房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制培訓(xùn)大綱

1、房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制主講：楊凡第一章：房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的建立【提出問題】什么是地產(chǎn)公司的全面預(yù)算管理？為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理？如何進(jìn)行全面預(yù)算管理？房地產(chǎn)企業(yè)如何建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)？全面預(yù)算為什么會成為流于形式的數(shù)字游戲？【討論問題】全面預(yù)算形象的比喻應(yīng)該是“一張網(wǎng)”，在這張網(wǎng)內(nèi)進(jìn)度管理是“橫軸”，代表各時間節(jié)點(diǎn)達(dá)成的目標(biāo)；成本管理是“縱軸”，代表各時間節(jié)點(diǎn)達(dá)成目標(biāo)所付合同的費(fèi)用。不管外界的情況如何變化，都能在這張網(wǎng)中找到所對應(yīng)的位置。房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制課程培訓(xùn)，內(nèi)容涉及房地產(chǎn)企業(yè)如何建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)，房地產(chǎn)企業(yè)如何建立全面成本管理系統(tǒng)等，旨在使學(xué)員掌握全面

2、預(yù)算管理的整體解決方案，掌握國內(nèi)最為領(lǐng)先的全面計劃預(yù)算管理模式，掌握房地產(chǎn)成本管理的流程，組織，表單，分析工具等技能。第一部分：從業(yè)務(wù)角度入手，做好全面預(yù)算管理1. 什么是全面預(yù)算管理？【統(tǒng)一概念】：全面預(yù)算是什么？全面預(yù)算就是成本控制？全面預(yù)算是銷售預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等的預(yù)算綜合？全面預(yù)算是工作計劃的數(shù)字化反應(yīng)？這幾種理解都對，但是都不全面！它有兩個維度：一、從表現(xiàn)形式看一全面預(yù)算是各種預(yù)算表格的集成按時間維度劃分：可以分為靜態(tài)、動態(tài)預(yù)算；按控制項(xiàng)目劃分：可以分為銷售收入預(yù)算、工程成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算、稅金預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。二、從管理環(huán)節(jié)分一全面預(yù)算是計

3、劃、預(yù)算、考評的循環(huán)（一）、計劃：分為一級計劃（集團(tuán)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)計劃）、二級計劃（項(xiàng)目主項(xiàng)計劃）、三級計劃（各專項(xiàng)計劃及輔助計劃，包含設(shè)計專項(xiàng)計劃、報批報建計劃、采購計劃、工程專項(xiàng)計劃、營銷與客服計劃）等；（二）、預(yù)算：預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析；（三）、考評：目標(biāo)設(shè)定（計劃目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)）、結(jié)果衡量（時間、質(zhì)量、成本）、績效體現(xiàn)（固定工資、季度獎金、年度分紅、項(xiàng)目提成）等。2. 為什么要實(shí)行全面預(yù)算？【統(tǒng)一思想】：預(yù)算管理是全面預(yù)算會計、會計反映監(jiān)督和內(nèi)部控制三方面的統(tǒng)一其中，全面預(yù)算包含以下內(nèi)容：全面預(yù)算項(xiàng)目，全程預(yù)算控制，全員預(yù)算規(guī)則會計反映監(jiān)督包含以下內(nèi)容：沒有業(yè)務(wù)沒有預(yù)算，沒有預(yù)算沒有

4、業(yè)務(wù)，客觀反映及時反饋內(nèi)部控制包含以下內(nèi)容：業(yè)務(wù)規(guī)范化流程制度化權(quán)責(zé)明確化【統(tǒng)一思想】四大功能是：規(guī)劃、控制、溝通協(xié)調(diào)、激勵約束案例：一個房企老板的成本管理擔(dān)憂；案例：xxx置業(yè)公司計劃運(yùn)營管理內(nèi)訓(xùn)總結(jié)3. 如何做好全面預(yù)算管理【統(tǒng)一行為】：1,全面預(yù)算保障條件：資源保證；組織保證；流程保證；制度保證；科目保證。組織機(jī)構(gòu)案例（主要以萬科、龍湖、萬達(dá)、華潤置地、萬通集團(tuán)等企業(yè)的組織構(gòu)架特點(diǎn)說明），專業(yè)方面簡介一下：科目體系，核算科目，目標(biāo)成本模板，合約規(guī)劃模板等）2 .全面預(yù)算流程編制確定項(xiàng)目目標(biāo)利潤；編制項(xiàng)目主項(xiàng)計劃；編制預(yù)算。(1)、制定目標(biāo)-確定項(xiàng)目定位與目標(biāo)利潤率；(2)、制定計劃-制定

5、集團(tuán)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)計劃、項(xiàng)目主項(xiàng)計劃、項(xiàng)目專項(xiàng)計劃、樓棟施工計劃。(3)、組織實(shí)施；(4)、績效管控；3 .靜態(tài)預(yù)算與動態(tài)預(yù)算項(xiàng)目目標(biāo)利潤，年度預(yù)算，月度預(yù)算靜態(tài)預(yù)算項(xiàng)目分解控制4 .靜態(tài)預(yù)算流程編制案例分析：公司項(xiàng)目預(yù)算分許(收入，支出，年度利潤預(yù)算等)5 .動態(tài)預(yù)算流程編制四、項(xiàng)目利潤預(yù)算控制方式具體每一項(xiàng)預(yù)算控制方法：1、銷售收入；2、土地成本；3、前期費(fèi)用；4、工程成本；5、營銷費(fèi)用；6、管理費(fèi)用；7、財務(wù)費(fèi)用；8、稅金。第二部分：房地產(chǎn)全面預(yù)算管理體系分享與交流房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的“困惑現(xiàn)狀：偏重財務(wù)視角推行全面預(yù)算管理的房地產(chǎn)企業(yè)，其全面預(yù)算管理絕大多數(shù)已淪為流于形式的“數(shù)字游戲”。

6、癥結(jié)：財務(wù)與業(yè)務(wù)“兩張皮”，預(yù)算管理缺乏運(yùn)營管理支撐全面預(yù)算為什么會成為流于形式的數(shù)字游戲？(四個問題討論)1、 綜述：如何理解房地產(chǎn)全面預(yù)算管理2、 房地產(chǎn)全面預(yù)算管理一計劃篇3、 房地產(chǎn)全面預(yù)算管理一實(shí)務(wù)篇4、 房地產(chǎn)全面預(yù)算管理一保障篇案例1:LH地產(chǎn)集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理特點(diǎn)和學(xué)習(xí)借鑒點(diǎn)；案例2:龍湖集團(tuán)xxx項(xiàng)目啟動會之成本管理部分第二章：房地產(chǎn)企業(yè)成本管控系統(tǒng)的建立第一部分：開發(fā)項(xiàng)目前期成本管理的重要性【提出問題】什么是成本管理？為何進(jìn)行成本管理？怎么進(jìn)行開發(fā)項(xiàng)目前期的成本管理?為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制成本？控制成本就是降低質(zhì)量，降低標(biāo)準(zhǔn)嗎？控制成本的重點(diǎn)在

7、哪里？企業(yè)何時進(jìn)行成本控制？【討論問題】成本管理的定義、范圍、管理方式；成本管理的作用和效果；實(shí)行成本管理的保障條件；新常態(tài)下成本管理的思路，流程和方法；目標(biāo)成本指定的階段和作用；目標(biāo)成本與動態(tài)成本的管理及責(zé)任成本；簡單介紹房地產(chǎn)成本管理的三大階段及趨勢：第二部分：成本管控術(shù)一成本策劃：企業(yè)利潤的節(jié)流閥與監(jiān)控者【提出問題】成本管理操作過程中的困惑：成本部門“單兵作戰(zhàn)”較多，各部門的協(xié)同不夠；目標(biāo)成本測算準(zhǔn)確度不高；合約規(guī)劃實(shí)際指導(dǎo)意義不大，流于形式；控成本還是保品質(zhì)？這是個問題！變更簽證太多，怎么管？動態(tài)成本數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確及時獲取；資金計劃預(yù)不準(zhǔn)，難以真正做到資金平衡；房地產(chǎn)企業(yè)成本管理控制要點(diǎn)

8、【討論問題】房地產(chǎn)企業(yè)成本管理控制要點(diǎn)：控目標(biāo)、控合同、控付款、控動態(tài)控目標(biāo)-（分享案例）Z企業(yè)“不同階段目標(biāo)成本編制”概念設(shè)計階段、方案設(shè)計階段、初步設(shè)計（擴(kuò)初設(shè)計）階段、施工圖設(shè)計階段及構(gòu)件深化設(shè)計階段目標(biāo)成本形成及成本重點(diǎn)控制對象；目標(biāo)成本修訂調(diào)整指導(dǎo)原則；目標(biāo)成本編制原則與調(diào)整流程；控合同-公司董事長或者總經(jīng)理在進(jìn)行合同審批時，如何判斷合同價格是否合理？預(yù)算夠不夠？成本控制vs與成本核算；合約規(guī)劃對成本控制的作用；合約管控案例分享：X企業(yè)“成本管理的三大儲備”控付款一無計劃不付款付款計劃，基于審定工程量，定期刷新合同付款計劃并與計劃聯(lián)動；月度資金計劃每月匯總生成，上報集團(tuán)審批后，達(dá)成率

9、納入部門考核；合同付款：無計劃不付款，合同付款申請、審批嚴(yán)控計劃外審批付款；控動態(tài)一實(shí)時對比指導(dǎo)定價目標(biāo)成本一動態(tài)成本一產(chǎn)品動態(tài)單方目標(biāo)成本：成本控制線、上線VS基線動態(tài)成本：實(shí)時、動態(tài)反映“預(yù)計最終成本”，合約規(guī)劃余量的蓄水池作用，動態(tài)成本月度回顧一預(yù)警、強(qiáng)控產(chǎn)品動態(tài)單方：指導(dǎo)定價、橫向?qū)?biāo)第三部分房地產(chǎn)規(guī)劃設(shè)計階段投資控制要點(diǎn)和策略；策略一：實(shí)行設(shè)計方案招投標(biāo)，優(yōu)化設(shè)計策略二：實(shí)行限額設(shè)計，有效控制造價策略三：加強(qiáng)對圖紙的會審與審查策略四：深入運(yùn)用價值工程。運(yùn)用價值工程的優(yōu)勢：策略五：采用合同措施，有效控制造價案例：xx集團(tuán)設(shè)計階段成本管理控制的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)案例：白銀時代X企業(yè)目標(biāo)利潤的運(yùn)營管

10、控實(shí)踐諾達(dá)名師NUODAM削GSHI主講專家：楊凡老師：南京大學(xué)房地產(chǎn)EMB始座教授，15年房地產(chǎn)企業(yè)從業(yè)經(jīng)歷，東南大學(xué)工學(xué)碩士，南京大學(xué)EMB順土。房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制是楊老師十余年地產(chǎn)管理與咨詢經(jīng)驗(yàn)的濃縮，各種流程、組織、表單、分析工具可以幫助學(xué)員企業(yè)迅速掌握技能，建立適合自己企業(yè)的預(yù)算與控制系統(tǒng)。擅長項(xiàng)目決策，執(zhí)行和監(jiān)管方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，在一、二級開發(fā)實(shí)踐中有較好業(yè)績。精通房地產(chǎn)項(xiàng)目全過程運(yùn)作，深諳房地產(chǎn)全面預(yù)算和成本管控的價值體系、流程、制度和具體管理方法。楊老師主持過10多家大中型房地產(chǎn)集團(tuán)公司的管理顧問工作，在地產(chǎn)集團(tuán)公司的計劃運(yùn)營管理領(lǐng)域、設(shè)計管理領(lǐng)域、全面預(yù)算和成本控制管理領(lǐng)域擁有深入的研究和系統(tǒng)化管理解決方案，目前就職于國內(nèi)一家大型國有房地產(chǎn)企業(yè)的高管和1家上市公司的管理咨詢顧問。曾任江蘇亞東建發(fā)集團(tuán)總工辦副主任，總工程師，南京百勝麒麟建設(shè)發(fā)展有限公司副總經(jīng)理，蘇寧環(huán)球集團(tuán)南京浦東建設(shè)開發(fā)有限公司副總經(jīng)理，江蘇國信集團(tuán)成本采購中心總經(jīng)理等職，楊老師從事地產(chǎn)開發(fā)15年多，在商業(yè)和住宅地產(chǎn)實(shí)操、產(chǎn)