行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價方案

1、行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價方案推要：為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基城性評價工作,推動各單位于XX年底前如期完成,事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組（附件1）,負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作，門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的垂要意義.切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價方案行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價方案為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順開展內部控制鄲出性評價工作,推動各單位于XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作，根據財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知（財會XX）11號）、

2、省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見（財會XX）1031號）要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：一、領導小組領導小組負責組織領導全縣內部控制基礎性評價的實施工作,研究解決實施工作中出現的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內部控制基礎性評價體系。二、領導小組辦公室內部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計股拳頭,王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制鄲出性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價方案一工作目標行政事業(yè)單位內附

3、空制規(guī)范自XX年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止XX年底,我市有97家一級預算單位制定并上報了行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊文件，上報率達100%,并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制鄲出性評價工作，是發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位在原有的鄲出上進一步提高內部控制建立與實施工作。二基本原則（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。（二）堅持重要性原則。內部控

4、制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領麻口關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。（四）堅持適應性原則。內部控制協(xié)出性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

5、三主要任務（-）組織動員。各縣（市）區(qū)、市直各部門應當于XX年8月20日前上報本縣（市）區(qū)、本部門內部控制鄲出性評價工作實施方案。（二）開展評價。市直各部門應當于XX年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）（財會XX21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表及其填表說明（見附件2和附件3）要求，完成內部控制要出性評價評分工作。（三）評價報告及其使用。按照合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知（合財會XX201號）精神，市直各

6、部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制要出性評價報告（參考格式見附件4）,并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為XX年決算報告的重要組成部分。市直各部門可以將本部門內部控制鄲出性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。（四）總結經驗。各縣（市）區(qū)、市直各部門應當于XX年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣（市）區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問

7、題、工作建議及典型案例等。四有關要求（一）力口強組織領導。成立合肥市行政事業(yè)單位內部控制要出性評價工作領導小組（附件1），負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣（市）區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣（市）區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制要出性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制要出性話介表和評價報告。（二）加強宣傳督查。各縣（市）區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況W評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成（三）加強協(xié)調聯(lián)動。按照合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推