電腦化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求報告

1、 i / 93目錄目錄1 1摘要摘要 .1 12 2項目背景介紹項目背景介紹 .2 22.1 公司簡介 .22.2 組織機構(gòu) .22.3 企業(yè)宗旨與經(jīng)營規(guī)劃 .32.4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標 .42.5 KPMG 工作方法.53 3信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 .7 73.1 電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況 .73.2 企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM 系統(tǒng).93.2.1PM 系統(tǒng)銷售模塊 .103.2.2PM 系統(tǒng)庫存模塊 .103.2.3PM 系統(tǒng)財務(wù)模塊 .103.3 微機部概況 .114 4財務(wù)總帳系統(tǒng)財務(wù)總帳系統(tǒng) .12124.1 概述 .124.2 ATG 財務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況.124.2.1概況.124

2、.2.2會計科目表.134.2.3分錄輸入與過帳.134.2.4關(guān)帳.144.2.5外幣業(yè)務(wù).144.2.6帳務(wù)分攤/匹配.144.2.7預(yù)算過程.144.2.8關(guān)聯(lián)公司.154.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .154.3.1費用查詢/分析.154.3.2關(guān)帳報告期.154.3.3關(guān)聯(lián)公司交易.154.3.4業(yè)務(wù)分攤與相應(yīng)的匯兌損益計算.164.3.5財務(wù)預(yù)算系統(tǒng).164.3.6報表編寫工具.164.4 KPMG 對財務(wù)總帳系統(tǒng)的建議.164.4.1員工現(xiàn)金預(yù)支控制.164.4.2會計期間.16 ii / 934.4.3會計科目表.174.4.4憑證處理.174.4.5帳務(wù)審計.174.

3、5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .174.5.1基本要求.174.5.2會計科目表.174.5.3分錄錄入.184.5.4過帳.184.5.5外幣業(yè)務(wù).194.5.6帳務(wù)分攤/匹配.194.5.7預(yù)算.204.5.8報表要求.204.5.9審計稽核.225 5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) .23235.1 概述 .235.2 ATG 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況.235.2.1固定資產(chǎn)購買、清理與轉(zhuǎn)移.235.2.2固定資產(chǎn)折舊.235.2.3固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)與索引.245.2.4固定資產(chǎn)盤點.245.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .245.3.1多種折舊方法.245.3.2缺

4、乏信息共享.245.3.3在建工程管理.255.3.4固定資產(chǎn)改良.255.4 KPMG 對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建議.255.4.1統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼.255.4.2即時查詢資產(chǎn)信息.255.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .255.5.1維護和查詢.255.5.2處理程序.265.5.3接口.265.5.4報表要求.276 6銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng) .29296.1 概述 .296.2 ATG 銷售系統(tǒng)的現(xiàn)況.296.2.1產(chǎn)品信息.296.2.2訂單系統(tǒng).306.2.3銷售渠道.306.2.4定價與行銷.306.2.5信用政策.316.2.6銷售分析.316.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主

5、要問題 .316.3.1產(chǎn)品編碼.31 iii / 936.3.2未整體使用訂單系統(tǒng).316.3.3數(shù)據(jù)接口.326.3.4辦事處數(shù)據(jù)處理.326.3.5公式化計算.326.3.6帳齡分析.326.3.7銷售分析報告.326.4 KPMG 對銷售系統(tǒng)的建議.336.4.1建立客戶衡量機制.336.4.2建立價格系統(tǒng).336.4.3加強財務(wù)部對應(yīng)收帳款的監(jiān)控.336.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .336.5.1銷售訂單模塊.336.5.2應(yīng)收帳款模塊.376.5.3銷售分析模塊.397 7采購系統(tǒng)采購系統(tǒng) .44447.1 概述 .447.2 ATG 采購系統(tǒng)的現(xiàn)況.457.2.

6、1概況.457.2.2供應(yīng)商信息.457.2.3采購申請與定購.457.2.4應(yīng)付帳款.467.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .467.3.1缺乏完善的供應(yīng)商信息庫.467.3.2未實行完整的采購訂單流程.467.3.3與其他模塊的數(shù)據(jù)接口.477.3.4缺乏對應(yīng)付帳款的分析管理.477.4 KPMG 對采購系統(tǒng)的建議.477.4.1合并采購職能.477.4.2采用暫估入帳.477.4.3加強財務(wù)部對應(yīng)付帳款的監(jiān)控.487.4.4建立采購價格體系.487.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .487.5.1采購模塊.487.5.2應(yīng)付帳款模塊.548 8庫存控制系統(tǒng)庫存控制系統(tǒng)

7、.63638.1 概述 .638.2 ATG 庫存控制系統(tǒng)的現(xiàn)況.638.2.1概況.638.2.2倉庫.648.2.3成本核算.648.2.4盤點.648.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .658.3.1解決原輔材料負庫存問題.658.3.2最高、最低庫存自動報警.65 iv / 938.3.3批號跟蹤管理.658.4 KPMG 對庫存控制系統(tǒng)的建議.658.4.1采用存貨 ABC 分類法.658.4.2合并倉庫管理職能.658.4.3收貨信息與訂貨信息缺乏溝通.668.4.4編制盤盈/盤虧原因分析調(diào)節(jié)表.668.4.5建立在制品虛擬庫.668.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望

8、 .668.5.1永續(xù)盤存.668.5.2生產(chǎn)支持.678.5.3盤點.688.5.4成本.698.5.5倉位控制.698.5.6查詢與報告要求.698.5.7接口.709 9生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃/ /車間管理系統(tǒng)車間管理系統(tǒng) .72729.1 概述 .729.2 ATG 生產(chǎn)計劃/車間管理系統(tǒng)的現(xiàn)況.739.2.1預(yù)測/主生產(chǎn)計劃.739.2.2制造過程.739.2.3生產(chǎn)材料控制.749.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .749.3.1生產(chǎn)排程與實際制造工程脫節(jié).749.3.2部分進口原材料短缺.759.3.3存在設(shè)備瓶頸.759.3.4報表與時性差.759.4 KPMG 對生產(chǎn)計劃/車間

9、管理系統(tǒng)的建議.769.4.1建立多重計劃系統(tǒng).769.4.2生產(chǎn)現(xiàn)場數(shù)據(jù)錄入以四小時為單位.769.4.3在現(xiàn)有工單管理模式的基礎(chǔ)進行信息化.769.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .769.5.1主生產(chǎn)計劃模塊.769.5.2物料需求計劃模塊.779.5.3物料清單.791010成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng) .848410.1概述.8410.2ATG 成本管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .8410.3目前系統(tǒng)的缺陷與對于成本管理的要求.8410.4對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望.8510.4.1基本要求 .8510.4.2接口 .871111技術(shù)技術(shù)/ /質(zhì)量管理系統(tǒng)質(zhì)量管理系統(tǒng) .888

10、811.1概述.88 v / 9311.2ATG 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .8811.3技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)期望的計算機應(yīng)用.8911.4技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的其他要求.901212人力資源管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng) .919112.1概述.9112.2ATG 人力資源管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .9112.3人力資源系統(tǒng)期望的計算機應(yīng)用.9212.3.1人事信息體系 .9212.3.2報告要求 .9212.3.3安全性要求 .9312.4人力資源系統(tǒng)建設(shè)的優(yōu)先級別.93 1 / 931 1摘要摘要本報告是根據(jù)帝伯格茨活塞環(huán)(以下簡稱“ATG”)企業(yè)經(jīng)營與信息系統(tǒng)現(xiàn)況，結(jié)合畢馬威華振會計師事務(wù)所企業(yè)資源計劃(

11、ERP)實施的專業(yè)經(jīng)驗與方法論，具體闡述了 ATG各職能部門進行企業(yè)信息化改造的業(yè)務(wù)需求，并就相關(guān)的管理與技術(shù)方面提出了畢馬威華振會計師事務(wù)所的專業(yè)建議。本報告共分十二章。其中：第一章為報告摘要第二章為項目背景與 ATG 經(jīng)營現(xiàn)狀與規(guī)劃第三章為 ATG 信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析第四章至第十二章結(jié)合各職能部門的現(xiàn)況分析，提出了對信息系統(tǒng)的具體需求，并列示了未來 ERP 系統(tǒng)應(yīng)具備的功能與特性本報告的作用是通過對 ATG 運營現(xiàn)狀與需求的具體分析與專業(yè)建議，可以為將來 ATG信息系統(tǒng)的選型提供參考與依據(jù)。同時又是 ATG 管理信息系統(tǒng)規(guī)劃實施的綱領(lǐng)性文件。 2 / 932 2項目背景介紹項目背景介紹2.1

12、2.1公司簡介公司簡介ATG 是中日美英德三方五國共同組建的合資企業(yè)，是中國目前最大的汽車、摩托車發(fā)動機用活塞環(huán)制造公司之一。ATG 總投資為 4,000 萬美元，注冊資本為 2,800 萬美元，其中活塞環(huán)廠、日本 TP 公司與美國 Federal Mogul 公司分別出資 800 萬美元、1000萬美元和 1000 萬美元。ATG 建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時引進了多臺(套)具有世界一流水準的生產(chǎn)、檢測設(shè)備，使 ATG 接近了世界級的制造水平。ATG 的主要生產(chǎn)線包括從德國 Goetze 引進的球鐵活塞環(huán)生產(chǎn)線和從日本 TP 引進的繞制活塞環(huán)生產(chǎn)線。兼具東西方活塞環(huán)制造技術(shù)、工藝于

13、一身的 ATG 公司目前已為國 18家汽車、發(fā)動機制造商和 45 家摩托車、發(fā)動機制造商提供各種型號的活塞環(huán)配套產(chǎn)品。2.22.2組織機構(gòu)組織機構(gòu)ATG 的最高決策層為董事會，由七人組成的董事會中有日方董事三人、美方董事二人、中方董事二人，董事長由中方派遣。ATG 目前有近 1,100 名員工，并在全國 21 個地區(qū)設(shè)有辦事處。ATG 現(xiàn)行組織機構(gòu)圖如下：錯誤！未定義書簽。錯誤！未定義書簽。ATG 地區(qū)辦事處由銷售部負責管理，目前在、 3 / 93與設(shè)有辦事機構(gòu)，在設(shè)有中轉(zhuǎn)庫，其中前八個地區(qū)的交易量較大。各辦事處每月六日、十六日、二十六日分三次向 ATG 財務(wù)部傳送交易資料。2.32.3企業(yè)宗

14、旨與經(jīng)營規(guī)劃企業(yè)宗旨與經(jīng)營規(guī)劃ATG 的企業(yè)宗旨為“中國第一，世界一流”。具體權(quán)釋在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)水平與在確保上述目標下的成本控制能力方面達到市場領(lǐng)先地位。在上述企業(yè)宗旨的指導(dǎo)下，ATG 在總體經(jīng)營發(fā)展框架由董事會決定的基礎(chǔ)上，由經(jīng)營規(guī)劃科具體負責企業(yè)三年規(guī)劃的擬定。該企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃主要涉與 ATG 總體發(fā)展規(guī)模、銷售額指標、損益實現(xiàn)情況與投資情況等方面，并作為其他具體預(yù)算與計劃(如：財務(wù)預(yù)算、銷售計劃等)制定的主要依據(jù)。企業(yè)經(jīng)營計劃每年滾動編制，且每半年根據(jù)上半年的實際執(zhí)行情況進行適當調(diào)整?，F(xiàn)階段 ATG 的主要經(jīng)營與規(guī)劃情況如下：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模在產(chǎn)量方面，據(jù)市場調(diào)查反映，國市場對于各

15、類活塞環(huán)的總需求量約為 3 億片左右。根據(jù) ATG 本身情況，產(chǎn)量達 3,000 萬片以上才能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。 ATG1999 年總產(chǎn)量約為 4,000 余萬片，2000 年預(yù)計產(chǎn)量能達到約 5,000 余萬片。但具有相當規(guī)模的國外廠商的年產(chǎn)量一般都在億片以上，因此根據(jù) ATG 力爭世界一流的企業(yè)宗旨，遠期的產(chǎn)量目標應(yīng)為億片以上。在市場占有率方面，ATG 的幾大類產(chǎn)品的目前市場占有情況如下：摩托車環(huán)市場占有率：30%-40%汽車環(huán)市場占有率：30%-40%農(nóng)機環(huán)市場占有率：10%目標市場根據(jù)與母公司的市場分層規(guī)劃，ATG 短期不會創(chuàng)建自己的技術(shù)中心以求進入世界頂尖活塞環(huán)市場。而力求在鞏固目前

16、國市場市場份額的基礎(chǔ)上，通過國外母公司的關(guān)系進入國際中級活塞環(huán)市場。ATG 預(yù)期三年外銷產(chǎn)量將達到總產(chǎn)量的 10%(目前尚無大批量外銷)，其目標市場主要為亞洲市場。投資規(guī)劃ATG1999 年的全年銷售額為人民幣 1.76 億元，利潤為人民幣 3,600 萬元；2000 年預(yù)計銷售額為人民幣 2.5 億，實現(xiàn)利潤人民幣 6,000 萬元。ATG 目前的投資與產(chǎn)生的銷售額增量之比約為 1:1，但考慮到人才供應(yīng)的相應(yīng)不足與質(zhì)量控制的配套情況，ATG 對于加速投資持相對謹慎態(tài)度。 4 / 932.42.4信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標ATG 目前使用的信息系統(tǒng)是由英克公司開發(fā)并實施的財務(wù)、銷售與

17、庫存系統(tǒng)。該軟件在普通的帳務(wù)信息收集處理中基本能滿足 ATG 的需要，也起到了一定的促進作用。但是該軟件并不是一個根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿足 ATG 對未來企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。ATG 對將來信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標如下：第一年實施整個物流系統(tǒng)的電腦化管理縮短月底的管理報表編制時間(月結(jié)后 5 日提供所有管理報表，包括辦事處)銷售客戶資料管理全國辦事處與 ATG 主數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)與流動用戶上網(wǎng)企業(yè) Intranet 建設(shè)第二年實施整合的 ERP 管理信息系統(tǒng)，主要包括財務(wù)、生產(chǎn)和物流的電腦化管理第三年實施設(shè)備管理、質(zhì)量管理、人力資源等信息系統(tǒng)實現(xiàn)對客戶

18、、供應(yīng)商開放部分資源，提供連接根據(jù)以上初步規(guī)劃，ATG 將實施一個整體的 ERP(企業(yè)資源計劃)系統(tǒng)來支持其生產(chǎn)和業(yè)務(wù)的需求，預(yù)計此 ERP 系統(tǒng)將包括以下功能模塊： 財務(wù)總帳系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 產(chǎn)品銷售系統(tǒng) 采購/收貨系統(tǒng) 存貨控制系統(tǒng) 生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng) 生產(chǎn)車間管理系統(tǒng) 成本管理系統(tǒng) 人力資源管理系統(tǒng) 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng)根據(jù)以上分析，ATG 委托畢馬威華振會計師事務(wù)所對上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進行詳細調(diào)研，并據(jù)此提出未來選用之 ERP 系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 5 / 932.52.5KPMGKPMG 工作方法工作方法KPMG 采用對管理層進行信息系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)與展開實地

19、調(diào)研相結(jié)合的方式提供專業(yè)服務(wù)。通過進行 MRPII 原理與信息系統(tǒng)規(guī)劃的簡要培訓(xùn)使 ATG 副部長級以上主管對信息系統(tǒng)有大致了解，并在此基礎(chǔ)上舉行了一系列以 ERP 系統(tǒng)功能模塊為單位，由各職能部門負責人參與的研討會以收集資料，了解業(yè)務(wù)需求，并籍此提出 KPMG 的專業(yè)建議。以下是企業(yè) SWOT 分析研討會的結(jié)論，其他各研討會的分析將在本報告三至十二章詳細討論。SWOT 分析即對企業(yè)的競爭優(yōu)勢與劣勢，面臨的機遇與威脅進行分析，針對 ATG 的實際情況，SWOT 分析的結(jié)果如下：競爭優(yōu)勢技術(shù)優(yōu)勢，結(jié)合日本 TP 與德國 GOETZE 技術(shù)質(zhì)量管理與成本管理市場營銷，尤其在網(wǎng)絡(luò)渠道和品牌上信息資料

20、來源廣，速度快能源成本低良好的地方經(jīng)營環(huán)境競爭劣勢由于所處地理位置緣故對人才的吸引力不強合資企業(yè)的管理費用相對較高本地供應(yīng)商的服務(wù)能力不強技術(shù)支持對國外依賴過大，本地技術(shù)支持力量較弱面臨的機遇成本再降低的潛力大本地員工的技術(shù)能力有大幅度提高的潛能管理手段的現(xiàn)代化、信息化將為 ATG 創(chuàng)造新的效益合資各方進一步的磨合、溝通能產(chǎn)生更大的合力面臨的威脅客戶結(jié)構(gòu)與市場風(fēng)險(如受主機廠的影響較大)目前較高的毛利率在競爭加劇時有下降的可能中國加入 WTO 的負面影響市場不公平競爭與品牌侵權(quán)活塞環(huán)行業(yè)新競爭者的進入 6 / 933 3信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀3.13.1電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系

21、統(tǒng)概況ATG 的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)為星形結(jié)構(gòu)，采用傳統(tǒng)的客戶端/服務(wù)器方式，主要分為老廠與新廠兩個網(wǎng)段。其連接通過租用的 DDN 專線實現(xiàn)，目前使用的專線帶寬為 64K，另一根帶寬為 256K 的專線正在建設(shè)中。ATG 的主體網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)圖如下：10M10MSwitchATGHPLH424 Hub16 HubIBM Compatible10M10M10M64K DDN16HubRouter256K DDN24HubIBM CompatibleIBM CompatibleATGOracle8.0如上圖所示中軟硬件的詳細配置如下：服務(wù)器ATG 采用的惠普 NetServerLH4 服務(wù)器，是全面滿足關(guān)鍵任務(wù)的企

22、業(yè)級服務(wù)器。LH4的原本設(shè)計是針對金融、證券、保險等行業(yè)的用戶，由于他們的任務(wù)都非常關(guān)鍵，因此系統(tǒng)的性能、可靠性、冗余性都有非常高的標準。LH4 至多可支持四路PIIXeon400MHz 處理器，并在各個子系統(tǒng)上都采用了非常先進的技術(shù)：高達 4GB的 ECC 校錯存，集成兩個支持 80MB/s 傳輸率的 Ultra2SCSI 控制器，可置 12 個熱交換 Ultra2 硬盤。LH4 還集成了高性能的 RAID 陣列控制器，支持 64 位 PCI 總線，采用了智能 I/O（即 I2O）技術(shù)，LH4/4r 還支持冗余的電源與風(fēng)扇系統(tǒng)。 7 / 93ATG 使用的 LH4 的主要配置如下：i) 處理

23、器：Intel PentiumIIXeon 400MHz,帶有 512KB 高速緩存ii) 存：256MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAM，支持 存清理iii)存儲器：4*9G Ultra2 SCSI 硬盤驅(qū)動器iv) 硬盤陣列控制器：集成的雙通道 HP NetRAID 控制器v) I/O 擴展槽：總共 8 個 PCI 插槽，包括 2 個 64 位插槽vi) 管理軟件：基于瀏覽器界面的 HP Toptools for Servers 適用于設(shè)備管理HPOpenViewManageX/SE 適用于網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序管理vii)電源：3 個標準的熱替換的電源viii)風(fēng)扇：總共

24、 8 個標準的冷卻用熱交換風(fēng)扇根據(jù)目前的使用狀況，計劃中對服務(wù)器的擴展方案如下：i) 處理器：擴展為雙 Intel PentiumII Xeon400MHz CPU 結(jié)構(gòu) ii) 存：擴展為512MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAMiii)存儲器：增加硬盤驅(qū)動器添置磁帶備份機添置光盤刻錄機終端ATG 目前使用的終端數(shù)為 85 臺各式微機，其中約 60%為租賃電腦，另 40%為自購電腦。租賃電腦與自購電腦的主要配置分別如下：i) 租賃電腦處理器：非 Intel 處理器，主頻=233MHz 存：32M 存儲器：硬盤存儲器，容量=4.3G租入電腦主要由三超電腦租賃公司提供，租賃期為一

25、年半至兩年，租賃費為 170元/臺/月。租賃期間 ATG 不需支付押金，電腦的基本維護由出租方負責。ii)自購電腦(臺式機)處理器：Intel Pentium 133MHz 存：32M 存儲器：硬盤儲存器，容量=1Giii)自購電腦(便攜機)486 至 PentiumIII 主頻的各種檔次目前，ATG 在全國的二十家辦事處出于成本、人員素質(zhì)和維護困難的考慮均未配置微機。外圍設(shè)備 8 / 93打印機業(yè)務(wù)系統(tǒng)：Epson LQ1600K 針式普通辦公：Canon 家用型技術(shù)部門：激光打印機服務(wù)器不間斷電源(UPS)：2 千瓦/8 小時軟件使用情況服務(wù)器操作系統(tǒng)：Microsoft WinNT4.0

26、 中文版終端操作系統(tǒng)：Windows95/98 中文版(其中 2 臺為日文版，1 臺為英文版)數(shù)據(jù)庫：Oracle8.0 通用軟件：Microsoft Office95/97 軟件：Foxmail 業(yè)務(wù)軟件：PowerManage System V2.7 版(PM 系統(tǒng))數(shù)據(jù)安全目前 ATG 數(shù)據(jù)備份頻率為：-業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)每日一次-完全備份每月一次數(shù)據(jù)備份的方式為在同一服務(wù)器上不同目錄實施備份，目前正在通過增加磁帶機、光盤刻錄機等高容量外部存儲器實現(xiàn)異地備份與數(shù)據(jù)保存。3.23.2企業(yè)綜合管理系統(tǒng)企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM-PM 系統(tǒng)系統(tǒng)PM 系統(tǒng)是由英克科技集團公司開發(fā)的基于 Oracle 數(shù)據(jù)庫的

27、企業(yè)綜合管理系統(tǒng)。ATG目前使用了該軟件的銷售、庫存與財務(wù)模塊，軟件版本為 V2.7 版。在使用 PM 的幾年中，ATG 在一定程度上簡化了財務(wù)核算工作。然而，PM 系統(tǒng)主要是面向商業(yè)批發(fā)企業(yè)開發(fā)的企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)，運用于工藝復(fù)雜的活塞環(huán)行業(yè)有很大的局限性。以下對 ATG 目前使用之模塊的功能和缺陷進行了分析。3.2.13.2.1PMPM 系統(tǒng)銷售模塊系統(tǒng)銷售模塊PM 銷售系統(tǒng)基本涵蓋了與企業(yè)銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售接待、銷售開票、帳務(wù)處理以與經(jīng)營業(yè)績衡量等各個環(huán)節(jié)，其主要功能涉與單據(jù)處理、欠款管理、多種開票機制、客戶管理與多種查詢、分析和報告模式。ATG 目前使用該模塊的終端數(shù)為 23 臺微機，同

28、時在線數(shù)=12 用戶。該模塊在 ATG 的實際使用中有如下主要缺陷：帳務(wù)分攤設(shè)計不合理，對于應(yīng)收帳款的匹配不能分拆處理，導(dǎo)致無法輸出準確的帳齡分析以與影響對帳該模塊雖然具有客戶合同管理與訂單處理功能，卻無法據(jù)此提供初步的銷售計劃 9 / 93可以進行不同期間的對比分析，卻無法進行數(shù)據(jù)的跨年度分析只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，而無任何數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能目前僅支持撥號與專線接入方式，不支持 Internet 接入方式3.2.23.2.2PMPM 系統(tǒng)庫存模塊系統(tǒng)庫存模塊PM 系統(tǒng)庫存模塊的設(shè)計理念是分別從保管帳、業(yè)務(wù)帳和商品帳三個方面來反映存貨的實物管理、可銷數(shù)量與商品價值情況。其主要功能包括進貨合

29、同管理、進貨單據(jù)管理、商品維護、價格管理、采購計劃、供應(yīng)商管理與成本核算等。目前，使用庫存模塊的終端數(shù)為 5 臺微機，同時在線數(shù)=4 用戶。由于該模塊對于訂單分拆與合并處理的不合理，ATG 僅使用了商品維護功能。3.2.33.2.3PMPM 系統(tǒng)財務(wù)模塊系統(tǒng)財務(wù)模塊PM 系統(tǒng)財務(wù)模塊是整個 PM 綜合管理系統(tǒng)的核心部分，包括財務(wù)報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)和工資管理系統(tǒng)(目前未使用)，并與銷售系統(tǒng)和庫存系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)接口，實時接收由其提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。PM 財務(wù)系統(tǒng)的主要功能包括處理多套帳目、自定義憑證類型、跨年查帳、組合查詢、銀行對帳與訪問控制等。其特點是界面友好、易于掌握、數(shù)據(jù)輸入便捷，并且能較好的

30、滿足財政部規(guī)定的帳簿、憑證標準格式的套打要求。PM 系統(tǒng)財務(wù)模塊已通過市財政局的軟件評審，ATG 引進該系統(tǒng)并于手工并行半年后也已通過省財政局的評審。目前使用財務(wù)模塊的終端數(shù)為 8 臺微機，同時在線數(shù)=7 用戶。該模塊在 ATG 實際使用中的不足主要表現(xiàn)在：無預(yù)算系統(tǒng)，不能滿足 ATG 對多種預(yù)算的強烈需求僅提供外幣記帳功能，無外幣綜合處理模塊，難以滿足 ATG 對于自動處理匯兌損益與帳務(wù)重估的要求只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，而無任何數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能雖然提供了組合查詢和報告的功能，但僅局限于已定義的數(shù)種常用參數(shù)，而無法自行按需設(shè)定查詢或報告參數(shù)，查詢與報告的靈活性較差固定資產(chǎn)管理模塊功能較弱

31、3.33.3微機部概況微機部概況微機部目前與企業(yè)規(guī)劃部共同隸屬于總務(wù)人事部下的企劃信息技術(shù)科。專門從事微機部工作的人員有 2-3 人，其負責的主要工作有：硬件維護，包括租賃機和自購機 10 / 93業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件維護，對 PM 系統(tǒng)的簡單修改和設(shè)置數(shù)據(jù)庫維護、優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)維護，包括企業(yè)部通訊建設(shè)安全管理、數(shù)據(jù)備份主頁管理(ATG 在外的虛擬主機與電子管理)目前微機部工作中存在的主要問題包括：相關(guān)人員對 Oracle 數(shù)據(jù)庫的開發(fā)、維護缺乏經(jīng)驗企業(yè)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對外依賴較大，如通過 DDN 實現(xiàn)文件數(shù)據(jù)新老廠區(qū)共享至今尚未解決技術(shù)難題受工作環(huán)境制約導(dǎo)致重要的電腦設(shè)備難以實現(xiàn)完善的安全管理措施，如服務(wù)器、網(wǎng)

32、絡(luò)設(shè)備等未能單獨安排機房進行隔離管理如要建立企業(yè)部網(wǎng)(Intranet)與實施 ERP 系統(tǒng)，可能面對人手不足的情況 11 / 934 4財務(wù)總帳系統(tǒng)財務(wù)總帳系統(tǒng)4.14.1概述概述財務(wù)總帳系統(tǒng)包含了所有資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類以與損益類的完整的帳務(wù)結(jié)構(gòu)。每個子帳務(wù)系統(tǒng)是用來追蹤與總帳系統(tǒng)中某個控制相關(guān)的詳細交易情況。通過維護詳細的子過帳信息與余額，財務(wù)總帳系統(tǒng)處于企業(yè)財務(wù)會計系統(tǒng)的的核心地位。因此，財務(wù)總帳系統(tǒng)應(yīng)具備將各種帳務(wù)信息匯總至財務(wù)報表與對其有支持作用的附表的能力，并能自動地即時或按固定期間將其他應(yīng)用系統(tǒng)的過帳信息進行積累與匯總。顯而易見，各子帳務(wù)系統(tǒng)的合計額必須與總帳系統(tǒng)中對應(yīng)

33、控制所反映的總額保持一致。為確保這種對應(yīng)關(guān)系的存在，帳務(wù)核對、調(diào)節(jié)必須經(jīng)常性地進行。當然，只有在所有財務(wù)信息被完整地過帳入中心和子之后，間的核對、調(diào)節(jié)才能順利地進行。對于常規(guī)的總帳系統(tǒng)而言，其必須具有提供比較財務(wù)報表的能力，從而在當前年度、以前年度與各種預(yù)算間對期間發(fā)生額和年度累計額進行比較分析。財務(wù)總帳系統(tǒng)須提供用戶一定自我開發(fā)各種特定財務(wù)報表與容的能力，比如自組余額與自定義報表的行與列等。對于部分用戶，甚至需要提供計算并顯示不同財務(wù)報表行或列之間百分比或其他一些計算關(guān)系的功能。財務(wù)總帳系統(tǒng)還須允許用戶直接對總帳輸入調(diào)整分錄。這些分錄應(yīng)能根據(jù)客戶需求更新當期或以前期間的余額，并且如有需要，具

34、備在以后的會計期間進行系統(tǒng)自動沖回的功能。4.24.2ATGATG 財務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況財務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況4.2.14.2.1概況概況ATG 采用權(quán)責發(fā)生制記帳方法，目前統(tǒng)一使用一套符合中國會計制度分類帳，并在此基礎(chǔ)上進行調(diào)整后提交外方所需財務(wù)報表。ATG 目前通過使用 PM 系統(tǒng)的財務(wù)模塊實現(xiàn)會計電算化，會計期間為每年一月一日至十二月三十一日，并按自然月劃分為十二個會計期間。ATG 財務(wù)部目前有十名員工，其職責分工如下：-財務(wù)部部長、副部長各一名：負責財務(wù)部總體管理工作與預(yù)算控制-主辦會計兩名：負責審核記帳工作-制證會計兩名：負責原始憑證的審查錄入系統(tǒng)工作-成本會計一名：負責各種成本計算表的編

35、制與核算-固定資產(chǎn)會計一名：負責固定資產(chǎn)帳務(wù)處理-財務(wù)分析一名：負責各種預(yù)算、統(tǒng)計資料的編制-財務(wù)出納一名：負責現(xiàn)金保管與支付工作 12 / 93財務(wù)部的主要業(yè)務(wù)流程如下：YesNo4.2.24.2.2會計科目表會計科目表ATG 的會計科目表是按國家財政部有關(guān)文件規(guī)定的標準格式制定，由長度為 11 個字符的純數(shù)字代碼組成，一般前四位為一級科目，中間三位為二級科目，后四位為三級科目。在現(xiàn)行的 PM 系統(tǒng)中對客戶編碼按地區(qū)進行了一定的智能編排，即中間三位定義為地區(qū)碼。現(xiàn)系統(tǒng)對于會計科目表的描述長度限定為不超過 21 位漢字，目前僅使用一種語言即中文描述。對于會計科目表的變更必須遵循以下步驟：i)

36、由具體操作人員提出ii)財務(wù)部主管批準iii) 由制定操作人員執(zhí)行據(jù)了解，目前的會計科目表中并無保存任何附加信息。4.2.34.2.3分錄輸入與過帳分錄輸入與過帳ATG 目前所有交易分錄統(tǒng)一使用一種憑證類型，但據(jù)了解根據(jù)當?shù)刎攧?wù)管理的實際情況，允許使用多種不同的憑證類型以區(qū)別不同交易種類。當前系統(tǒng)未提供憑證預(yù)設(shè)功能，憑證格式按國家財政部規(guī)定的標準格式設(shè)置，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生四位數(shù)流水號作為憑證編號，并在每月初進行自動清零。公式化交易分錄僅適用于銷售分錄中的 17%增值稅計算，對于其他稅率的銷售業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)必須手工計算稅額。系統(tǒng)未預(yù)提分錄下期自動沖回功能。所有憑證錄入與過帳采用即時方式，未進行批處

37、理預(yù)設(shè)，目前系統(tǒng)不支持模擬過帳操作。 13 / 934.2.44.2.4關(guān)帳關(guān)帳ATG 每月的憑證處理量在 1000 筆左右，其中月底交易量約占 1/4。目前會計期間結(jié)束后的關(guān)帳時間約需 10 天左右。ATG 的外部審計日程為當年十月份進行預(yù)審，次年二月左右進行終審。由于對帳過程較長，審計報告的提交時間可能遲至次年四月以后。4.2.54.2.5外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)PM 系統(tǒng)設(shè)置的幣種有人民幣、美元、英鎊、馬克、歐元與日元六種，外幣業(yè)務(wù)按月初匯率錄入，實際發(fā)生收付業(yè)務(wù)時手工計算每筆匯兌收益并記入相應(yīng)損益科目。帳務(wù)重估按每月底按中國人民銀行公布的月底匯率手工進行。ATG 目前無任何外幣報表折算需求。4

38、.2.64.2.6帳務(wù)分攤帳務(wù)分攤/ /匹配匹配ATG 對交易分攤/匹配采用月底一次性分攤的方式，并依據(jù)先進先出的原則進行勾銷。對于外幣業(yè)務(wù)分攤/匹配所產(chǎn)生的匯兌損益必須通過手工計算/錄入的方式實現(xiàn)。相應(yīng)的帳齡分析根據(jù)以上分攤/匹配的結(jié)果手工編制。4.2.74.2.7預(yù)算過程預(yù)算過程財務(wù)預(yù)算分為董事會預(yù)算(本年基礎(chǔ)預(yù)算)與實際執(zhí)行預(yù)算(嚴于董事會預(yù)算，以確保董事會預(yù)算完成)。實際執(zhí)行預(yù)算之年度預(yù)算編制時間為上年度十月至十二月，月度預(yù)算編制時間為上月度十六日至二十一日。年度預(yù)算編制的主要過程如下：從各部門收集預(yù)算資料(銷售計劃、采購計劃、生產(chǎn)計劃、貸款計劃、定額成本資料)考慮上年度實際發(fā)生數(shù)與管

39、理層關(guān)于降低成本的要求制定預(yù)算初稿并提交管理層討論修改預(yù)算并獲得董事會最終批準財務(wù)預(yù)算每月滾動編制，由財務(wù)部對比當期的實績衡量其執(zhí)行情況并進行差異分析。分析結(jié)果將在每月的企業(yè)經(jīng)營情況會上進行討論，并提出改進措施，下月復(fù)核其成效。 14 / 93目前的 PM 系統(tǒng)無預(yù)算功能，所有預(yù)算的編制、比較與分析均由財務(wù)分析員手工進行。4.2.84.2.8關(guān)聯(lián)公司關(guān)聯(lián)公司ATG 目前的關(guān)聯(lián)公司有：日本 TP美國 GOETZE德國 GOETZE中國活塞環(huán)廠(APR)ATG 與關(guān)聯(lián)公司間的業(yè)務(wù)往來較多，包括采購、銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、商標轉(zhuǎn)讓費、技術(shù)指導(dǎo)費等。目前的系統(tǒng)僅提供本位幣與外幣計帳、核算功能。4.34.3

40、目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題4.3.14.3.1費用查詢費用查詢/ /分析分析目前的費用查詢/分析只能按系統(tǒng)原先設(shè)定的固定參數(shù)進行，如按部門查詢。希望能提供多樣化查詢/分析類別，提供靈活的查詢/分析方式，如按部門、人員、項目或其不同組合進行查詢/分析。4.3.24.3.2關(guān)帳報告期關(guān)帳報告期目前每個會計期間的關(guān)帳報告期在 10 天左右，報告期過長直接影響了管理層與各相關(guān)部門迅速依據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)進行相應(yīng)的分析決策和調(diào)整，也對年度外部審計工作造成了一定的影響。其主要原因是信息處理對人工的依賴程度過大，自動化程度不高，并且隨著業(yè)務(wù)量的進一部擴大，相應(yīng)的工作量將呈上升趨勢。

41、ATG 希望將關(guān)帳報告期控制在 5 日以。4.3.34.3.3關(guān)聯(lián)公司交易關(guān)聯(lián)公司交易按財政部要求，關(guān)聯(lián)公司交易的披露將涉與應(yīng)收/應(yīng)付余額、銷售/采購累計發(fā)生額、各項費用(技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、商標轉(zhuǎn)讓費、技術(shù)指導(dǎo)費等)累計發(fā)生額等。PM 系統(tǒng)僅能提供相對有限的信息，導(dǎo)致相關(guān)要求只能通過手工歸集，影響了工作的正常效率。 15 / 934.3.44.3.4業(yè)務(wù)分攤與相應(yīng)的匯兌損益計算業(yè)務(wù)分攤與相應(yīng)的匯兌損益計算PM 系統(tǒng)缺乏靈活的業(yè)務(wù)分攤/匹配功能，特別對于單筆業(yè)務(wù)的分拆、合并的處理不盡合理性，導(dǎo)致了帳齡分析報告難以提供準確的信息。另外，對于外幣業(yè)務(wù)分攤/勾銷所產(chǎn)生的匯兌損益，PM 系統(tǒng)不能自動予以處理而

42、需要依靠手工進行計算與分錄錄入。4.3.54.3.5財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)ATG 通常有兩套財務(wù)預(yù)算(董事會預(yù)算和實際執(zhí)行預(yù)算)。PM 系統(tǒng)無預(yù)算錄入功能，導(dǎo)致大量預(yù)算與實績的計算、比較和分析必須依賴手工完成。ATG 希望能由系統(tǒng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)產(chǎn)生粗略預(yù)算，輸出后經(jīng)手工調(diào)整再通過軟件接口錄入系統(tǒng)，從而實現(xiàn)大量統(tǒng)計比較工作的電算化。4.3.64.3.6報表編寫工具報表編寫工具PM 系統(tǒng)僅能提供常規(guī)的資產(chǎn)負債表與利潤表，而對于其他類型的財務(wù)報表，如現(xiàn)金流量表卻無法產(chǎn)生。ATG 希望在提供常用報表的基礎(chǔ)上，能提供簡單易學(xué)的報表編寫工具(如能自定義行、列、數(shù)據(jù)組合等)，以便自行開發(fā)所需專門財務(wù)報表。4

43、.44.4KPMGKPMG 對財務(wù)總帳系統(tǒng)的建議對財務(wù)總帳系統(tǒng)的建議4.4.14.4.1員工現(xiàn)金預(yù)支控制員工現(xiàn)金預(yù)支控制ATG 僅對常年在外的銷售人員提供現(xiàn)金預(yù)支以做差旅費用途。目前對于此類費用財務(wù)部在年中并未進行特別控制，僅規(guī)定在年終結(jié)算銷售獎金時需予以結(jié)清。KPMG 建議對于以上情況增加一定的控制：對于不同級別的員工設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額與歸還期限設(shè)定提供現(xiàn)金預(yù)支帳齡分析包括與例外情況報告系統(tǒng)有設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額、限期預(yù)警點并自動報警的功能4.4.24.4.2會計期間會計期間建議在原有按自然月設(shè)定的 12 個會計期間的基礎(chǔ)上，增加第 13 個虛擬會計期間，以滿足年底帳務(wù)調(diào)整的需要。 16 / 93

44、4.4.34.4.3會計科目表會計科目表建議對會計科目表添加補充信息，如狀況、類型、貨幣等，以便于在系統(tǒng)中進行控制和查詢。4.4.44.4.4憑證處理憑證處理建議設(shè)置多種憑證類型以滿足數(shù)據(jù)查詢與報告的要求。對常用憑證類型進行預(yù)設(shè)以提高數(shù)據(jù)錄入的效率。并且對憑證錄入至過帳的重復(fù)操作設(shè)置批處理方式以進一步提高工作效率。4.4.54.4.5帳務(wù)審計帳務(wù)審計建議新系統(tǒng)可以提供強大的帳務(wù)歷史變動、操作的審計稽核功能，可以從原始憑證追蹤至報表，或進行相反操作。并且，帳務(wù)稽核模塊能由用戶自由設(shè)定何種模塊或功能需進行帳務(wù)稽核跟蹤。4.54.5對對 ERPERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望系統(tǒng)功能與特性的需求與

45、期望4.5.14.5.1基本要求基本要求支持權(quán)責發(fā)生制會計系統(tǒng)允許設(shè)立多公司數(shù)據(jù)庫允許自定義會計期間支持分錄類型定義碼，以識別不同子系統(tǒng)過帳之分錄支持設(shè)置交易分析代碼為一些會計科目設(shè)定有效期間，以與其他科目區(qū)別支持余額過帳與明細過帳建立和維護報表責任體系，明確那些層次、部門的人應(yīng)定時收到那些報表4.5.24.5.2會計科目表會計科目表建立總帳科目適應(yīng)工廠、辦事處報表要求。建立并維護隨時調(diào)用的科目與科目信息?？删S護多種語言會計科目表注釋(中、英、日)建立注釋科目，用于收集非數(shù)字的統(tǒng)計信息。為特殊科目設(shè)定恰當?shù)慕痤~圍。在增加或刪除成本、利潤或工作中心時自動增加與減少相應(yīng)科目。根據(jù)部門與工作、成本和

46、利潤中心劃分費用科目。本年無發(fā)生額且余額為零的科目，可選擇不被列印。 17 / 93關(guān)閉科目不會顯示在報表與利潤表上。轉(zhuǎn)換或合并科目時自動連接所有交易明細提供會計科目表變更的審計追蹤4.5.34.5.3分錄錄入分錄錄入為所有總帳交易設(shè)定常規(guī)輸入方法允許自定義憑證類型隨時或按批生產(chǎn)或過帳分錄在同一時間生產(chǎn)多批次分錄自動從其他模塊接收過帳的分錄(固定資產(chǎn)模塊、應(yīng)付模塊、應(yīng)收模塊等)要求每一批輸入的分錄都有不同編號系統(tǒng)僅接收借貸平衡的分錄在分錄輸入時可查詢科目和說明允許在同一批分錄中無限制的使用同一科目系統(tǒng)只允許過帳批次總額與分錄借貸額相等的分錄將不平的交易分錄設(shè)為擱置狀態(tài)輸入僅一方的分錄，以用于統(tǒng)

47、計信息(非交易分錄)自動建立循環(huán)分錄自動按用戶預(yù)設(shè)比率匹配循環(huán)分錄中一個科目和多個科目自動累計循環(huán)付款分錄，當付款付清系統(tǒng)自動結(jié)束循環(huán)分錄為循環(huán)分錄設(shè)定起始和結(jié)束日期按時期/季度設(shè)定循環(huán)分錄設(shè)定自動在下一會計期間生成相反分錄的分錄系統(tǒng)接收當期或以后各期的分錄允許多個會計期間同時開放自動將費用記入固定科目或通常的累計科目4.5.44.5.4過帳過帳將其他模塊交易過帳至總帳，當過帳至總帳懸疑科目或擱置科目應(yīng)在正式過帳前仔細查看完成調(diào)整為從其他模塊過帳至總帳的交易產(chǎn)生查核校訂報告允許模擬過帳當年結(jié)已經(jīng)完成，過帳至下一年度將調(diào)整分錄過帳至上一年度防止將同一項目過帳兩次識別并執(zhí)行暫估入帳分錄，并在下一期

48、間自動沖回允許無限制的月結(jié)反復(fù)開始新一年交易時應(yīng)保留上一年度三期為開放期年結(jié)前應(yīng)保證所有交易結(jié)平，所有月結(jié)完成 18 / 93結(jié)帳后自動將實際和暫估入帳交易自動入帳自動在年底將損益表結(jié)帳歸入留存收益科目自動將明細科目容匯總至一級科目計算并維護當月、上期和上一年度的比較信息和多種統(tǒng)計表允許將一個數(shù)據(jù)庫信息過入所有其他數(shù)據(jù)庫4.5.54.5.5外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)帳簿保持外幣與本位幣維護當前匯率，并隨時可查詢與各種貨幣相對應(yīng)的匯率有相關(guān)有效的日期會計分錄時轉(zhuǎn)換貨幣須注明貨幣代碼、金額和原幣金額按起始、結(jié)束日期圍設(shè)定客戶自定義匯率在收付款時自動計算外幣匯兌損益并記入已實現(xiàn)外幣匯兌損益分析并重新計算各外幣

49、余額并自動產(chǎn)生分錄記入未實現(xiàn)外幣損益財務(wù)信息在系統(tǒng)可以以外幣或美元表示(如：所有外幣項目價格均以外幣代碼表示)每種貨幣保持單獨的銷售與采購帳，并有單獨控制制定基本貨幣和報表貨幣交易分錄時可輸入轉(zhuǎn)換外幣允許事先設(shè)定的匯率可被交易匯率所替代能編制報告顯示所有不同于設(shè)定匯率的分錄維護外幣折算“儲備”(匯兌損益科目)支持根據(jù)未付款余額而編制的外幣差異分析根據(jù)全年加權(quán)平均匯率計算收入和費用科目儲存歷史匯率以便轉(zhuǎn)換凈值自動計算外幣轉(zhuǎn)換調(diào)整并記入所有者權(quán)益定期重估月末余額并登記匯兌損益根據(jù)匯率變化修改預(yù)算隨時獲取以外幣和記帳本位幣顯示的交易金額和各余額4.5.64.5.6帳務(wù)分攤帳務(wù)分攤/ /匹配匹配支持對

50、勾銷項目的分拆和合并允許用戶根據(jù)實際情況進行手工勾銷用固定數(shù)字或百分比匹配費用科目與對應(yīng)科目。按用戶預(yù)設(shè)百分比分攤交易額至多個科目。允許根據(jù)用戶定義的百分比完成多科目的匹配在月結(jié)前打印匹配表支持采用用戶自定義的百分比將費用匹配至各部門根據(jù)金額或日期設(shè)定匹配表按每一匹配表系統(tǒng)自動生成分錄 19 / 93根據(jù)當期剩余天數(shù)或輸入的總天數(shù)，系統(tǒng)自動匹配區(qū)別不同費用不同的匹配期(例如，按月、按季度)在財務(wù)成本分攤前將不同成本分入不同的成本類型當成本數(shù)據(jù)更改時應(yīng)重新執(zhí)行成本匹配按不同來源聯(lián)系成本，按參考數(shù)匹配同一來源的項目根據(jù)不同的匹配基礎(chǔ)指定生效日期4.5.74.5.7預(yù)算預(yù)算隨時輸入并維護預(yù)算信息在同

51、一會計年度使用多簿預(yù)算帳維護常規(guī)預(yù)算、修改預(yù)算和最終各科目的預(yù)算不同級別的預(yù)算(例如：明細科目級別、收入/費用級別)自動將年度預(yù)算報表包括與分別月預(yù)算報表金額匹配和利潤匹配自動比較預(yù)算與上一年度預(yù)算或?qū)嶋H報表增加減少的百分比根據(jù)用戶自定義與各科目之間的關(guān)系生成可變的預(yù)算報表按月維護當年、上年和來年的預(yù)算維護當年、來年的預(yù)測計算并維護“實際-預(yù)算”和“實際-最近預(yù)測”的統(tǒng)計表為預(yù)算需求建立特殊科目建立銷售預(yù)算包括各貨品的數(shù)量和金額、客戶和其他相關(guān)種類預(yù)算可細化至明細科目級別可根據(jù)公司、不同業(yè)務(wù)、部門、利潤總心、成本總心和生產(chǎn)線建立預(yù)算根據(jù)上一年度實際和預(yù)算金額計算本年初步預(yù)算，正負比率根據(jù)科目逐

52、一維護預(yù)算信息選擇清除年結(jié)后的預(yù)算建立月、季度或年預(yù)算建立固定和變動的預(yù)算月分配根據(jù)費用和設(shè)備更新調(diào)整現(xiàn)有預(yù)算數(shù)據(jù)自動生成預(yù)算資產(chǎn)負責表從 PC 電子表格或數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中上載或下載預(yù)算數(shù)據(jù)4.5.84.5.8報表要求報表要求為資產(chǎn)負債表、損益表、相應(yīng)附表提供一套報表分析允許使用者控制行列格式、寬度和打印格式提供統(tǒng)計計算、如所占百分比或各科目余額統(tǒng)計提供各階段小計允許使用者根據(jù)所需設(shè)定- 編碼- 部門/人員 20 / 93- 圍- 有特定要求的圍允許使用者不受限制的制定各行容，如：當月數(shù)、當前預(yù)算、當年數(shù)、當年預(yù)算、上年數(shù)允許使用者不僅使用總帳數(shù)據(jù)，還可使用明細帳數(shù)據(jù)允許編制圖表報告目前 ATG

53、使用的主要財務(wù)報表有：財務(wù)報表（利潤表、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表)能提供國家財政部要求格式的上述報表提交美國 Federal Mogul 財務(wù)報表不同分類與語言表述的報表比較資產(chǎn)負債表設(shè)計資產(chǎn)負債表以顯示特定日期的資產(chǎn)，負債和所有者權(quán)益情況與與上年度同期相比上升和下降的幅度比較利潤表設(shè)計利潤表以顯示當月或全年的預(yù)算，收入，費用與凈利潤或凈損失。同時，應(yīng)顯示與上年度同期與預(yù)算相比的上升或下降比率?？?cè)沼泿ち惺景ㄟ^帳日，源日記帳，索引號，科目編號，借方、貸方金額與摘要等信息的所有日記帳分錄會計科目表列示所有的總帳科目總帳摘要摘要列示會計期間的所有會計活動，包括尚未過帳或已經(jīng)過帳的交易總帳試算平衡表

54、打印總帳試算平衡表，顯示每一的期初余額，變動與新的余額。應(yīng)能讓使用者指定是顯示所有的會計科目還是只顯示特定的會計科目每月余額提供顯示當年所有每個月的月底余額。如需要，應(yīng)還能顯示預(yù)算金額的帳齡的帳齡明細費用明細表按月、部門列示制造費用、銷售費用、管理費用并能和以前年度進行比較例外情況報表列示超過或低于既定限額，正常余額（借方有貸方余額）的交易額或余額，同時需要為公司的不同單位設(shè)置不同的限額、標準。經(jīng)濟效益評價指標表計算各種財務(wù)報表比率（例如，銷售利潤率，資產(chǎn)收益率，流動比率，存貨周轉(zhuǎn)率）各種預(yù)算報表包括月生產(chǎn)成本費用表、生產(chǎn)損益預(yù)算表、月度實際預(yù)算比較表等4.5.94.5.9審計稽核審計稽核可以

55、追蹤原始單據(jù)至最終報表，或從匯總報表追蹤至原始單據(jù)按用戶選擇打印部分審計稽核報表根據(jù)期間自動選擇反向分錄在檔案文件中維護一年的交易明細保持維護活動記錄、用戶利潤和工作站識別代碼 21 / 93 22 / 935 5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)5.15.1概述概述固定資產(chǎn)管理模塊用于提供與固定資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)和其他資產(chǎn)(如現(xiàn)場維護設(shè)備)等有關(guān)的財務(wù)信息。描述數(shù)據(jù)、位置數(shù)據(jù)、原值、折舊和維修信息或校準要求等應(yīng)得到完善地維護。除此之外，用戶可能希望保存保險或財產(chǎn)稅等數(shù)據(jù)于相應(yīng)的文件中，以便提供相應(yīng)的報告與滿足查詢要求。每種資產(chǎn)在系統(tǒng)中應(yīng)有其對應(yīng)的適用折舊方法與建立之時間表，以便系統(tǒng)在每個會計期間能

56、自動計算折舊額。該模塊應(yīng)能將折舊費用的會計分錄自動過帳入財務(wù)總帳系統(tǒng)，并能產(chǎn)生每個會計期間的折舊報表。固定資產(chǎn)管理模塊也應(yīng)能提供一套完整的有關(guān)資產(chǎn)的取得和處置的交易審計軌跡報告。5.25.2ATGATG 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況5.2.15.2.1固定資產(chǎn)購買、清理與轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)購買、清理與轉(zhuǎn)移生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購買由設(shè)備科負責，非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購買分別由總務(wù)人事部、質(zhì)保部與安全環(huán)境部等相關(guān)部門負責。固定資產(chǎn)的購買程序見附圖一。固定資產(chǎn)清理由設(shè)備科提出申請與清理清單并注明原因，并由財務(wù)部與公司管理層批準。目前對于報廢后的財產(chǎn)處置程序尚未有明確規(guī)定。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由車間申請后通

57、過設(shè)備科調(diào)劑，同時填寫設(shè)備調(diào)撥單并以此更新固定資產(chǎn)臺帳上的位置信息。5.2.25.2.2固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用直線法，殘值率為 10%。折舊額由 PM 系統(tǒng)每月計算一次并通過分錄轉(zhuǎn)入財務(wù)總帳模塊。各資產(chǎn)類別的折舊年限如下：房屋20 年機器設(shè)備10 年辦公設(shè)備10 年汽車10 年 23 / 935.2.35.2.3固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)與索引固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)與索引ATG 目前僅對生產(chǎn)用設(shè)備有固定編碼結(jié)構(gòu)，其根據(jù)機械制造部 1985 年公布的生產(chǎn)設(shè)備十位編碼制定。固定資產(chǎn)索引僅根據(jù)部門與不同折舊類別分析。ATG 規(guī)劃增加固定資產(chǎn)所包含的信息，并提供供應(yīng)商、型號、狀況、金額、類型、折舊方

58、法等索引信息。據(jù)此對固定資產(chǎn)的編碼結(jié)構(gòu)有如下要求：所有固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性)統(tǒng)一編碼將常用索引引入編碼系統(tǒng)在整個流程中使用統(tǒng)一的編碼系統(tǒng)(如采購訂單、發(fā)票、在建工程等)在固定資產(chǎn)編碼中代表部門、地點的前置代碼可變而代表物品的主代碼唯一，以便于追蹤固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移5.2.45.2.4固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點為半年一次，盤點方案由財務(wù)部制定并對參與者進行說明與培訓(xùn)。盤點參與者分為現(xiàn)行直接參與人員、檢查人員和帳務(wù)處理人員。盤點結(jié)果經(jīng)核對后一般沒有誤差，但核對過程較復(fù)雜。5.35.3目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題5.3.15.3.1多種折舊方法多種折舊方法

59、根據(jù) ATG 的規(guī)劃，對于某些固定資產(chǎn)將采用加速折舊法(雙倍余額遞減法、工作量法等)。并且將形成多種折舊方法共存的現(xiàn)象。目前的 PM 系統(tǒng)在多種折舊方法同時處理方面存在困難，影響了 ATG 對電腦等固定資產(chǎn)實行加速折舊的計劃。ATG 希望新系統(tǒng)在支持多種折舊年限設(shè)定的同時，必須有靈活處理各種折舊方法的能力。5.3.25.3.2缺乏信息共享缺乏信息共享固定資產(chǎn)的詳細信息(所屬部門、所處位置、詳細描述、性能指標等)由設(shè)備科維護的固定資產(chǎn)臺帳反映，而在 PM 系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊中僅記錄名稱、原值、折舊、等有限信息，兩者無法共享。這一情況造成了對于在部門、車間間轉(zhuǎn)移之固定資產(chǎn)的盤點核對困難、財務(wù)系統(tǒng)與實

60、物情況產(chǎn)生差異等不良因素。ATG 希望能加強固定資產(chǎn)實物與帳務(wù)信息共享的圍與實時性。 24 / 935.3.35.3.3在建工程管理在建工程管理目前在建工程的核算完全為手工進行，公共費用需通過手工計算分攤后再錄入 PM 系統(tǒng)。并且 PM 系統(tǒng)對于跨年度查詢?nèi)狈χС?，此種情況影響了對周期較長的固定在建工程的管理。ATG 對于在建工程管理希望能做到：電腦化預(yù)算控制公共費用分攤按一定標準自動化進行提供對跨年度周期在建工程的完整查詢對于工程、合同和付款進度進行微機化管理5.3.45.3.4固定資產(chǎn)改良固定資產(chǎn)改良PM 系統(tǒng)對于由于固定資產(chǎn)改良支出與設(shè)備添加造成的原值增加的處理存在困難，復(fù)雜化了此類資產(chǎn)