日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度為規(guī)范公司日常各項(xiàng)費(fèi)用的開支,合理控制資金支出,保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成,特制定本制度。一、公司費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定:1、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng).后辦理的原則進(jìn)行,對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí).合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。4、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。5、在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生

2、時(shí)間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致,否則無(wú)效。二、費(fèi)用報(bào)銷流程公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單辦理資金申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單或物資驗(yàn)收單和出入庫(kù)單財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)財(cái)務(wù)主管復(fù)核總經(jīng)理(董事長(zhǎng)審批到出納處報(bào)銷的程序辦理。三、日常費(fèi)用的報(bào)銷公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品和車輛費(fèi)用等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。(一差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)單,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通

3、工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。2、出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、出差人員應(yīng)在出差歸來(lái)五個(gè)工作日(以報(bào)銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷,結(jié)清借款。4、出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)。差旅各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷額度待商榷(二電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、公司電話費(fèi)由辦公室指定專人按分公司費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到通訊部門查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦理。2、員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)年度內(nèi)(上年12月至當(dāng)年11月按月度報(bào)銷,

4、在報(bào)銷期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”,超過(guò)報(bào)銷期限不予報(bào)銷。3、電話費(fèi)用報(bào)銷:公司管理人員憑營(yíng)業(yè)廳開除的發(fā)票戳情限額報(bào)銷,管理人員每月超過(guò)300元的通訊費(fèi)用不予報(bào)銷。(三業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用,招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請(qǐng),確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序,對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷,由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。2、公司所有招待必須填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表,經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后,方可辦理。特別情況,在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表,需電話請(qǐng)示并做好備注,在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請(qǐng)表寫

5、明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因、電話。招待費(fèi)用憑招待費(fèi)用申請(qǐng)表和發(fā)票報(bào)銷,并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)審批招待費(fèi)用申請(qǐng)表的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷。3、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,各職能部門當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo),超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。4、所涉及購(gòu)買招待禮品、招待日常用品(招待煙、茶以及其他招待用品等按物品申購(gòu)程序辦理;統(tǒng)一購(gòu)買,按需領(lǐng)用。5、需簽字欠帳的招待費(fèi)(餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱、金額等。6、公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。7、各級(jí)管理人員

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)(待商榷(1副總經(jīng)理級(jí)以上人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支。(2一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過(guò)50元。(3一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通雙人房。(4超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會(huì)計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。8、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的(出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來(lái)之日五日內(nèi)回單報(bào)銷。(四辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定1、一般管理規(guī)定,為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理,集中購(gòu)臵,并指定專人負(fù)責(zé)。2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)臵辦公用品及低值易耗品預(yù)算,實(shí)際購(gòu)臵時(shí)填寫購(gòu)臵申請(qǐng)單按“零星材料及物資采購(gòu)辦法”規(guī)定報(bào)批。3、

7、辦公用品及低值易耗品的購(gòu)臵由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票,并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。(五日常物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷1、日常物品采購(gòu)費(fèi)用支出是指因采購(gòu)零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。2、公司所有物品采購(gòu)必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購(gòu)單”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可辦理。3、公司采購(gòu)人員依據(jù)性價(jià)比原則進(jìn)行物品采購(gòu),并按規(guī)定程序辦理物品驗(yàn)收和使用手續(xù)。4、所購(gòu)物品發(fā)票和物品驗(yàn)收單及入庫(kù)單以及物品申購(gòu)單一并作為報(bào)銷原始票據(jù),在三個(gè)工作日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù);若有

8、特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。(六交通費(fèi)報(bào)銷的報(bào)銷1、憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、出租車票進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。2、需要在費(fèi)用報(bào)銷單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)緊急情況不許打車,(如特殊原因需打車,需本人在費(fèi)用報(bào)銷單上注明打車原因(七車輛費(fèi)用的報(bào)銷1、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過(guò)程中發(fā)生的油料費(fèi)、過(guò)路(橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。2、汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用,如:年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室按報(bào)銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報(bào)銷。3、車輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi),報(bào)銷時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì)單;車輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)除提供有效憑證外,用車人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字,否則不予報(bào)銷。4、車輛外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)，用車人必須當(dāng)天在每張發(fā) 票上