費(fèi)用開(kāi)支審批制度

1、【最新資料，Word版）可自由編輯！】費(fèi)用開(kāi)支審批制度為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序第一條：因公臨時(shí)借款審批、報(bào)銷程序：1、出差人員借款及其它因公臨時(shí)借款，必須先到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填好憑證后，注明借款事由，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方予以借支。借款實(shí)行前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款；2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費(fèi)；3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)中心報(bào)賬。借款人填制報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由，由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)人員的欠

2、款，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回；4、一次借支在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批；5、出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)按本公司差旅費(fèi)管理辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)審報(bào)銷程序：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐飲、住宿等費(fèi)用；2、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長(zhǎng)的授權(quán)；沒(méi)有獲得董事長(zhǎng)授權(quán)的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；不符合報(bào)銷手續(xù)的財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷；3、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣600元以內(nèi)，超出授權(quán)限額的招待費(fèi)一律由各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長(zhǎng)審批，按董事長(zhǎng)批示執(zhí)行；4、業(yè)務(wù)

3、招待費(fèi)發(fā)生后，現(xiàn)金結(jié)算的一周內(nèi)按規(guī)定審批程序報(bào)銷；業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導(dǎo)加簽證實(shí)，送行政中心登記，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，方能報(bào)銷；如屬簽單的招待費(fèi)，簽單人員次日到辦公室按實(shí)際簽單金額、地點(diǎn)進(jìn)行登記，辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)確認(rèn)，實(shí)際結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人員先到辦公室進(jìn)行核銷，然后按報(bào)銷程序?qū)徟鷪?bào)銷；5、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。如遇特殊情況：如各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理提出口頭申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可接待；6、業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要必須開(kāi)支的，人民幣200元以內(nèi)須報(bào)主管領(lǐng)

4、導(dǎo)同意，超出200元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；7、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。8、招待費(fèi)中的客人住宿費(fèi)指定專人經(jīng)辦（余國(guó)華），采用簽單形式，每月結(jié)算一次，由經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生次日到辦公室進(jìn)行登記（金額、地點(diǎn)、事由），辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)；結(jié)帳時(shí)經(jīng)辦人員先持票據(jù)到辦公室進(jìn)行核銷，再按報(bào)銷程序?qū)徟鷪?bào)銷。9、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)審閱；10、各機(jī)構(gòu)總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。財(cái)務(wù)人員對(duì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)的真實(shí)性承擔(dān)連帶責(zé)任。第三條：其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的審批：1、屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣10000元以內(nèi)的支出，由經(jīng)辦人簽字后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出；人民幣10000元以上的支出，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可支出；2、工程款的支出，須附上施工隊(duì)完工進(jìn)度的詳細(xì)清單及完工的料工費(fèi)的匯總表，該表由工程隊(duì)、監(jiān)理、工程部簽名確認(rèn)，成本核算部審核，20萬(wàn)以上須經(jīng)房產(chǎn)公司總經(jīng)理簽字，然后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；3、非經(jīng)營(yíng)性及預(yù)算外的一切開(kāi)支，均須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字同意后方能支出；4、各部門于每月25日前把下月的經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，報(bào)送財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月5日前報(bào)董事長(zhǎng)審查；5、為了進(jìn)行部門核算，不同部門、人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)