商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)

1、一分業(yè)經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)1. 業(yè)務(wù)分工明確，業(yè)務(wù)水平專業(yè)化2. 降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。3. 客觀上起到遏制壟斷、維護(hù)競爭的作用。4. 與客戶關(guān)系簡單，透明度高，易于監(jiān)管分業(yè)經(jīng)營的缺點(diǎn)1. 各業(yè)務(wù)缺乏優(yōu)勢互補(bǔ)。證券業(yè)難以商業(yè)銀行的資金優(yōu)勢，商業(yè)銀行也不能借助證券公司的業(yè)務(wù)來推動其業(yè)務(wù)。2. 產(chǎn)品品種單一，難以分散風(fēng)險(xiǎn)，綜合應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。3. 不利于銀行進(jìn)行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務(wù)齊全的大型全能銀行?；鞓I(yè)經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)1. 可提供“一攬子”金融服務(wù)，滿足客戶各種需求。2. 增強(qiáng)了商業(yè)銀行對金融市場變化的適應(yīng)性，集中向優(yōu)勢業(yè)務(wù)傾斜，保證整體贏利能力。3. 降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。比較全面了

2、解、掌握客戶的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況。4. 業(yè)務(wù)范圍廣，因此有利于實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營規(guī)模，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效率?；鞓I(yè)經(jīng)營的缺點(diǎn)1. 容易形成金融市場的壟斷2. 部門之間有潛在利益沖突。3. 內(nèi)部管理難度大。二單一銀行制：也稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立或者不許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行組織形式?？偡中兄疲涸谏虡I(yè)銀行總行之下，在本地區(qū)及跨地區(qū)普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式?？毓晒局疲河梢粋€(gè)集團(tuán)成立股份公司，專門負(fù)責(zé)收購其他獨(dú)立銀行的具有決定性表決權(quán)的股份，這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策權(quán)屬于股權(quán)控股公司控制。連鎖銀行制：變相的分支行制，不需要成立股份公司，而通過若干家銀行相互持有對方股

3、票，以互相成為對方股東的方式結(jié)成連鎖關(guān)系?？鐕y行制：由不同國家的大型商業(yè)銀行合資組建成銀行財(cái)團(tuán)的一種商業(yè)銀行組織形式。三資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論：兼顧銀行的資產(chǎn)方和負(fù)債方，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債兩者之間的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)搭配，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整以及協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理，控制市場利率波動的風(fēng)險(xiǎn)，保持資產(chǎn)的流動性，實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)。理論基礎(chǔ)：1) 償還期對稱原理：銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定程度上保持對稱關(guān)系。償還期短的負(fù)債應(yīng)和流動性極強(qiáng)的資產(chǎn)搭配。2) 目標(biāo)替代原理：銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西-效用，它們的效用之和就是銀行的總效用?？梢詫@三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們相互替

4、代。3) 分散化原理：銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個(gè)方面適當(dāng)分散，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。四資產(chǎn)業(yè)務(wù)的構(gòu)成：1.現(xiàn)金資產(chǎn)；2.貸款業(yè)務(wù)（最主要的盈利資產(chǎn)）；3.投資業(yè)務(wù)；4.其他資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的三項(xiàng)原則：1. 適度存量控制原則2. 適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3. 確?，F(xiàn)金安全原則商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的原則一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常和非正常的現(xiàn)金支出需要，另一方面又要追求利潤的最大化。定義：在正確預(yù)測資金頭寸變化趨勢的基礎(chǔ)上，及時(shí)靈活地調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時(shí)能以最低的成本和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸，反之，在資金頭寸多余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高

5、的收益。渠道：1.同業(yè)拆借；2.短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；3.通過中央銀行融資（再貸款，再貼現(xiàn)）；4.商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；5.出售其他資產(chǎn)五貸款按質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度分類：正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)存在下去，有可能影響貸款的償還。次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的方法來歸還貸款。可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切

6、必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款定價(jià)：一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費(fèi)用（如承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)）。 計(jì)算題見P60問題貸款的成因1. 商業(yè)銀行方面：1） 貸款程序不完善 2） 貸款條件有缺陷3） 過分強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的利潤和增長 4） 風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄5） 商業(yè)銀行對借款人的監(jiān)督不力2. 借款人方面1) 主觀原因，即借款人不愿償還貸款2) 客觀原因，即借款人沒有能力償還貸款問題貸款的處置1. 貸款重新設(shè)計(jì)：如修改貸款條款，延長到期日，減少每月償付額等2. 貸款清算：1）清償?shù)盅浩?，即將抵押資產(chǎn)變成現(xiàn)金，償付商業(yè)銀行貸款；2）訴諸法庭，依法償貸

7、；3）破產(chǎn)清算。保證：指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。保證貸款：銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款質(zhì)押：債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或者權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價(jià)金優(yōu)先受償。質(zhì)押貸款：以質(zhì)押方式發(fā)放的貸款抵押：債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款。抵押率：又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)之比。確定抵押率考慮的因素：1.貸款風(fēng)險(xiǎn)；2.借款人的信譽(yù)；3.抵押物的品種；4.貸款期限資產(chǎn)證券化：是指由各種金融

8、機(jī)構(gòu)創(chuàng)始和安排的融通資金的過程，即金融機(jī)構(gòu)將其資產(chǎn)-各種貸款和應(yīng)收債權(quán)匯集起來，經(jīng)過信用加強(qiáng)，并以這些資產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行證券出售給投資者的過程，從而實(shí)現(xiàn)貸款債權(quán)的流動化和市場化。貸款出售:商業(yè)銀行通過協(xié)議或合約，將特定貸款的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)讓給第三方的一種交易形式。六負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)基本目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下，以盡可能低的成本籌集所需要的資金。具體目標(biāo)包括：降低負(fù)債的成本；擴(kuò)大負(fù)債的規(guī)模；合理把握負(fù)債結(jié)構(gòu)；增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性；確保負(fù)債效益性1. 不斷擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，維持銀行負(fù)債的穩(wěn)定增長2. 建立合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)，提供負(fù)債的穩(wěn)定性3. 降低負(fù)債成本，確保負(fù)債的效益性影響存款變動的因素1. 內(nèi)部因素： 1）存

9、款利率；2）銀行服務(wù)質(zhì)量與數(shù)量；3）銀行的實(shí)力與信譽(yù) 4）銀行對客戶的貸款支持；5）存款種類；6）商業(yè)銀行與社會各界的關(guān)系2. 外部因素： 1）社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期；2）政府的法律法規(guī)；3）中央銀行的貨幣政策；4）個(gè)人收入的變化短期借入負(fù)債的方式1. 同業(yè)借款：1）同業(yè)拆借：金融機(jī)構(gòu)之間為調(diào)劑頭寸、支持日常性的資金周轉(zhuǎn)而進(jìn)行的短期借貸。2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：商業(yè)銀行在資金臨時(shí)不足時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn)，以取得資金融通。3）轉(zhuǎn)抵押：商業(yè)銀行在臨時(shí)性資金短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，通過轉(zhuǎn)抵押的方式向中央銀行之外的金融機(jī)構(gòu)辦理的貸款。2. 向中央銀行借款 1）再貼

10、現(xiàn)：商業(yè)銀行將其從工商企業(yè)那里以貼現(xiàn)方式買進(jìn)的未到期的商業(yè)票據(jù)再向中央銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。 2）再貸款：商業(yè)銀行向中央銀行的直接貸款。3. 回購協(xié)議：在出售證券的同時(shí) ，與證券的購買商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按預(yù)定的價(jià)格購回所賣證券，從而獲取即時(shí)可用資金的一種交易行為。4. 出售大額可轉(zhuǎn)讓定期存單5. 票據(jù)市場借款6. 歐洲短期信貸市場借款存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營策略1. 存款創(chuàng)新策略2. 金融服務(wù)項(xiàng)目的增加和質(zhì)量的提高3. 公共關(guān)系策略4. 資金源頭開發(fā)策略5. 樹立良好的銀行形象和雇員形象的策略 七大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行發(fā)展的意義1. 面對存貸利差不斷壓縮的市場，開發(fā)中間業(yè)務(wù)可以為商業(yè)銀行增加其他業(yè)

11、務(wù)收入和利潤比例，增強(qiáng)銀行盈利能力。2. 促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展從資金密集型向技術(shù)密集型轉(zhuǎn)移，推動商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力提升。3. 為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定收入來源。4. 通過開展中間業(yè)務(wù)，推動商業(yè)銀行更多加強(qiáng)與外界的聯(lián)系，更加服務(wù)社會贏得市場份額，提升商業(yè)銀行服務(wù)水平。表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動，但構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動。動因：既有內(nèi)部的動力，也有外部的壓力。1. 規(guī)避利率匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2. 規(guī)避嚴(yán)格金融管制，拓展業(yè)務(wù)空間增加盈利。3. 應(yīng)付激烈市場競爭，滿足客戶多樣化的需要。4. 技術(shù)進(jìn)步的推

12、進(jìn)。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1. 靈活性大，發(fā)展迅速2. 以小博大，盈虧數(shù)額巨大3. 透明度低，監(jiān)管難度大表外業(yè)務(wù)發(fā)展的影響積極：1.降低了銀行的經(jīng)營成本，增加了銀行的經(jīng)營利潤。 2.降低金融風(fēng)險(xiǎn)，增加資金的流動性。3.為客戶提供多元化服務(wù)，增加銀行的競爭力。負(fù)面：1.金融市場投機(jī)蔓延，影響金融體系穩(wěn)定性2.銀行監(jiān)管難度增大，國際監(jiān)管合作任務(wù)艱巨3.貨幣政策執(zhí)行難度增加，貨幣政策的有效性受挫。貸款承諾：銀行與借款客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在正式的有效承諾期內(nèi)，按照雙方商定的利率隨時(shí)準(zhǔn)備按客戶需要提供信貸便利，作為提供承諾的報(bào)酬銀行通常要向借款人收取承諾傭金。票據(jù)發(fā)行便利：一種具有法律

13、約束力的中期授信承諾，它是銀行和借款人之間簽訂的，在未來的一段時(shí)間內(nèi)由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。八銀行資本的用途1. 增強(qiáng)公眾信心，防止銀行倒閉2. 消化虧損，使銀行繼續(xù)正常經(jīng)營3. 購置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè)施4. 最低資本限額下，銀行資本構(gòu)成對銀行資產(chǎn)無節(jié)制膨脹的內(nèi)在限制資本充足性：商業(yè)銀行的資本應(yīng)保持在既能承受風(fēng)險(xiǎn)損失以保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，又能保障銀行正常運(yùn)營，獲取盈利的水平上。資本充足率的影響因素：1. 經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素：在繁榮時(shí)期，經(jīng)濟(jì)形式良好，銀行的存款會穩(wěn)定的增長，資金來源充裕，同時(shí)企業(yè)破產(chǎn)倒閉可能性小，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)小，資本比率可小一點(diǎn)

14、。反之，在蕭條時(shí)期，銀行資金來源緊缺，銀行應(yīng)保持較充足的資本金需要量。2. 競爭環(huán)境因素：在競爭中處于優(yōu)勢的銀行，資本比率可相對低一點(diǎn)，處于劣勢的，面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，需要較多的資本。3. 銀行經(jīng)營因素：經(jīng)營狀況好，資產(chǎn)質(zhì)量好，提供的收益多，所需資本金量少，反之，多。經(jīng)營規(guī)模大，占在房屋，設(shè)備上的資本金就會多一些。4. 法律制度因素：九巴塞爾協(xié)議一的目的：1.確保國際銀行體系擁有充足的資本水平；2.借助于資本充足率這一支點(diǎn)，為各國創(chuàng)造一個(gè)更為公平的競爭環(huán)境。內(nèi)容：1、資本的組成。銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實(shí)收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成。第二級是

15、附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、一般準(zhǔn)備金、債務(wù)-資本混合工具、長期次級債務(wù)組成。  2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制度。即根據(jù)不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)確定為四個(gè)檔次：分別為0、20、50、100。二是確定表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。確定了0、20、50、100四個(gè)檔次的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。  3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為8%（其中核心資本部分至少為4%）。&#

16、160;銀行資本充足率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)  核心資本：是指權(quán)益資本和公開儲備，它是銀行資本的構(gòu)成部分，是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經(jīng)營管理過程中所產(chǎn)生的損失，是銀行資本的核心。附屬資本：也稱二級資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般準(zhǔn)備金、債務(wù)-資本混合資本工具和次級長期債務(wù)構(gòu)成。次級長期債務(wù)：次級，即債務(wù)清償時(shí)不能享有優(yōu)先清償權(quán)，長期，有嚴(yán)格的期限規(guī)定。通常指普通的無擔(dān)保的初始期限至少在5年以上的次級債務(wù)工具和不可回購的優(yōu)先股。巴塞爾二的內(nèi)容強(qiáng)調(diào)三大支柱并用1. 最低資本要求：最低資本

17、充足率達(dá)到8%，而銀行的核心資本充足率應(yīng)為4%。包括三個(gè)基本要素：監(jiān)管資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率。主要考慮了三種風(fēng)險(xiǎn)的影響：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)。2. 監(jiān)督檢查：不僅要保證銀行有充足的資本來應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，而且還鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)。3. 市場紀(jì)律：要求銀行及時(shí)公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對資本的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。巴塞爾三的內(nèi)容1. 微觀審慎監(jiān)管：關(guān)于資本比率，分子，即監(jiān)管資本，更加嚴(yán)格的資本定義。分母，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍。三是資本比率本身，提出新的要求，建立資本緩沖，

18、而是提高最低資本充足率要求。2. 宏觀審慎監(jiān)管：杠桿比率；降低順周期性；系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)；3. 流動性監(jiān)管：設(shè)立新的流動性監(jiān)管指標(biāo)；建立流動性監(jiān)管的輔助檢測工具?！鞍腿麪朓II”的改進(jìn)  ：提高銀行資本質(zhì)量；擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋面；  試圖解決“順周期性”問題；穩(wěn)健實(shí)現(xiàn)監(jiān)管框架過渡。對中國銀行業(yè)的影響（論述題）十資本的內(nèi)部籌集：留存收益，（最方便，成本最低）資本的外部籌集發(fā)行普通股的特點(diǎn)：從銀行來看，不是最有吸引力的外援資本形式。除了價(jià)格偏低外，還包括：（1）在銀行凈收入增加時(shí)，銀行面臨著普通股持有人要求增加紅利分配的壓力，而且紅利收入分配需繳納所得稅，對

19、以利息收入為主要目的的投資者吸引力較小。（2）新股發(fā)行的交易費(fèi)用一般都高于其他外源資本形式。（3）當(dāng)銀行發(fā)行較多的新股時(shí)，現(xiàn)有的大宗持股人將面臨失去控股能力的威脅。從監(jiān)管當(dāng)局來看，是最優(yōu)的外部資本來源。它主要關(guān)心的是銀行制度的健全與穩(wěn)定，而銀行普通股滿足了維持銀行健全運(yùn)行的要求。后期償付債券的優(yōu)點(diǎn)：1. 享有免稅優(yōu)待，可以降低籌資成本2. 屬于負(fù)債，并不影響銀行股票持有者對銀行的控股權(quán)3. 又可能提高股票收益率缺點(diǎn)：1. 本金與利息的償還是法定的，逾期不能償還意味著銀行違約；2. 在利率變動的情況下，又可能加重銀行負(fù)擔(dān)。十一.利率敏感型缺口、持續(xù)性缺口見書上（認(rèn)真看，計(jì)算，簡答，論述）利率敏感型缺口：銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。狹義的持續(xù)期：債券的存續(xù)時(shí)間，即債券各期現(xiàn)金流支付時(shí)間的加權(quán)平均值。廣義的持續(xù)期：將持續(xù)期理論用于分析商業(yè)銀行貸款等其他資產(chǎn)與負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)期缺口：資產(chǎn)的綜合存續(xù)期和負(fù)債的綜合持續(xù)期乘以總資產(chǎn)與總負(fù)債之比的積之間的差額。十二.增加收入的途徑1.