財務部的內控管理制度

1、財務部的內控管理制度財務部的內控管理制度一、會計崗位責任制度1、認真貫徹執(zhí)行工會法、會計法及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。5、保管好財務印鑒。二、出納崗位責任制度1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。3、現(xiàn)金

2、、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。2、現(xiàn)金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的其它支出。3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。4、出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金

3、的庫存情況有權隨時檢查。5、設置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。四、工會費用支出報銷審批制度1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。2）送會計審核；（3）報主管領導審批