延期收款操作指引

1、延期收款操作指引國家外匯治理局綜合司關于印發(fā)?貿易信貸登記管理延期收款局部操作指引?的通知發(fā)布時間：2021-11-15文號：匯綜發(fā)2021176號來源：國家外匯管理局打印國家外匯治理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯治理部,深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：根據(jù)?國家外匯治理局關于對企業(yè)貨物貿易項下對外債權實行登記治理有關問題的通知匯發(fā)200856號相關規(guī)定,國家外匯治理局制定了?貿易信貸登記治理延期收款局部操作指引?見附件,現(xiàn)下發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行.二OO八年H一月十五日貿易信貸登記治理延期收款局部操作指弓第一局部延期收款登記管理原那么第一條為完善對外資產統(tǒng)計監(jiān)測,標準境內

2、企業(yè)貨物貿易項下對外債權的登記治理,保護出口企業(yè)的正當權益,保證跨境貿易活動與其資金流動的真實性和一致性,一特制定本指引.企業(yè)貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和治理.第二條企業(yè)自2021年12月1日含,下同后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天不含,下同的延期收款以下簡稱“延期收款,須登陸國家外匯治理局網(wǎng)上效勞平臺上的貿易信貸登記治理系統(tǒng)以下簡稱“系統(tǒng),辦理逐筆登記.第三條國家外匯治理局對企業(yè)延期收款的收匯額以下簡稱“延期收匯額實行余額治理,并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進行調節(jié).第四條外匯指定銀行以下簡稱“銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續(xù)時,應根據(jù)?出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法

3、匯發(fā)200829號進行操作,同時根據(jù)本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)第五條國家外匯治理局分支局、外匯治理部以下簡稱“外匯局應增強對企業(yè)延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管,完善統(tǒng)計與監(jiān)測治理.第二局部企業(yè)延期收款登記治理操作指引第六條企業(yè)自2008年12月1日后貨物出口而發(fā)生的延期收款,須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權登記以下簡稱“債權登記.貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的,企業(yè)須在合同簽訂之日起15個工作日內辦理合同登記,并于實際出口后辦理債權登記.債權登記時間為自出口報關單海關簽發(fā)日起至90天加上15個工作日.無出口合同、出口合同未約定收匯日

4、期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天,而企業(yè)預計收匯日期將要超過出口日期90天的,企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記,合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日,并于實際出口90天后的15個工作日內辦理債權登記.無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過9.天,而實際收匯期限超過90天的延期收款,企業(yè)應在實際出口90天后的15個工作日一內同時辦理合同登記和債權登記.第七條國家外匯治理局已為辦理過進出口核銷業(yè)務的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù),用戶名為企業(yè)代碼,初始密碼為12345678o已辦理過預收貨款、延期付款或預付貨款登記的企業(yè)憑組織機構代碼和

5、密碼進入系統(tǒng).為安全起見,建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能修改初始密碼詳見?貿易信貸登記治理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊.凡未在國家外匯治理局網(wǎng)上效勞平臺上注冊的企業(yè),應根據(jù)?國家外匯治理局關于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知匯發(fā)：200746號的規(guī)定,先到所在地外匯局注冊填報根本信息,外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后,系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序.第八條企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯的一定比例根底比例、債權登記及注銷情況等來確定,具體計算公式如下：企業(yè)延期收匯額=前12個月出口收匯額x根底比例一已確認債權登記金額一銀行注一銷金額第九條系統(tǒng)于每晚23時對企業(yè)當日

6、完成債權登記的延期收款進行逐筆確認.如單筆延期收款債權登記金額不超過企業(yè)當前延期收匯額,系統(tǒng)將對該筆債權登記進行自動確認,否那么,將不予確認.第十條新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè),在辦理完延期收款債權登記后,可向外匯局申請人工確認.第十一條國家外匯治理局暫不對企業(yè)的延期收款進行限制,企業(yè)已辦理債權登記的延期收款將被全額確認.第十二條對已經(jīng)確認延期收款債權登記的,企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷.第十三條企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續(xù)時,除應符合出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查相關要求外,還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù).第十四條

7、對已辦理債權登記的延期收款,如出現(xiàn)以下情況,企業(yè)應向外匯局提出注銷申請,由所在地外匯局確認注銷：一出口退貨；二經(jīng)外匯局批準企業(yè)可在境外保存的外匯收入；三其他無法收匯的情況.根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結算的延期收款如加工貿易進料抵扣,企業(yè)只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷.企業(yè)境內收取外匯或人民幣且根據(jù)要求應當辦理出口收匯核銷手續(xù)的保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內企業(yè)收匯的除外,應當按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷.第十五條出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的,企業(yè)可向外匯局申請調整根底比例或申請人工確認.除特殊原因外,同一企業(yè)申請調增根底比例距上次調增的時間應不低于3個月.第十

8、六條企業(yè)申請調增延期收款根底比例時,應向外匯局提交以下材料：一書面申請參考格式附后；二企業(yè)近三年出口及收匯含延期收款情況；三企業(yè)延期收款登記情況；四企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件；五外匯局要求的其他材料.第十七條企業(yè)申請人工確認延期收款債權登記時,應向外匯局提交以下材料：一書面申請參考格式附后；二企業(yè)前12個月出口、收結匯含延期收款情況新企業(yè)除外；三企業(yè)已簽訂出口合同主要條款封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件；四出口貨物報關單；五該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息；六外匯局要求的其他材料.第三局部銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引第十八條自發(fā)文之日起,

9、各級銀行憑其上級銀行的授權材料,到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)詳見?貿易信貸登記治理系統(tǒng)銀行端操作手冊.第十九條銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續(xù)時,應審核企業(yè)提交的出口報關單.如出口貨物報關單注明的出口日期在2008年12月1日之后,且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的,應登陸系統(tǒng)核對與該筆報關單對應的債權登記信息,并按此次結匯或劃轉金額為該企業(yè)辦理延期收款債權登記注銷手續(xù).如系統(tǒng)中顯示無該筆報關單,銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續(xù)保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內企業(yè)延期收款的除外.第二十條銀行辦理企業(yè)效勞貿易收匯、

10、貨物出口項下期限在90天含以內的延期收款的結匯或劃轉手續(xù),仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理.第四局部外匯局延期收款登記治理操作指第二十一條國家外匯治理局根據(jù)貿易信貸活動的特點和國際收支形勢,確定企業(yè)延期收匯額的核定原那么和標準.國家外匯治理局各分局、外匯治理部具體負責轄內企業(yè)延期收款根底比例調整和人工確認.各分局、外匯治理部可根據(jù)轄區(qū)內具體情況對中央支局、支局進行相應授權.外匯局應嚴格根據(jù)本指引審核企業(yè)提供的材料.第二十二條對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè),外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請,為其調整延期收款根底比例或進行人工確認.除特殊原因外,調增同一企業(yè)延期收款根底比例距上次調增

11、的時間應不低于3個月.第二十三條對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè),外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請,對企業(yè)登記的延期收款進行人工確認.第二十四條外匯局在為企業(yè)調整根底比例和人工確認延期收款債權登記信息時,應在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的根本信息；對申請調增根底比例的企業(yè),外匯局應在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當前根底比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認的延期收款債權登記的企業(yè),外匯局還應在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和一債權登記.第二十五條外匯局應從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：一該企業(yè)過去假設干

12、年的實際收款和出口情況；二該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款方案；三該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結算慣例或產品的市場特征.第二十六條外匯局應根據(jù)?國家外匯治理局綜合司關于貿易信貸登記治理系統(tǒng)企業(yè)根本信息使用有關問題的通知匯綜發(fā)2008140號規(guī)定,根據(jù)企業(yè)申請,將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導入系統(tǒng),以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)詳見?貿易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊.外匯局應嚴格根據(jù)相關操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額,并導入系統(tǒng),以便總局每月1日根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯數(shù)據(jù)_計算企業(yè)延期收匯額.第二十七條外匯局應根據(jù)對外債權管理有關規(guī)定和內控要求制定延期收款內部治理制度,增強內控建設,防范內控風險.第二十八條外匯局應對調增延期收款根底比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進行事后核對,如發(fā)現(xiàn)調增后根底比例與實際需求明顯不符的,應及時調減根底比例,同時告知企業(yè).第二十九條對有以下情況的企業(yè),外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查