個人所得稅基礎(chǔ)信息表A表

1、個人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）扣繳義務(wù)人名稱：扣繳義務(wù)人編碼：口口口口口口口口口口口口口口口序號姓名國籍（地區(qū)）身份證件類型身份證件號碼是否殘疾烈屬孤老雇員非雇員股東、投資者境內(nèi)無住所個人備注電話電子郵箱聯(lián)系地址電話匕工作單位、司股本/資）總額扮人股本（投資）客納稅人識別號9來華時間任職期限預(yù)計離境時間預(yù)計離境地點境內(nèi)職務(wù)境外職務(wù)支付地境外支付地（國別/地區(qū)）123456789101112謹聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填報的，是真實的、完整的、可靠的。法定代表人（負責人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機構(gòu)（人）簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件

2、號碼：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：填表日期：年月曰代理申報日期：年月曰受理日期：年月曰國家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說明】適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細申報時，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報。初次申報后，以后月份只需報送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息?？劾U義務(wù)人填報本表時，“姓名、國籍（地區(qū)）、身份證件類型、身份證件號碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報。有關(guān)項目填報說明姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當用中、外文同時填寫。國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照

3、）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內(nèi)無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。身份證件號碼：填寫身份證件上的號碼。是否殘疾烈屬孤老：有本項所列情況的，填寫“是”；否則，填寫“否”。雇員欄：本欄填寫雇員納稅人的相關(guān)信息。電話：填寫雇員納稅人的聯(lián)系電話。電子郵箱：填寫雇員納稅人的電子郵箱。非雇員欄：填寫非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、利息股息紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。聯(lián)系地址：填寫非雇員納稅人的聯(lián)

4、系地址。電話：填寫非雇員納稅人的聯(lián)系電話。工作單位：填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的，則不填。股東、投資者欄：填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒有則不填。公司股本（投資）總額：填寫扣繳單位的公司股本（投資）總額。個人股本（投資）額：填寫自然人股東、投資者個人投資的股本（投資）額。境內(nèi)無住所個人欄：填寫在中國境內(nèi)無住所個人的相關(guān)信息。沒有則不填。納稅人識別號：填寫主管稅務(wù)機關(guān)賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內(nèi)無住所個人的唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理初次涉稅事項，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務(wù)機關(guān)授予。來華時間

5、：填寫納稅人到達中國境內(nèi)的年月日。任職期限：填寫納稅人在中國境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。預(yù)計離境時間：填寫納稅人預(yù)計離境的年月日。預(yù)計離境地點：填寫納稅人預(yù)計離境的地點。境內(nèi)職務(wù)：填寫納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔任的職務(wù)。境外職務(wù)：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務(wù)。支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時支付三種類型中選擇一種填寫。境外支付地國別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區(qū)名稱?？劾U個人所得稅報告表稅款所屬期：年月日至年月日扣繳義務(wù)人名稱：扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：口一般行業(yè)特定行業(yè)月份申報扣繳義務(wù)人編碼：口口

6、口口口口口口口口口口口口口金額單位：人民幣元（列至角分）字號建名身份正件-類型-身份正件:號碼n得頁目聽得皿間1攵入額免稅所得稅前扣除項目減除費用扣除的捐贈額應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補（退）稅額備注基本保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計123456789101112131415161718192021222324252627合計時明：此扣繳報告表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。法定代表人（負責人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機構(gòu)（人）

7、簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章:受理人：填表日期：年月曰代理申報日期：年月曰受理日期：年月曰國家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說明】適用范圍本表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳個人所得稅申報（包括向個人支付應(yīng)稅所得，但低于減除費用、不需扣繳稅款情形的申報），以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個人所得稅的月份申報。申報期限次月十五日內(nèi)?？劾U義務(wù)人應(yīng)于次月十五日內(nèi)將所扣稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送本表?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當按照中華人民共和國稅收征收管理法及其實施細則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報。本表各欄填寫如下：（一）表頭項目稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日?？?/p>

8、繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的法定名稱全稱或姓名?？劾U義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼?？劾U義務(wù)人所屬行業(yè)：扣繳義務(wù)人按以下兩種情形在對應(yīng)框內(nèi)打。一般行業(yè)：是指除中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。特定行業(yè)：指符合中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。（二）表內(nèi)各欄一般行業(yè)的填寫第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當用中、外文同時填寫。第3列“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有

9、效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務(wù)機關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。第4列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務(wù)機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，

10、由納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務(wù)機關(guān)賦予。第5列“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。第6列“所得期間”：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。其中，個人領(lǐng)取的年金所屬期間也填入該列。第7列“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。其中，個人領(lǐng)取的年金金額也填入該列。第8列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。第9-16列“稅前扣除項目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項目。其中，在個人年金的繳費環(huán)節(jié)，個人允許稅前扣除的年金繳費部分填入扣繳個人所得稅報告表第14列“允許扣除的稅

11、費”；在個人年金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取年金時允許減計的金額填入第15列“其他”。第17列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填。第18列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第19列=第7列第8列第16列第17列第18列第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”:按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。第22列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第22列=第19列X第20列第21列第23列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取

12、得“稿酬所得”時，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30%,填入此欄。第24列“應(yīng)扣繳稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第24列=第22列第23列第25列“已扣繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人當期實際扣繳的個人所得稅稅款。第26列“應(yīng)補（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第26列=第24列第25列第27列“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說明事項。對不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個人所得稅的填報，則不完全按照上述邏輯關(guān)系填寫。特定行業(yè)月份申報的填寫第2列一第6列的填寫：同上“一般行業(yè)”的填寫。第7列一第19列、第22列一第26列的數(shù)據(jù)口徑同上“一般行業(yè)”對應(yīng)項目，金

13、額按以下原則填寫：第7列“收入額”：是指本月實際發(fā)放的全部收入額。第8列一16列的填寫：填寫當月實際發(fā)生額。第17列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用額。沒有的，則不填。第18列“準予扣除的捐贈額”：準予扣除的捐贈額，按納稅人捐贈月份的實際收入額來計算。第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第19列=第7列第8列第16列第17列第18列第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”:按照稅法第三條規(guī)定填寫。第22列“應(yīng)納稅額”：特定行業(yè)個人所得稅月份申報時，“應(yīng)納稅額”為預(yù)繳所得稅額。根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第22列=第19列X第20列一第21列特定行業(yè)個人所得稅年度申報表

14、稅款所屬期：年月日至年月曰扣繳義務(wù)人名稱：扣繳義務(wù)人編碼：口口口口口口口口口口口口口口口金額單位：人民幣元（列至角分）亨號姓名身份證件類型身份證件號碼聽得頁目所期間金年1攵入額年免:稅所得年稅前扣除項目年減除費用準予扣除的捐贈額月平均應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)月平均應(yīng)納稅額年應(yīng)扣繳稅額減免稅額年預(yù)繳稅額應(yīng)補（退）稅額備注我本養(yǎng)囹呆險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金其他合計12345678910111213141516171819202122232425時明:此扣繳報告表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。法定代表人（負責

15、人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機構(gòu)（人）簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章:受理人：填表日期：年月曰代理申報日期：年月曰受理日期：年月曰國家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說明】適用范圍本表適用于特定行業(yè)工資、薪金所得個人所得稅的年度申報。特定行業(yè)，指符合中華人民共和國個人所得稅法實施條例（以下簡稱條例）第四十條規(guī)定的采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。申報期限年度終了之日起30日內(nèi)。扣繳義務(wù)人不能按規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報。本表各欄填寫如下：（一）

16、表頭項目稅款所屬期：為稅款所屬期的公歷年度。2. 扣繳義務(wù)人名稱：填寫實際支付個人工資、薪金所得的單位的法定名稱全稱。3. 扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。（二）表內(nèi)各欄1. 第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當用中、外文同時填寫。2. 第3列“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務(wù)機關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往

17、大陸通行證等證照名稱。3. 第4列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；稅務(wù)機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的沒有，則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務(wù)機關(guān)賦予。4. 第5列“所得項目”：在本表中僅指“工資、薪金所得”。5. 第6列“所得期間”：在本表中，填寫稅款所屬期的公歷年度。6

18、. 第7列“全年收入額”：填寫納稅人全年實際取得的工資、薪金收入總額。7. 第8列“年免稅所得”:是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得的全年匯總額。8. 第914列年稅前扣除項目”：第912列“基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金”四項，分別填寫該納稅人繳納該項費（金）的全年匯總額。第13列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項目。第14列合計”：為對應(yīng)項目的合計數(shù)。第14列=第9列+第10列+第11列+第12列+第13列第15列“年減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在計稅前減除的費用的全年合計額。第16列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定

19、，可以在稅前扣除的捐贈額。第17列“月平均應(yīng)納稅所得額”：按前列計算出的數(shù)額按月進行平均后的應(yīng)納稅所得額。第17列=（第7列一第8列一第14列一第15列一第16列）+12個月9. 第18列“稅率”及第19列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第17列計算值查找適用稅率及速算扣除數(shù)。10. 第20列“月平均應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第20列=第17列X第18列一第19列11. 第21列“年應(yīng)扣繳稅額”：是指全年應(yīng)扣繳的稅額。根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第21列=第20列X12個月12. 第22列“減免稅額”：是指按照稅法和其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以減免的稅額。13. 第23列“年預(yù)繳稅額”：

20、是指扣繳義務(wù)人全年已扣繳的個人所得稅總額。14. 第24列“應(yīng)補（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第24列=第21列一第22列一第23列限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅報告表扣繳義務(wù)人編碼：稅款所屬期：年月曰至年月曰填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）扣繳義務(wù)人名稱地址電話序號內(nèi)稅人姓名納稅人有效身份證照證券賬戶號股票代碼股票名稱每股計稅價格（元/股）轉(zhuǎn)讓股數(shù)（股）轉(zhuǎn)讓收入額限售股原值及合理稅費應(yīng)納稅所得額稅率扣繳稅額正照類型證照號碼小計原值合理稅費(1)(4)(6)(8)2X(10)=(11)+(12)(11)(12)(13)=-(10)(14)=(13)X(14)123456789101

21、11213合計一扣繳義務(wù)人聲明我聲明，此扣繳申報表及所附資料是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定填報的，我確保它是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）年月曰扣繳義務(wù)人（蓋章）會計主管簽字：年月曰主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理時間：年月曰國家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說明】一、本表根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和相關(guān)文件制定，適用于證券機構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳，或者直接代扣代繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅的申報，本表按月填寫。二、證券機構(gòu)應(yīng)在扣繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅的次月7日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送本表。不能按照規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請，經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準，可以適當延期。三、填寫本表應(yīng)當使用中文。四、本表各欄的填寫說明如下：（一）扣繳義務(wù)人編碼：填寫扣繳稅款的證券機構(gòu)的稅務(wù)登記證號碼。（二）填表日期：填寫扣繳義務(wù)人辦理扣繳申報的實際日期。（三）稅款所屬期：填寫證券機構(gòu)實際扣繳稅款的年度、月份和日期。（四）扣繳義務(wù)人名稱：填寫扣繳稅款的證券公司（營業(yè)部）等證券機構(gòu)的全稱。（五）納稅人身份證照類型及號碼：填寫納稅人有效身份證件（居民身份證、軍人身份證件等）的類型及號碼。（六）證券賬戶號：填寫納稅人證券賬戶卡上的證券賬戶號。轉(zhuǎn)讓的限售股是在上海交易所上市的，填寫證券賬戶卡（上海）上的證券賬戶號；轉(zhuǎn)讓的限售股是在深圳交易所上市的，填寫證券賬戶卡