）購入和商品（材料）銷售總體情況，第二部分反映企業(yè)按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入情況，第三部分列示占企業(yè)出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易金額和定價方法，第四部分列示占企業(yè)進口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易金額和定價方法。二、填報注意事項1、本表有關項目的金額并不能夠直接從財務報表中取數(shù)，需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報，因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。2、本表第二、三、四部分是第一部分相關項目的明細反映，應注意與第一

17、部分相應項目的邏輯關系。三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、“一、總購銷”第1項“購入總額”：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第2項“進口購入”+“總購銷”內(nèi)第5項“國內(nèi)購入”。該項數(shù)額填入表十二（2）第1行第1歹U。2、“一、總購銷”第2項“進口購入”：填報年度通過進口方式購進的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第3項“非關聯(lián)進口”+“總購銷”內(nèi)第4項“關聯(lián)進口”。3、“一、總購銷”第3項“非

18、關聯(lián)進口”：填報年度通過境外非關聯(lián)方進口購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“原材料”、“庫存商品”科目中反映本年從境外非關聯(lián)方進口采購的材料、半成品、商品等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)。4 .“一、總購銷”第4項“關聯(lián)進口”：填報年度通過境外關聯(lián)方進口購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“原材料”、“庫存商品”科目中反映本年從境外關聯(lián)方進口采購的材料、半成品、商品等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第1行第4歹U。5 .“一、總購銷”第5項“國內(nèi)

19、購入”：填報年度在本國境內(nèi)購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第6項“非關聯(lián)購入”+“總購銷”內(nèi)第7項“關聯(lián)購入”。6、“一、總購銷”第6項“非關聯(lián)購入”：填報年度通過境內(nèi)非關聯(lián)方購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“原材料”、“庫存商品”科目中反映本年從境內(nèi)非關聯(lián)方采購的材料、半成品、商品等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)。7、“一、總購銷”第7項“關聯(lián)購入”：填報年度通過境內(nèi)關聯(lián)方購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，

20、不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“原材料”、“庫存商品”科目中反映本年從境內(nèi)關聯(lián)方采購的材料、半成品、商品等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第1行第7歹U。8、“一、總購銷”第8項“銷售總額”：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第9項“出口銷售”+“總購銷”內(nèi)第12項“國內(nèi)銷售”。該項數(shù)額填入表十二（2）第2行第1歹U。9、“一、總購銷”第9項“出口銷售”：填報年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第10項“非關聯(lián)出口”+“總購銷”內(nèi)第11項“關聯(lián)出口”。10、“

21、一、總購銷”第10項“非關聯(lián)出口”：填報年度所有銷往境外非關聯(lián)方的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年銷往境外非關聯(lián)方的商品、材料的數(shù)據(jù)。11、“一、總購銷”第11項“關聯(lián)出口”：填報年度所有銷往境外關聯(lián)方的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年銷往境外關聯(lián)方的商品、材料的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第2行第4歹U。12、“一、總購銷”第12項“國內(nèi)銷售”：填報年度所有銷售至本國境內(nèi)的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表“總購銷”內(nèi)第13項“非關聯(lián)銷售”+“

22、總購銷”內(nèi)第14項“關聯(lián)銷售”。13、“一、總購銷”第13項“非關聯(lián)銷售”：填報年度所有銷售給境內(nèi)非關聯(lián)方的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年銷往境內(nèi)非關聯(lián)方的商品、材料的數(shù)據(jù)。14、“一、總購銷”第14項“關聯(lián)銷售”：填報年度所有銷售給境內(nèi)關聯(lián)方的商品（材料）的金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年銷往境內(nèi)關聯(lián)方的商品、材料的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第2行第7歹U。15、“來料加工”：填報年度向境外關聯(lián)方、境外非關聯(lián)方收取的加工費金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、

23、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年度承接境外關聯(lián)方、境外非關聯(lián)方來料加工收取加工費的數(shù)據(jù)。16、“其他貿(mào)易方式”：填報年度向境外關聯(lián)方、境外非關聯(lián)方銷售商品（材料）的金咨頁數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年銷往境外關聯(lián)方、境外非關聯(lián)方的商品、材料取得的收入數(shù)據(jù)。17、“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項值之和應等于“一、總購銷”第9項“出口銷售”值。18、“境外關聯(lián)方名稱”：填報占出口銷售（進口采購）總額10%以上的境外關聯(lián)方名稱。數(shù)據(jù)來源：信息來源于表十二（1）,自動帶出（可模糊篩選快速定位），其對應的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。19、“境外

24、非關聯(lián)方名稱”：填報占出口銷售（進口采購）總額10%以上的境外非關聯(lián)方名稱。20、“國家（地區(qū)）”：填報境外關聯(lián)方或非關聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。（1）填報境外關聯(lián)方時，國家（地區(qū)）將對應關聯(lián)方名稱自動帶出；（2）填報境外非關聯(lián)方時，“國家（地區(qū)）”錄入采用下拉菜單式選擇（有模糊篩選功能，如可以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位）。21、“交易金額”：填報占出口銷售（進口采購）總額10%以上的境外銷售（采購）對象交易商品（材料）的金額。（1） “三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：銷售總額一一出口銷售（第9項）”*10%;（2） “四、占

25、進口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：購入總額進口購入（第2項）”*10%。22、“定價方法”分為以下六種：1.可比非受控價格法；2.再銷售價格法；3.成本加成法；4.交易凈利潤法；5.利潤分割法；6.其他方法?！岸▋r方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）。境外非關聯(lián)方交易的定價方法不填報。四、表內(nèi)及表間關系表內(nèi)關系：1 .第1項=第2項+第5項2 .第2項=第3項+第4項3 .第5項=第6項+第7項4 .第8項=第9項+第12項5 .第9項=第10項+第11項6 .第12項=第

26、13項+第14項7 .“三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：銷售總額一一出口銷售（第9項）”*10%）;8 .“四、占進口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：購入總額進口購入（第2項）”*10%）。表間關系：1 .第1項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第1行第1歹U2 .第4項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第1行第4列3 .第7項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第1行第7列4 .第8項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第2行第1列5 .第11項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第2行第4列6 .第14項=表十二（2）關聯(lián)交

27、易匯總表第2行第7列第四節(jié)怎樣填報勞務表一、本表基本框架7 、本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。8 、本表分三部分：第一部分反映企業(yè)提供勞務和接受勞務的總體交易情況，第二部分列示境外勞務收入占企業(yè)勞務收入總額10%以上的境外交易對象及其交易金額和定價方法，第三部分列示境外勞務支出占企業(yè)勞務支出總額10%以上的境外交易對象及其交易金額和定價方法。二、填報注意事項9 、本表有關項目的金額并不能夠直接從財務報表中取數(shù)，需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報，因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。2、本表第二、三部分是第一部分相關項目的明細反映，應注意與第一部分相應項目的邏輯關系。

28、三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、“一、總勞務交易”第1項“勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務取得的全部收入。提供勞務收入，是指企業(yè)提供市場調(diào)查、行銷、管理、行政事務、技術服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務取得的收入。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第2項“境外勞務收入”+“總勞務交易”內(nèi)第5項“境內(nèi)勞務收入”。該項數(shù)額填入表十二（2）第3行第1歹U。2、“一、總勞務交易”第2項“境外勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境外取得的收入。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第3項“非關聯(lián)勞務收入”+“總勞務交易”內(nèi)第4項“關聯(lián)勞務收入”。3、“一、總勞務

29、交易”第3項“非關聯(lián)勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境外非關聯(lián)方取得的收入。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年提供勞務從境外非關聯(lián)方取得收入的數(shù)據(jù)。4、“一、總勞務交易”第4項“關聯(lián)勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境外非關聯(lián)方取得的收入。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年提供勞務從境外關聯(lián)方取得收入的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第3行第4歹U。5、“一、總勞務交易”第5項“境內(nèi)勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境內(nèi)取得的收入。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第6項“非關聯(lián)勞務收入”+“總勞

30、務交易”內(nèi)第7項“關聯(lián)勞務收入”。6、“一、總勞務交易”第6項“非關聯(lián)勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境內(nèi)非關聯(lián)方取得的收入。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年提供勞務從境內(nèi)非關聯(lián)方取得收入的數(shù)據(jù)。7、“一、總勞務交易”第7項“關聯(lián)勞務收入”：填報年度企業(yè)提供勞務從境內(nèi)關聯(lián)方取得的收入。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目中反映本年提供勞務從境內(nèi)關聯(lián)方取得收入的數(shù)據(jù)。該項數(shù)額填入表十二（2）第3行第7歹U。8、“一、總勞務交易”第8項“勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務所發(fā)生的費用支出金額。接受勞務支出：是指企業(yè)接受市場調(diào)

31、查、行銷、管理、行政事務、技術服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務活動所發(fā)生的支出。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第9項“境外勞務支出”+“總勞務交易”內(nèi)第12項“境內(nèi)勞務支出”。該項數(shù)額填入表十二（2）第4行第1歹U。9、“一、總勞務交易”第9項“境外勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境外支付的費用金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第10項“非關聯(lián)勞務支出”+“總勞務交易”內(nèi)第11項“關聯(lián)勞務支出”。10、“一、總勞務交易”第10項“非關聯(lián)勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境外非關聯(lián)方支付的費用金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“制造

32、費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”等科目中反映本年接受勞務向境外非關聯(lián)方支付費用的數(shù)據(jù)。按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用不包含在該項目中。11、“一、總勞務交易”第11項“關聯(lián)勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境外關聯(lián)方支付的費用金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”等科目中反映本年接受勞務向境外關聯(lián)方支付費用的數(shù)據(jù)。按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用不包含在該項目中。該項數(shù)額填入表十二（2）第4行第4列。12、“一、總勞務交易”第12項“境內(nèi)勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境內(nèi)支付的費

33、用金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表總勞務交易”內(nèi)第13項“非關聯(lián)勞務支出”+“總勞務交易”內(nèi)第14項“關聯(lián)勞務支出”。13、“一、總勞務交易”第13項“非關聯(lián)勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境內(nèi)非關聯(lián)方支付的費用金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”等科目中反映本年接受勞務向境內(nèi)非關聯(lián)方支付費用的數(shù)據(jù)。按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用不包含在該項目中。14.“一、總勞務交易”第14項“關聯(lián)勞務支出”：填報年度企業(yè)接受勞務向境內(nèi)關聯(lián)方支付的費用金額。數(shù)據(jù)來源：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“

34、管理費用”等科目中反映本年接受勞務向境內(nèi)關聯(lián)方支付費用的數(shù)據(jù)。按規(guī)定計入資產(chǎn)價值的運輸費、安裝調(diào)試費用和服務費用等勞務費用不包含在該項目中。該項數(shù)額填入表十二（2）第4行第7列。15、“境外關聯(lián)方名稱”：填報占勞務收入（勞務支出）總額10%以上的境外關聯(lián)方名稱。數(shù)據(jù)來源：信息來源于表十二（1）,自動帶出（可模糊篩選快速定位），其對應的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。16、“境外非關聯(lián)方名稱”：填報占勞務收入（勞務支出）總額10%以上的境外非關聯(lián)方名稱。17、“國家（地區(qū)）”：填報境外關聯(lián)方或非關聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。填報境外關聯(lián)方時，國家（地區(qū)）將對應關聯(lián)方名稱自動帶出；填報境外非關聯(lián)方時

35、，“國家（地區(qū)）”錄入采用下拉菜單式選擇（有模糊篩選功能，如可以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位）。18、“交易金額”：填報占勞務收入（勞務支出）總額10%以上的境外交易對象的勞務交易金額。（1） “二、境外勞務收入額占勞務收入總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務收入（第1項）”*10%;（2） “三、境外勞務支出額占勞務支出總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務支出（第8項）”*10%。19、“定價方法”分為以下六種：1.可比非受控價格法；2.再銷售價格法；3.成本加成法；4.交易凈利潤法；5.利

36、潤分割法；6.其他方法?！岸▋r方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），如選擇“其他方法”，必須在“備O境外非關聯(lián)方交易的定價方法不填報。注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）四、表內(nèi)及表間關系表內(nèi)關系：1 .第1項=第2項+第5項2 .第2項=第3項+第4項3 .第5項=第6項+第7項4 .第8項=第9項+第12項5 .第9項=第10項+第11項6 .第12項=第13項+第14項7 .“二、境外勞務收入額占勞務收入總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務收入（第1項）”*10%;8.“三、境外勞務支出額占勞務支出總額10%以上的境外交易對象及其交易：

37、交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務支出（第8項）”*10%。表間關系:1 .第1項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第3行第1列2 .第4項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第3行第4列3 .第7項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第3行第7列4 .第8項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第4行第1列5 .第11項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第4行第4列6 .第14項=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第4行第7列第五節(jié)怎樣填報無形資產(chǎn)表一、本表基本框架7 、本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。8 、本表分兩大部分：第一大部分反映企業(yè)受讓和出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)的總體交易情況，第二大部分反映企業(yè)受讓和出讓

38、無形資產(chǎn)所用權(quán)的總體交易情況。兩大部分均以受讓和出讓兩種方式按境內(nèi)境外明細填報。二、填報注意事項本表有關項目的金額并不能夠直接從財務報表中取數(shù)，需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報，因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、第1列“受讓總交易金額”：填報年度企業(yè)受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)的交易金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第2+3+4+5歹U。2、第2列“從境外受讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”

39、、“管理費用”等科目反映本年企業(yè)從境外關聯(lián)方受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)所支付的費用。（2）購買無形資產(chǎn)所有權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“無形資產(chǎn)”科目反映本年企業(yè)從境外關聯(lián)方購買無形資產(chǎn)所有權(quán)所支付的應計入外購無形資產(chǎn)成本的價款。3、第3列“從境外受讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”等科目反映本年企業(yè)從境外非關聯(lián)方受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)所支付的費用。（2）購買無形資產(chǎn)所有權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“無形資產(chǎn)”科目反映本年企業(yè)從境外非關聯(lián)方購買無形資產(chǎn)所有

40、權(quán)所支付的應計入外購無形資產(chǎn)成本的價款。4、第4列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第2列“從境外受讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”。5、第5列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第3列“從境外受讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”。6、第6列“出讓總交易金額”：填報年度企業(yè)出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)的交易金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第7+8+9+10歹U。7、第7列“向境外出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)

41、或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)：來源于會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)向境外關聯(lián)方出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費收入金額。（2）出售無形資產(chǎn)所有權(quán)：來源于會計核算“無形資產(chǎn)”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)向境外關聯(lián)方出售無形資產(chǎn)所有權(quán)所收取的價款。8、第8列“向境外出讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)：來源于會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)向境外非關聯(lián)方出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費收入金額。（

42、2）出售無形資產(chǎn)所有權(quán)：來源于會計核算“無形資產(chǎn)”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)向境外非關聯(lián)方出售無形資產(chǎn)所有權(quán)所收取的價款。9、第9列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第7列“向境外出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”。10、第10列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第8列“向境外出讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”。11、第1行“土地使用權(quán)”：填報受讓土地使用權(quán)而花費的使用費支出或讓渡土地使用權(quán)而取得的使用費收入。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓土地使

43、用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“無形資產(chǎn)”、“投資性房地產(chǎn)”科目反映本年企業(yè)受讓土地使用權(quán)而支付的金額。（2）讓渡土地使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“無形資產(chǎn)”、“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)讓渡土地使用權(quán)取得的使用費收入。12、第2行“專利權(quán)”：填報受讓專利權(quán)而花費的使用費支出或讓渡專利權(quán)而取得的使用費收入。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓專利權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”“管理費用”等科目反映本年企業(yè)受讓專利權(quán)使用權(quán)而支付的使用費金額。（2）出讓專利權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)出讓專利權(quán)使用權(quán)取得的使用費收

44、入。13、第3行“非專利技術”：填報受讓非專利技術而花費的使用費支出或讓渡非專利技術而取得的使用費收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“專利權(quán)”。14、第4行“商標權(quán)”：填報受讓商標權(quán)而花費的使用費支出或讓渡商標權(quán)而取得的使用費收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“專利權(quán)”。15、第5行“著作權(quán)”：填報受讓著作權(quán)而花費的使用費支出或讓渡著作權(quán)而取得的使用費收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“專利權(quán)”。16、第6行“其他”：填報在“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”會計科目核算的、上述未列舉的其他受讓無形資產(chǎn)使用權(quán)而花費的使用費支出或在“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”會計科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)

45、而取得的使用費收入。17、第7行“其中：”：填報需要特別列明的無形資產(chǎn)使用權(quán)受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補充）。18、第8行“合計”數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第1+2+3+4+5+6行。19、第9行“專利權(quán)”：填報購買專利權(quán)所有權(quán)而花費的支出或出售專利權(quán)所有權(quán)而取得的收入。數(shù)據(jù)來源：（1）購買專利權(quán)所有權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“無形資產(chǎn)”科目反映本年企業(yè)購買專利權(quán)所有權(quán)所支付的應計入外購無形資產(chǎn)成本的價款。（2）出售專利權(quán)所有權(quán)：來源于會計核算“無形資產(chǎn)”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)出售專利權(quán)所有權(quán)所收取的價款。20、第10行“非專利技術”：填報購買非專利技術所有權(quán)而花費

46、的支出或出售非專利技術所有權(quán)而取得的收入。數(shù)據(jù)來源：類同第9行“專利權(quán)”。21、第11行“商標權(quán)”：填報購買商標權(quán)所有權(quán)而花費的支出或出售商標權(quán)所有權(quán)而取得的收入。數(shù)據(jù)來源：類同第9行“專利權(quán)”。22、第12行“著作權(quán)”：填報購買著作權(quán)所有權(quán)而花費的支出或出售著作權(quán)所有權(quán)而取得的收入。數(shù)據(jù)來源：類同第9行“專利權(quán)”。23、第13行“其他”：填報在“無形資產(chǎn)”會計科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產(chǎn)所有權(quán)而花費的支出或在“營業(yè)外收入”會計科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入。24、第14行為“其中：”：填報需要特別列明的無形資產(chǎn)所有權(quán)受讓支出或出讓收入（是第13行“其他

47、”的補充）25、第15行“合計”數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第9+10+11+12+13行。26、第16行“總計”數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第8+15行。（1）該行第1列數(shù)額填入表十二（2）第5行第1歹U,該行第2列數(shù)額填入表十二（2）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入表十二（2）第5行第7列；（2）該行第6列數(shù)額填入表十二（2）第6行第1歹U,該行第7列數(shù)額填入表十二（2）第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入表十二（2）第6行第7列。四、表內(nèi)及表間關系表內(nèi)關系：1 .第1列=第2+3+4+5列2 .第6列=第7+8+9+10列3 .第8行=第1+2+3+4+5+6行4 .第15行=第

48、9+10+11+12+13行5 .第16行=第8+15行表間關系：1 .第16行第1列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第5行第1列2 .第16行第2列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第5行第4列3 .第16行第4列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第5行第7列4 .第16行第6列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第6行第1列5 .第16行第7列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第6行第4列6 .第16行第9列=表十二（2）關聯(lián)交易匯總表第6行第7列第六節(jié)怎樣填報固定資產(chǎn)表一、本表基本框架1、本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。2、本表分兩大部分：第一大部分反映企業(yè)受讓和出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)的總體交易情況，第

49、二大部分反映企業(yè)受讓和出讓固定資產(chǎn)所用權(quán)的總體交易情況。兩大部分均以受讓和出讓兩種方式按境內(nèi)境外明細填報。二、填報注意事項本表有關項目的金額并不能夠直接從財務報表中取數(shù)，需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報，因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。三、填報具體口徑及數(shù)據(jù)來源1、第1列“受讓總交易金額”：填報年度企業(yè)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)的交易金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第2+3+4+5歹U。2、第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費

50、用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”或相關資產(chǎn)科目反映本年企業(yè)從境外關聯(lián)方受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)所支付的費用。（2）購買固定資產(chǎn)所有權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“固定資產(chǎn)”科目反映本年企業(yè)從境外關聯(lián)方購買固定資產(chǎn)所有權(quán)所支付的應計入外購固定資產(chǎn)成本的價款。3、第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”、“管理費用”或相關資產(chǎn)科目反映本年企業(yè)從境外非關聯(lián)方受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)所支付的費用。（2）購買固定資產(chǎn)所有權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“固定資產(chǎn)”科目

51、反映本年企業(yè)從境外非關聯(lián)方購買固定資產(chǎn)所有權(quán)所支付的應計入外購固定資產(chǎn)成本的價款。4、第4列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”。5、第5列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關聯(lián)方支付的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”。6、第6列“出讓總交易金額”：填報年度企業(yè)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)的交易金額。數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第7+8+9+10歹U。7、第7列“向境外出讓固定

52、資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)：來源于會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)向境外關聯(lián)方出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費收入金額。（2）出售固定資產(chǎn)所有權(quán)：來源于會計核算“固定資產(chǎn)”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)向境外關聯(lián)方出售固定資產(chǎn)所有權(quán)所收取的價款。8、第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：（1）出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)：來源于會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)向境外非關聯(lián)方出

53、讓固定資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費收入金額。（2）出售固定資產(chǎn)所有權(quán)：來源于會計核算“固定資產(chǎn)”、“營業(yè)外收入”科目反映本年企業(yè)向境外非關聯(lián)方出售固定資產(chǎn)所有權(quán)所收取的價款。9、第9列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第7列“向境外出讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”。10、第10列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關聯(lián)方收取的金額。數(shù)據(jù)來源：類同第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”。11、第1行“房屋、建筑物”：填報租入房屋、建筑物使用權(quán)而花費的租金支出或出租房屋、

54、建筑物使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”“管理費用”等科目反映本年企業(yè)受讓房屋、建筑物使用權(quán)而支付的租金。（2）出讓使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)出讓房屋、建筑物使用權(quán)取得的租金收入。12、第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”：填報租入“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”租金支出或出租“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：（1）受讓使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“制造費用”、“銷售（營業(yè)）費用”“管理費用”或相關資產(chǎn)

55、科目反映本年企業(yè)受讓飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備使用權(quán)而支付的租金。（2）出讓使用權(quán)：來源于企業(yè)會計核算“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目反映本年企業(yè)出讓飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備使用權(quán)取得的租金收入。13、第3行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”：填報租入“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”使用權(quán)而花費的租金支出或出租“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”。14、第4行“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報租入“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權(quán)而花費

56、的租金支出或出租“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”。15、第5行為“電子設備”：填報租入“電子設備”使用權(quán)而花費的租金支出或出租“電子設備”使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”。16、第6行為“其他”：填報租入“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而花費的租金支出或出租“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而取得的租金收入。數(shù)據(jù)來源：類同第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”。17、第7行“合計”數(shù)據(jù)來源：本表計算所得，金額=本表第1+2+3+4+