行政事業(yè)單位內(nèi)控報告

1、行政事業(yè)單位內(nèi)控報告審核提要各地區(qū)、各部門在對所屬單位報送的內(nèi)部控制報告匯總前，應(yīng)重點對以下填報內(nèi)容進(jìn)行審核：一、電子數(shù)據(jù)1. 樹形結(jié)構(gòu)檢查一個部門（地區(qū)）匯總后的電子數(shù)據(jù)中，各級單位應(yīng)形成一棵完整的樹形結(jié)構(gòu)，不應(yīng)存在甩在樹形外的單位節(jié)點。2. 枚舉字典檢查報告中存在大量下拉選擇項，必須保證單位填錄內(nèi)容在下拉選項的枚舉范圍內(nèi)。強制裝入、接口導(dǎo)入等可能會造成填報內(nèi)容不在枚舉范圍內(nèi)，因此需要進(jìn)行枚舉字典檢查。匯總單位接收下級電子數(shù)據(jù)后，應(yīng)執(zhí)行批量的枚舉字典檢查，確保沒有錯誤。3. 數(shù)據(jù)匯總檢查匯總單位封面代碼中除了“所屬單位總數(shù)”和“匯總報送決算報表的單位數(shù)”需要匯總單位填寫外，其余數(shù)值型指標(biāo)均為

2、下級單位匯總數(shù)，必須與下級單位報送數(shù)據(jù)的加總數(shù)相同。當(dāng)下級單位新報或數(shù)據(jù)有變化時，須執(zhí)行匯總功能對數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。管理部門審核下級單位數(shù)據(jù)時，也應(yīng)使用“節(jié)點匯總檢查”等功能，對匯總的正確性進(jìn)行檢查。4. 公式審核軟件中內(nèi)置了大量審核公式，單戶單位填報完成后，應(yīng)點擊“全審”對全部勾稽關(guān)系進(jìn)行審核，除了“核實性”錯誤外，不允許存在審核報錯。匯總單位接收下級電子數(shù)據(jù)后，也應(yīng)逐戶執(zhí)行全審操作，或?qū)θ繂挝粓?zhí)行批量審核操作，確保下級單位無審核錯誤。5. 內(nèi)容審核（1）單位隸屬關(guān)系和所在地區(qū)應(yīng)與主管部門或同級財政部門登記信息保持一致；（2）單位預(yù)算管理級次應(yīng)與單位主管部門預(yù)算管理級次一致；（3）單位實有人數(shù)應(yīng)小于編制人數(shù)；（4）單位2019年度支出總額應(yīng)與決算報告一致；（5）單位績效目標(biāo)設(shè)定應(yīng)與主管部門或同級財政部門預(yù)算績效管理情況一致；（6）單位非稅收入應(yīng)與同級財政部門實收金額保持一致；（7）單位采購金額應(yīng)與主管部門或同級財政部門政府采購管理情況一致；（8）單位資產(chǎn)存量和處置數(shù)量應(yīng)與主管部門或同級財政部門國有資產(chǎn)管理情況一致；（9）單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行的量化指標(biāo)不存在超過100%且無法合理解釋的情況。二、紙質(zhì)材料各單位報送的紙質(zhì)內(nèi)控報告各項數(shù)據(jù)應(yīng)與填報軟件中的