電腦化管理信息系統(tǒng)業(yè)務需求報告

1、 i / 93目錄目錄1 1摘要摘要 .1 12 2項目背景介紹項目背景介紹 .2 22.1 公司簡介 .22.2 組織機構 .22.3 企業(yè)宗旨與經營規(guī)劃 .32.4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標 .42.5 KPMG 工作方法.53 3信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 .7 73.1 電腦硬件網(wǎng)絡系統(tǒng)概況 .73.2 企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM 系統(tǒng).93.2.1PM 系統(tǒng)銷售模塊 .103.2.2PM 系統(tǒng)庫存模塊 .103.2.3PM 系統(tǒng)財務模塊 .103.3 微機部概況 .114 4財務總帳系統(tǒng)財務總帳系統(tǒng) .12124.1 概述 .124.2 ATG 財務總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況.124.2.1概況.124

2、.2.2會計科目表.134.2.3分錄輸入與過帳.134.2.4關帳.144.2.5外幣業(yè)務.144.2.6帳務分攤/匹配.144.2.7預算過程.144.2.8關聯(lián)公司.154.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .154.3.1費用查詢/分析.154.3.2關帳報告期.154.3.3關聯(lián)公司交易.154.3.4業(yè)務分攤與相應的匯兌損益計算.164.3.5財務預算系統(tǒng).164.3.6報表編寫工具.164.4 KPMG 對財務總帳系統(tǒng)的建議.164.4.1員工現(xiàn)金預支控制.164.4.2會計期間.16 ii / 934.4.3會計科目表.174.4.4憑證處理.174.4.5帳務審計.174.

3、5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .174.5.1基本要求.174.5.2會計科目表.174.5.3分錄錄入.184.5.4過帳.184.5.5外幣業(yè)務.194.5.6帳務分攤/匹配.194.5.7預算.204.5.8報表要求.204.5.9審計稽核.225 5固定資產管理系統(tǒng)固定資產管理系統(tǒng) .23235.1 概述 .235.2 ATG 固定資產管理系統(tǒng)的現(xiàn)況.235.2.1固定資產購買、清理與轉移.235.2.2固定資產折舊.235.2.3固定資產編碼結構與索引.245.2.4固定資產盤點.245.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .245.3.1多種折舊方法.245.3.2缺

4、乏信息共享.245.3.3在建工程管理.255.3.4固定資產改良.255.4 KPMG 對固定資產管理系統(tǒng)的建議.255.4.1統(tǒng)一固定資產編碼.255.4.2即時查詢資產信息.255.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .255.5.1維護和查詢.255.5.2處理程序.265.5.3接口.265.5.4報表要求.276 6銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng) .29296.1 概述 .296.2 ATG 銷售系統(tǒng)的現(xiàn)況.296.2.1產品信息.296.2.2訂單系統(tǒng).306.2.3銷售渠道.306.2.4定價與行銷.306.2.5信用政策.316.2.6銷售分析.316.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主

5、要問題 .316.3.1產品編碼.31 iii / 936.3.2未整體使用訂單系統(tǒng).316.3.3數(shù)據(jù)接口.326.3.4辦事處數(shù)據(jù)處理.326.3.5公式化計算.326.3.6帳齡分析.326.3.7銷售分析報告.326.4 KPMG 對銷售系統(tǒng)的建議.336.4.1建立客戶衡量機制.336.4.2建立價格系統(tǒng).336.4.3加強財務部對應收帳款的監(jiān)控.336.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .336.5.1銷售訂單模塊.336.5.2應收帳款模塊.376.5.3銷售分析模塊.397 7采購系統(tǒng)采購系統(tǒng) .44447.1 概述 .447.2 ATG 采購系統(tǒng)的現(xiàn)況.457.2.

6、1概況.457.2.2供應商信息.457.2.3采購申請與定購.457.2.4應付帳款.467.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .467.3.1缺乏完善的供應商信息庫.467.3.2未實行完整的采購訂單流程.467.3.3與其他模塊的數(shù)據(jù)接口.477.3.4缺乏對應付帳款的分析管理.477.4 KPMG 對采購系統(tǒng)的建議.477.4.1合并采購職能.477.4.2采用暫估入帳.477.4.3加強財務部對應付帳款的監(jiān)控.487.4.4建立采購價格體系.487.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .487.5.1采購模塊.487.5.2應付帳款模塊.548 8庫存控制系統(tǒng)庫存控制系統(tǒng)

7、.63638.1 概述 .638.2 ATG 庫存控制系統(tǒng)的現(xiàn)況.638.2.1概況.638.2.2倉庫.648.2.3成本核算.648.2.4盤點.648.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .658.3.1解決原輔材料負庫存問題.658.3.2最高、最低庫存自動報警.65 iv / 938.3.3批號跟蹤管理.658.4 KPMG 對庫存控制系統(tǒng)的建議.658.4.1采用存貨 ABC 分類法.658.4.2合并倉庫管理職能.658.4.3收貨信息與訂貨信息缺乏溝通.668.4.4編制盤盈/盤虧原因分析調節(jié)表.668.4.5建立在制品虛擬庫.668.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望

8、 .668.5.1永續(xù)盤存.668.5.2生產支持.678.5.3盤點.688.5.4成本.698.5.5倉位控制.698.5.6查詢與報告要求.698.5.7接口.709 9生產計劃生產計劃/ /車間管理系統(tǒng)車間管理系統(tǒng) .72729.1 概述 .729.2 ATG 生產計劃/車間管理系統(tǒng)的現(xiàn)況.739.2.1預測/主生產計劃.739.2.2制造過程.739.2.3生產材料控制.749.3 目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題 .749.3.1生產排程與實際制造工程脫節(jié).749.3.2部分進口原材料短缺.759.3.3存在設備瓶頸.759.3.4報表與時性差.759.4 KPMG 對生產計劃/車間

9、管理系統(tǒng)的建議.769.4.1建立多重計劃系統(tǒng).769.4.2生產現(xiàn)場數(shù)據(jù)錄入以四小時為單位.769.4.3在現(xiàn)有工單管理模式的基礎進行信息化.769.5 對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 .769.5.1主生產計劃模塊.769.5.2物料需求計劃模塊.779.5.3物料清單.791010成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng) .848410.1概述.8410.2ATG 成本管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .8410.3目前系統(tǒng)的缺陷與對于成本管理的要求.8410.4對 ERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望.8510.4.1基本要求 .8510.4.2接口 .871111技術技術/ /質量管理系統(tǒng)質量管理系統(tǒng) .888

10、811.1概述.88 v / 9311.2ATG 技術/質量管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .8811.3技術/質量管理系統(tǒng)期望的計算機應用.8911.4技術/質量管理系統(tǒng)的其他要求.901212人力資源管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng) .919112.1概述.9112.2ATG 人力資源管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 .9112.3人力資源系統(tǒng)期望的計算機應用.9212.3.1人事信息體系 .9212.3.2報告要求 .9212.3.3安全性要求 .9312.4人力資源系統(tǒng)建設的優(yōu)先級別.93 1 / 931 1摘要摘要本報告是根據(jù)帝伯格茨活塞環(huán)(以下簡稱“ATG”)企業(yè)經營與信息系統(tǒng)現(xiàn)況，結合畢馬威華振會計師事務所企業(yè)資源計劃(

11、ERP)實施的專業(yè)經驗與方法論，具體闡述了 ATG各職能部門進行企業(yè)信息化改造的業(yè)務需求，并就相關的管理與技術方面提出了畢馬威華振會計師事務所的專業(yè)建議。本報告共分十二章。其中：第一章為報告摘要第二章為項目背景與 ATG 經營現(xiàn)狀與規(guī)劃第三章為 ATG 信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析第四章至第十二章結合各職能部門的現(xiàn)況分析，提出了對信息系統(tǒng)的具體需求，并列示了未來 ERP 系統(tǒng)應具備的功能與特性本報告的作用是通過對 ATG 運營現(xiàn)狀與需求的具體分析與專業(yè)建議，可以為將來 ATG信息系統(tǒng)的選型提供參考與依據(jù)。同時又是 ATG 管理信息系統(tǒng)規(guī)劃實施的綱領性文件。 2 / 932 2項目背景介紹項目背景介紹2.1

12、2.1公司簡介公司簡介ATG 是中日美英德三方五國共同組建的合資企業(yè)，是中國目前最大的汽車、摩托車發(fā)動機用活塞環(huán)制造公司之一。ATG 總投資為 4,000 萬美元，注冊資本為 2,800 萬美元，其中活塞環(huán)廠、日本 TP 公司與美國 Federal Mogul 公司分別出資 800 萬美元、1000萬美元和 1000 萬美元。ATG 建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時引進了多臺(套)具有世界一流水準的生產、檢測設備，使 ATG 接近了世界級的制造水平。ATG 的主要生產線包括從德國 Goetze 引進的球鐵活塞環(huán)生產線和從日本 TP 引進的繞制活塞環(huán)生產線。兼具東西方活塞環(huán)制造技術、工藝于

13、一身的 ATG 公司目前已為國 18家汽車、發(fā)動機制造商和 45 家摩托車、發(fā)動機制造商提供各種型號的活塞環(huán)配套產品。2.22.2組織機構組織機構ATG 的最高決策層為董事會，由七人組成的董事會中有日方董事三人、美方董事二人、中方董事二人，董事長由中方派遣。ATG 目前有近 1,100 名員工，并在全國 21 個地區(qū)設有辦事處。ATG 現(xiàn)行組織機構圖如下：錯誤！未定義書簽。錯誤！未定義書簽。ATG 地區(qū)辦事處由銷售部負責管理，目前在、 3 / 93與設有辦事機構，在設有中轉庫，其中前八個地區(qū)的交易量較大。各辦事處每月六日、十六日、二十六日分三次向 ATG 財務部傳送交易資料。2.32.3企業(yè)宗

14、旨與經營規(guī)劃企業(yè)宗旨與經營規(guī)劃ATG 的企業(yè)宗旨為“中國第一，世界一流”。具體權釋在產品質量、生產規(guī)模、服務水平與在確保上述目標下的成本控制能力方面達到市場領先地位。在上述企業(yè)宗旨的指導下，ATG 在總體經營發(fā)展框架由董事會決定的基礎上，由經營規(guī)劃科具體負責企業(yè)三年規(guī)劃的擬定。該企業(yè)經營規(guī)劃主要涉與 ATG 總體發(fā)展規(guī)模、銷售額指標、損益實現(xiàn)情況與投資情況等方面，并作為其他具體預算與計劃(如：財務預算、銷售計劃等)制定的主要依據(jù)。企業(yè)經營計劃每年滾動編制，且每半年根據(jù)上半年的實際執(zhí)行情況進行適當調整。現(xiàn)階段 ATG 的主要經營與規(guī)劃情況如下：企業(yè)經營規(guī)模在產量方面，據(jù)市場調查反映，國市場對于各

15、類活塞環(huán)的總需求量約為 3 億片左右。根據(jù) ATG 本身情況，產量達 3,000 萬片以上才能產生規(guī)模經濟效應。 ATG1999 年總產量約為 4,000 余萬片，2000 年預計產量能達到約 5,000 余萬片。但具有相當規(guī)模的國外廠商的年產量一般都在億片以上，因此根據(jù) ATG 力爭世界一流的企業(yè)宗旨，遠期的產量目標應為億片以上。在市場占有率方面，ATG 的幾大類產品的目前市場占有情況如下：摩托車環(huán)市場占有率：30%-40%汽車環(huán)市場占有率：30%-40%農機環(huán)市場占有率：10%目標市場根據(jù)與母公司的市場分層規(guī)劃，ATG 短期不會創(chuàng)建自己的技術中心以求進入世界頂尖活塞環(huán)市場。而力求在鞏固目前

16、國市場市場份額的基礎上，通過國外母公司的關系進入國際中級活塞環(huán)市場。ATG 預期三年外銷產量將達到總產量的 10%(目前尚無大批量外銷)，其目標市場主要為亞洲市場。投資規(guī)劃ATG1999 年的全年銷售額為人民幣 1.76 億元，利潤為人民幣 3,600 萬元；2000 年預計銷售額為人民幣 2.5 億，實現(xiàn)利潤人民幣 6,000 萬元。ATG 目前的投資與產生的銷售額增量之比約為 1:1，但考慮到人才供應的相應不足與質量控制的配套情況，ATG 對于加速投資持相對謹慎態(tài)度。 4 / 932.42.4信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標ATG 目前使用的信息系統(tǒng)是由英克公司開發(fā)并實施的財務、銷售與

17、庫存系統(tǒng)。該軟件在普通的帳務信息收集處理中基本能滿足 ATG 的需要，也起到了一定的促進作用。但是該軟件并不是一個根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿足 ATG 對未來企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。ATG 對將來信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標如下：第一年實施整個物流系統(tǒng)的電腦化管理縮短月底的管理報表編制時間(月結后 5 日提供所有管理報表，包括辦事處)銷售客戶資料管理全國辦事處與 ATG 主數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)與流動用戶上網(wǎng)企業(yè) Intranet 建設第二年實施整合的 ERP 管理信息系統(tǒng)，主要包括財務、生產和物流的電腦化管理第三年實施設備管理、質量管理、人力資源等信息系統(tǒng)實現(xiàn)對客戶

18、、供應商開放部分資源，提供連接根據(jù)以上初步規(guī)劃，ATG 將實施一個整體的 ERP(企業(yè)資源計劃)系統(tǒng)來支持其生產和業(yè)務的需求，預計此 ERP 系統(tǒng)將包括以下功能模塊： 財務總帳系統(tǒng) 固定資產管理系統(tǒng) 產品銷售系統(tǒng) 采購/收貨系統(tǒng) 存貨控制系統(tǒng) 生產計劃管理系統(tǒng) 生產車間管理系統(tǒng) 成本管理系統(tǒng) 人力資源管理系統(tǒng) 技術/質量管理系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng)根據(jù)以上分析，ATG 委托畢馬威華振會計師事務所對上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進行詳細調研，并據(jù)此提出未來選用之 ERP 系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 5 / 932.52.5KPMGKPMG 工作方法工作方法KPMG 采用對管理層進行信息系統(tǒng)專業(yè)培訓與展開實地

19、調研相結合的方式提供專業(yè)服務。通過進行 MRPII 原理與信息系統(tǒng)規(guī)劃的簡要培訓使 ATG 副部長級以上主管對信息系統(tǒng)有大致了解，并在此基礎上舉行了一系列以 ERP 系統(tǒng)功能模塊為單位，由各職能部門負責人參與的研討會以收集資料，了解業(yè)務需求，并籍此提出 KPMG 的專業(yè)建議。以下是企業(yè) SWOT 分析研討會的結論，其他各研討會的分析將在本報告三至十二章詳細討論。SWOT 分析即對企業(yè)的競爭優(yōu)勢與劣勢，面臨的機遇與威脅進行分析，針對 ATG 的實際情況，SWOT 分析的結果如下：競爭優(yōu)勢技術優(yōu)勢，結合日本 TP 與德國 GOETZE 技術質量管理與成本管理市場營銷，尤其在網(wǎng)絡渠道和品牌上信息資料

20、來源廣，速度快能源成本低良好的地方經營環(huán)境競爭劣勢由于所處地理位置緣故對人才的吸引力不強合資企業(yè)的管理費用相對較高本地供應商的服務能力不強技術支持對國外依賴過大，本地技術支持力量較弱面臨的機遇成本再降低的潛力大本地員工的技術能力有大幅度提高的潛能管理手段的現(xiàn)代化、信息化將為 ATG 創(chuàng)造新的效益合資各方進一步的磨合、溝通能產生更大的合力面臨的威脅客戶結構與市場風險(如受主機廠的影響較大)目前較高的毛利率在競爭加劇時有下降的可能中國加入 WTO 的負面影響市場不公平競爭與品牌侵權活塞環(huán)行業(yè)新競爭者的進入 6 / 933 3信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀3.13.1電腦硬件網(wǎng)絡系統(tǒng)概況電腦硬件網(wǎng)絡系

21、統(tǒng)概況ATG 的網(wǎng)絡架構為星形結構，采用傳統(tǒng)的客戶端/服務器方式，主要分為老廠與新廠兩個網(wǎng)段。其連接通過租用的 DDN 專線實現(xiàn)，目前使用的專線帶寬為 64K，另一根帶寬為 256K 的專線正在建設中。ATG 的主體網(wǎng)絡結構圖如下：10M10MSwitchATGHPLH424 Hub16 HubIBM Compatible10M10M10M64K DDN16HubRouter256K DDN24HubIBM CompatibleIBM CompatibleATGOracle8.0如上圖所示中軟硬件的詳細配置如下：服務器ATG 采用的惠普 NetServerLH4 服務器，是全面滿足關鍵任務的企

22、業(yè)級服務器。LH4的原本設計是針對金融、證券、保險等行業(yè)的用戶，由于他們的任務都非常關鍵，因此系統(tǒng)的性能、可靠性、冗余性都有非常高的標準。LH4 至多可支持四路PIIXeon400MHz 處理器，并在各個子系統(tǒng)上都采用了非常先進的技術：高達 4GB的 ECC 校錯存，集成兩個支持 80MB/s 傳輸率的 Ultra2SCSI 控制器，可置 12 個熱交換 Ultra2 硬盤。LH4 還集成了高性能的 RAID 陣列控制器，支持 64 位 PCI 總線，采用了智能 I/O（即 I2O）技術，LH4/4r 還支持冗余的電源與風扇系統(tǒng)。 7 / 93ATG 使用的 LH4 的主要配置如下：i) 處理

23、器：Intel PentiumIIXeon 400MHz,帶有 512KB 高速緩存ii) 存：256MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAM，支持 存清理iii)存儲器：4*9G Ultra2 SCSI 硬盤驅動器iv) 硬盤陣列控制器：集成的雙通道 HP NetRAID 控制器v) I/O 擴展槽：總共 8 個 PCI 插槽，包括 2 個 64 位插槽vi) 管理軟件：基于瀏覽器界面的 HP Toptools for Servers 適用于設備管理HPOpenViewManageX/SE 適用于網(wǎng)絡操作系統(tǒng)和應用程序管理vii)電源：3 個標準的熱替換的電源viii)風扇：總共

24、 8 個標準的冷卻用熱交換風扇根據(jù)目前的使用狀況，計劃中對服務器的擴展方案如下：i) 處理器：擴展為雙 Intel PentiumII Xeon400MHz CPU 結構 ii) 存：擴展為512MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAMiii)存儲器：增加硬盤驅動器添置磁帶備份機添置光盤刻錄機終端ATG 目前使用的終端數(shù)為 85 臺各式微機，其中約 60%為租賃電腦，另 40%為自購電腦。租賃電腦與自購電腦的主要配置分別如下：i) 租賃電腦處理器：非 Intel 處理器，主頻=233MHz 存：32M 存儲器：硬盤存儲器，容量=4.3G租入電腦主要由三超電腦租賃公司提供，租賃期為一

25、年半至兩年，租賃費為 170元/臺/月。租賃期間 ATG 不需支付押金，電腦的基本維護由出租方負責。ii)自購電腦(臺式機)處理器：Intel Pentium 133MHz 存：32M 存儲器：硬盤儲存器，容量=1Giii)自購電腦(便攜機)486 至 PentiumIII 主頻的各種檔次目前，ATG 在全國的二十家辦事處出于成本、人員素質和維護困難的考慮均未配置微機。外圍設備 8 / 93打印機業(yè)務系統(tǒng)：Epson LQ1600K 針式普通辦公：Canon 家用型技術部門：激光打印機服務器不間斷電源(UPS)：2 千瓦/8 小時軟件使用情況服務器操作系統(tǒng)：Microsoft WinNT4.0

26、 中文版終端操作系統(tǒng)：Windows95/98 中文版(其中 2 臺為日文版，1 臺為英文版)數(shù)據(jù)庫：Oracle8.0 通用軟件：Microsoft Office95/97 軟件：Foxmail 業(yè)務軟件：PowerManage System V2.7 版(PM 系統(tǒng))數(shù)據(jù)安全目前 ATG 數(shù)據(jù)備份頻率為：-業(yè)務數(shù)據(jù)每日一次-完全備份每月一次數(shù)據(jù)備份的方式為在同一服務器上不同目錄實施備份，目前正在通過增加磁帶機、光盤刻錄機等高容量外部存儲器實現(xiàn)異地備份與數(shù)據(jù)保存。3.23.2企業(yè)綜合管理系統(tǒng)企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM-PM 系統(tǒng)系統(tǒng)PM 系統(tǒng)是由英克科技集團公司開發(fā)的基于 Oracle 數(shù)據(jù)庫的

27、企業(yè)綜合管理系統(tǒng)。ATG目前使用了該軟件的銷售、庫存與財務模塊，軟件版本為 V2.7 版。在使用 PM 的幾年中，ATG 在一定程度上簡化了財務核算工作。然而，PM 系統(tǒng)主要是面向商業(yè)批發(fā)企業(yè)開發(fā)的企業(yè)經營管理系統(tǒng)，運用于工藝復雜的活塞環(huán)行業(yè)有很大的局限性。以下對 ATG 目前使用之模塊的功能和缺陷進行了分析。3.2.13.2.1PMPM 系統(tǒng)銷售模塊系統(tǒng)銷售模塊PM 銷售系統(tǒng)基本涵蓋了與企業(yè)銷售業(yè)務相關的銷售接待、銷售開票、帳務處理以與經營業(yè)績衡量等各個環(huán)節(jié)，其主要功能涉與單據(jù)處理、欠款管理、多種開票機制、客戶管理與多種查詢、分析和報告模式。ATG 目前使用該模塊的終端數(shù)為 23 臺微機，同

28、時在線數(shù)=12 用戶。該模塊在 ATG 的實際使用中有如下主要缺陷：帳務分攤設計不合理，對于應收帳款的匹配不能分拆處理，導致無法輸出準確的帳齡分析以與影響對帳該模塊雖然具有客戶合同管理與訂單處理功能，卻無法據(jù)此提供初步的銷售計劃 9 / 93可以進行不同期間的對比分析，卻無法進行數(shù)據(jù)的跨年度分析只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導出功能，而無任何數(shù)據(jù)導入功能目前僅支持撥號與專線接入方式，不支持 Internet 接入方式3.2.23.2.2PMPM 系統(tǒng)庫存模塊系統(tǒng)庫存模塊PM 系統(tǒng)庫存模塊的設計理念是分別從保管帳、業(yè)務帳和商品帳三個方面來反映存貨的實物管理、可銷數(shù)量與商品價值情況。其主要功能包括進貨合

29、同管理、進貨單據(jù)管理、商品維護、價格管理、采購計劃、供應商管理與成本核算等。目前，使用庫存模塊的終端數(shù)為 5 臺微機，同時在線數(shù)=4 用戶。由于該模塊對于訂單分拆與合并處理的不合理，ATG 僅使用了商品維護功能。3.2.33.2.3PMPM 系統(tǒng)財務模塊系統(tǒng)財務模塊PM 系統(tǒng)財務模塊是整個 PM 綜合管理系統(tǒng)的核心部分，包括財務報表系統(tǒng)、固定資產系統(tǒng)和工資管理系統(tǒng)(目前未使用)，并與銷售系統(tǒng)和庫存系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)接口，實時接收由其提供的業(yè)務數(shù)據(jù)。PM 財務系統(tǒng)的主要功能包括處理多套帳目、自定義憑證類型、跨年查帳、組合查詢、銀行對帳與訪問控制等。其特點是界面友好、易于掌握、數(shù)據(jù)輸入便捷，并且能較好的

30、滿足財政部規(guī)定的帳簿、憑證標準格式的套打要求。PM 系統(tǒng)財務模塊已通過市財政局的軟件評審，ATG 引進該系統(tǒng)并于手工并行半年后也已通過省財政局的評審。目前使用財務模塊的終端數(shù)為 8 臺微機，同時在線數(shù)=7 用戶。該模塊在 ATG 實際使用中的不足主要表現(xiàn)在：無預算系統(tǒng)，不能滿足 ATG 對多種預算的強烈需求僅提供外幣記帳功能，無外幣綜合處理模塊，難以滿足 ATG 對于自動處理匯兌損益與帳務重估的要求只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導出功能，而無任何數(shù)據(jù)導入功能雖然提供了組合查詢和報告的功能，但僅局限于已定義的數(shù)種常用參數(shù)，而無法自行按需設定查詢或報告參數(shù)，查詢與報告的靈活性較差固定資產管理模塊功能較弱

31、3.33.3微機部概況微機部概況微機部目前與企業(yè)規(guī)劃部共同隸屬于總務人事部下的企劃信息技術科。專門從事微機部工作的人員有 2-3 人，其負責的主要工作有：硬件維護，包括租賃機和自購機 10 / 93業(yè)務系統(tǒng)軟件維護，對 PM 系統(tǒng)的簡單修改和設置數(shù)據(jù)庫維護、優(yōu)化網(wǎng)絡維護，包括企業(yè)部通訊建設安全管理、數(shù)據(jù)備份主頁管理(ATG 在外的虛擬主機與電子管理)目前微機部工作中存在的主要問題包括：相關人員對 Oracle 數(shù)據(jù)庫的開發(fā)、維護缺乏經驗企業(yè)部網(wǎng)絡系統(tǒng)對外依賴較大，如通過 DDN 實現(xiàn)文件數(shù)據(jù)新老廠區(qū)共享至今尚未解決技術難題受工作環(huán)境制約導致重要的電腦設備難以實現(xiàn)完善的安全管理措施，如服務器、網(wǎng)

32、絡設備等未能單獨安排機房進行隔離管理如要建立企業(yè)部網(wǎng)(Intranet)與實施 ERP 系統(tǒng)，可能面對人手不足的情況 11 / 934 4財務總帳系統(tǒng)財務總帳系統(tǒng)4.14.1概述概述財務總帳系統(tǒng)包含了所有資產類、負債類、所有者權益類以與損益類的完整的帳務結構。每個子帳務系統(tǒng)是用來追蹤與總帳系統(tǒng)中某個控制相關的詳細交易情況。通過維護詳細的子過帳信息與余額，財務總帳系統(tǒng)處于企業(yè)財務會計系統(tǒng)的的核心地位。因此，財務總帳系統(tǒng)應具備將各種帳務信息匯總至財務報表與對其有支持作用的附表的能力，并能自動地即時或按固定期間將其他應用系統(tǒng)的過帳信息進行積累與匯總。顯而易見，各子帳務系統(tǒng)的合計額必須與總帳系統(tǒng)中對應

33、控制所反映的總額保持一致。為確保這種對應關系的存在，帳務核對、調節(jié)必須經常性地進行。當然，只有在所有財務信息被完整地過帳入中心和子之后，間的核對、調節(jié)才能順利地進行。對于常規(guī)的總帳系統(tǒng)而言，其必須具有提供比較財務報表的能力，從而在當前年度、以前年度與各種預算間對期間發(fā)生額和年度累計額進行比較分析。財務總帳系統(tǒng)須提供用戶一定自我開發(fā)各種特定財務報表與容的能力，比如自組余額與自定義報表的行與列等。對于部分用戶，甚至需要提供計算并顯示不同財務報表行或列之間百分比或其他一些計算關系的功能。財務總帳系統(tǒng)還須允許用戶直接對總帳輸入調整分錄。這些分錄應能根據(jù)客戶需求更新當期或以前期間的余額，并且如有需要，具

34、備在以后的會計期間進行系統(tǒng)自動沖回的功能。4.24.2ATGATG 財務總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況財務總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況4.2.14.2.1概況概況ATG 采用權責發(fā)生制記帳方法，目前統(tǒng)一使用一套符合中國會計制度分類帳，并在此基礎上進行調整后提交外方所需財務報表。ATG 目前通過使用 PM 系統(tǒng)的財務模塊實現(xiàn)會計電算化，會計期間為每年一月一日至十二月三十一日，并按自然月劃分為十二個會計期間。ATG 財務部目前有十名員工，其職責分工如下：-財務部部長、副部長各一名：負責財務部總體管理工作與預算控制-主辦會計兩名：負責審核記帳工作-制證會計兩名：負責原始憑證的審查錄入系統(tǒng)工作-成本會計一名：負責各種成本計算表的編

35、制與核算-固定資產會計一名：負責固定資產帳務處理-財務分析一名：負責各種預算、統(tǒng)計資料的編制-財務出納一名：負責現(xiàn)金保管與支付工作 12 / 93財務部的主要業(yè)務流程如下：YesNo4.2.24.2.2會計科目表會計科目表ATG 的會計科目表是按國家財政部有關文件規(guī)定的標準格式制定，由長度為 11 個字符的純數(shù)字代碼組成，一般前四位為一級科目，中間三位為二級科目，后四位為三級科目。在現(xiàn)行的 PM 系統(tǒng)中對客戶編碼按地區(qū)進行了一定的智能編排，即中間三位定義為地區(qū)碼。現(xiàn)系統(tǒng)對于會計科目表的描述長度限定為不超過 21 位漢字，目前僅使用一種語言即中文描述。對于會計科目表的變更必須遵循以下步驟：i)

36、由具體操作人員提出ii)財務部主管批準iii) 由制定操作人員執(zhí)行據(jù)了解，目前的會計科目表中并無保存任何附加信息。4.2.34.2.3分錄輸入與過帳分錄輸入與過帳ATG 目前所有交易分錄統(tǒng)一使用一種憑證類型，但據(jù)了解根據(jù)當?shù)刎攧展芾淼膶嶋H情況，允許使用多種不同的憑證類型以區(qū)別不同交易種類。當前系統(tǒng)未提供憑證預設功能，憑證格式按國家財政部規(guī)定的標準格式設置，由系統(tǒng)自動產生四位數(shù)流水號作為憑證編號，并在每月初進行自動清零。公式化交易分錄僅適用于銷售分錄中的 17%增值稅計算，對于其他稅率的銷售業(yè)務與采購業(yè)務必須手工計算稅額。系統(tǒng)未預提分錄下期自動沖回功能。所有憑證錄入與過帳采用即時方式，未進行批處

37、理預設，目前系統(tǒng)不支持模擬過帳操作。 13 / 934.2.44.2.4關帳關帳ATG 每月的憑證處理量在 1000 筆左右，其中月底交易量約占 1/4。目前會計期間結束后的關帳時間約需 10 天左右。ATG 的外部審計日程為當年十月份進行預審，次年二月左右進行終審。由于對帳過程較長，審計報告的提交時間可能遲至次年四月以后。4.2.54.2.5外幣業(yè)務外幣業(yè)務PM 系統(tǒng)設置的幣種有人民幣、美元、英鎊、馬克、歐元與日元六種，外幣業(yè)務按月初匯率錄入，實際發(fā)生收付業(yè)務時手工計算每筆匯兌收益并記入相應損益科目。帳務重估按每月底按中國人民銀行公布的月底匯率手工進行。ATG 目前無任何外幣報表折算需求。4

38、.2.64.2.6帳務分攤帳務分攤/ /匹配匹配ATG 對交易分攤/匹配采用月底一次性分攤的方式，并依據(jù)先進先出的原則進行勾銷。對于外幣業(yè)務分攤/匹配所產生的匯兌損益必須通過手工計算/錄入的方式實現(xiàn)。相應的帳齡分析根據(jù)以上分攤/匹配的結果手工編制。4.2.74.2.7預算過程預算過程財務預算分為董事會預算(本年基礎預算)與實際執(zhí)行預算(嚴于董事會預算，以確保董事會預算完成)。實際執(zhí)行預算之年度預算編制時間為上年度十月至十二月，月度預算編制時間為上月度十六日至二十一日。年度預算編制的主要過程如下：從各部門收集預算資料(銷售計劃、采購計劃、生產計劃、貸款計劃、定額成本資料)考慮上年度實際發(fā)生數(shù)與管

39、理層關于降低成本的要求制定預算初稿并提交管理層討論修改預算并獲得董事會最終批準財務預算每月滾動編制，由財務部對比當期的實績衡量其執(zhí)行情況并進行差異分析。分析結果將在每月的企業(yè)經營情況會上進行討論，并提出改進措施，下月復核其成效。 14 / 93目前的 PM 系統(tǒng)無預算功能，所有預算的編制、比較與分析均由財務分析員手工進行。4.2.84.2.8關聯(lián)公司關聯(lián)公司ATG 目前的關聯(lián)公司有：日本 TP美國 GOETZE德國 GOETZE中國活塞環(huán)廠(APR)ATG 與關聯(lián)公司間的業(yè)務往來較多，包括采購、銷售、技術轉讓費、商標轉讓費、技術指導費等。目前的系統(tǒng)僅提供本位幣與外幣計帳、核算功能。4.34.3

40、目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題4.3.14.3.1費用查詢費用查詢/ /分析分析目前的費用查詢/分析只能按系統(tǒng)原先設定的固定參數(shù)進行，如按部門查詢。希望能提供多樣化查詢/分析類別，提供靈活的查詢/分析方式，如按部門、人員、項目或其不同組合進行查詢/分析。4.3.24.3.2關帳報告期關帳報告期目前每個會計期間的關帳報告期在 10 天左右，報告期過長直接影響了管理層與各相關部門迅速依據(jù)財務數(shù)據(jù)進行相應的分析決策和調整，也對年度外部審計工作造成了一定的影響。其主要原因是信息處理對人工的依賴程度過大，自動化程度不高，并且隨著業(yè)務量的進一部擴大，相應的工作量將呈上升趨勢。

41、ATG 希望將關帳報告期控制在 5 日以。4.3.34.3.3關聯(lián)公司交易關聯(lián)公司交易按財政部要求，關聯(lián)公司交易的披露將涉與應收/應付余額、銷售/采購累計發(fā)生額、各項費用(技術轉讓費、商標轉讓費、技術指導費等)累計發(fā)生額等。PM 系統(tǒng)僅能提供相對有限的信息，導致相關要求只能通過手工歸集，影響了工作的正常效率。 15 / 934.3.44.3.4業(yè)務分攤與相應的匯兌損益計算業(yè)務分攤與相應的匯兌損益計算PM 系統(tǒng)缺乏靈活的業(yè)務分攤/匹配功能，特別對于單筆業(yè)務的分拆、合并的處理不盡合理性，導致了帳齡分析報告難以提供準確的信息。另外，對于外幣業(yè)務分攤/勾銷所產生的匯兌損益，PM 系統(tǒng)不能自動予以處理而

42、需要依靠手工進行計算與分錄錄入。4.3.54.3.5財務預算系統(tǒng)財務預算系統(tǒng)ATG 通常有兩套財務預算(董事會預算和實際執(zhí)行預算)。PM 系統(tǒng)無預算錄入功能，導致大量預算與實績的計算、比較和分析必須依賴手工完成。ATG 希望能由系統(tǒng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)產生粗略預算，輸出后經手工調整再通過軟件接口錄入系統(tǒng)，從而實現(xiàn)大量統(tǒng)計比較工作的電算化。4.3.64.3.6報表編寫工具報表編寫工具PM 系統(tǒng)僅能提供常規(guī)的資產負債表與利潤表，而對于其他類型的財務報表，如現(xiàn)金流量表卻無法產生。ATG 希望在提供常用報表的基礎上，能提供簡單易學的報表編寫工具(如能自定義行、列、數(shù)據(jù)組合等)，以便自行開發(fā)所需專門財務報表。4

43、.44.4KPMGKPMG 對財務總帳系統(tǒng)的建議對財務總帳系統(tǒng)的建議4.4.14.4.1員工現(xiàn)金預支控制員工現(xiàn)金預支控制ATG 僅對常年在外的銷售人員提供現(xiàn)金預支以做差旅費用途。目前對于此類費用財務部在年中并未進行特別控制，僅規(guī)定在年終結算銷售獎金時需予以結清。KPMG 建議對于以上情況增加一定的控制：對于不同級別的員工設定現(xiàn)金預支限額與歸還期限設定提供現(xiàn)金預支帳齡分析包括與例外情況報告系統(tǒng)有設定現(xiàn)金預支限額、限期預警點并自動報警的功能4.4.24.4.2會計期間會計期間建議在原有按自然月設定的 12 個會計期間的基礎上，增加第 13 個虛擬會計期間，以滿足年底帳務調整的需要。 16 / 93

44、4.4.34.4.3會計科目表會計科目表建議對會計科目表添加補充信息，如狀況、類型、貨幣等，以便于在系統(tǒng)中進行控制和查詢。4.4.44.4.4憑證處理憑證處理建議設置多種憑證類型以滿足數(shù)據(jù)查詢與報告的要求。對常用憑證類型進行預設以提高數(shù)據(jù)錄入的效率。并且對憑證錄入至過帳的重復操作設置批處理方式以進一步提高工作效率。4.4.54.4.5帳務審計帳務審計建議新系統(tǒng)可以提供強大的帳務歷史變動、操作的審計稽核功能，可以從原始憑證追蹤至報表，或進行相反操作。并且，帳務稽核模塊能由用戶自由設定何種模塊或功能需進行帳務稽核跟蹤。4.54.5對對 ERPERP 系統(tǒng)功能與特性的需求與期望系統(tǒng)功能與特性的需求與

45、期望4.5.14.5.1基本要求基本要求支持權責發(fā)生制會計系統(tǒng)允許設立多公司數(shù)據(jù)庫允許自定義會計期間支持分錄類型定義碼，以識別不同子系統(tǒng)過帳之分錄支持設置交易分析代碼為一些會計科目設定有效期間，以與其他科目區(qū)別支持余額過帳與明細過帳建立和維護報表責任體系，明確那些層次、部門的人應定時收到那些報表4.5.24.5.2會計科目表會計科目表建立總帳科目適應工廠、辦事處報表要求。建立并維護隨時調用的科目與科目信息?？删S護多種語言會計科目表注釋(中、英、日)建立注釋科目，用于收集非數(shù)字的統(tǒng)計信息。為特殊科目設定恰當?shù)慕痤~圍。在增加或刪除成本、利潤或工作中心時自動增加與減少相應科目。根據(jù)部門與工作、成本和

46、利潤中心劃分費用科目。本年無發(fā)生額且余額為零的科目，可選擇不被列印。 17 / 93關閉科目不會顯示在報表與利潤表上。轉換或合并科目時自動連接所有交易明細提供會計科目表變更的審計追蹤4.5.34.5.3分錄錄入分錄錄入為所有總帳交易設定常規(guī)輸入方法允許自定義憑證類型隨時或按批生產或過帳分錄在同一時間生產多批次分錄自動從其他模塊接收過帳的分錄(固定資產模塊、應付模塊、應收模塊等)要求每一批輸入的分錄都有不同編號系統(tǒng)僅接收借貸平衡的分錄在分錄輸入時可查詢科目和說明允許在同一批分錄中無限制的使用同一科目系統(tǒng)只允許過帳批次總額與分錄借貸額相等的分錄將不平的交易分錄設為擱置狀態(tài)輸入僅一方的分錄，以用于統(tǒng)

47、計信息(非交易分錄)自動建立循環(huán)分錄自動按用戶預設比率匹配循環(huán)分錄中一個科目和多個科目自動累計循環(huán)付款分錄，當付款付清系統(tǒng)自動結束循環(huán)分錄為循環(huán)分錄設定起始和結束日期按時期/季度設定循環(huán)分錄設定自動在下一會計期間生成相反分錄的分錄系統(tǒng)接收當期或以后各期的分錄允許多個會計期間同時開放自動將費用記入固定科目或通常的累計科目4.5.44.5.4過帳過帳將其他模塊交易過帳至總帳，當過帳至總帳懸疑科目或擱置科目應在正式過帳前仔細查看完成調整為從其他模塊過帳至總帳的交易產生查核校訂報告允許模擬過帳當年結已經完成，過帳至下一年度將調整分錄過帳至上一年度防止將同一項目過帳兩次識別并執(zhí)行暫估入帳分錄，并在下一期

48、間自動沖回允許無限制的月結反復開始新一年交易時應保留上一年度三期為開放期年結前應保證所有交易結平，所有月結完成 18 / 93結帳后自動將實際和暫估入帳交易自動入帳自動在年底將損益表結帳歸入留存收益科目自動將明細科目容匯總至一級科目計算并維護當月、上期和上一年度的比較信息和多種統(tǒng)計表允許將一個數(shù)據(jù)庫信息過入所有其他數(shù)據(jù)庫4.5.54.5.5外幣業(yè)務外幣業(yè)務帳簿保持外幣與本位幣維護當前匯率，并隨時可查詢與各種貨幣相對應的匯率有相關有效的日期會計分錄時轉換貨幣須注明貨幣代碼、金額和原幣金額按起始、結束日期圍設定客戶自定義匯率在收付款時自動計算外幣匯兌損益并記入已實現(xiàn)外幣匯兌損益分析并重新計算各外幣

49、余額并自動產生分錄記入未實現(xiàn)外幣損益財務信息在系統(tǒng)可以以外幣或美元表示(如：所有外幣項目價格均以外幣代碼表示)每種貨幣保持單獨的銷售與采購帳，并有單獨控制制定基本貨幣和報表貨幣交易分錄時可輸入轉換外幣允許事先設定的匯率可被交易匯率所替代能編制報告顯示所有不同于設定匯率的分錄維護外幣折算“儲備”(匯兌損益科目)支持根據(jù)未付款余額而編制的外幣差異分析根據(jù)全年加權平均匯率計算收入和費用科目儲存歷史匯率以便轉換凈值自動計算外幣轉換調整并記入所有者權益定期重估月末余額并登記匯兌損益根據(jù)匯率變化修改預算隨時獲取以外幣和記帳本位幣顯示的交易金額和各余額4.5.64.5.6帳務分攤帳務分攤/ /匹配匹配支持對

50、勾銷項目的分拆和合并允許用戶根據(jù)實際情況進行手工勾銷用固定數(shù)字或百分比匹配費用科目與對應科目。按用戶預設百分比分攤交易額至多個科目。允許根據(jù)用戶定義的百分比完成多科目的匹配在月結前打印匹配表支持采用用戶自定義的百分比將費用匹配至各部門根據(jù)金額或日期設定匹配表按每一匹配表系統(tǒng)自動生成分錄 19 / 93根據(jù)當期剩余天數(shù)或輸入的總天數(shù)，系統(tǒng)自動匹配區(qū)別不同費用不同的匹配期(例如，按月、按季度)在財務成本分攤前將不同成本分入不同的成本類型當成本數(shù)據(jù)更改時應重新執(zhí)行成本匹配按不同來源聯(lián)系成本，按參考數(shù)匹配同一來源的項目根據(jù)不同的匹配基礎指定生效日期4.5.74.5.7預算預算隨時輸入并維護預算信息在同

51、一會計年度使用多簿預算帳維護常規(guī)預算、修改預算和最終各科目的預算不同級別的預算(例如：明細科目級別、收入/費用級別)自動將年度預算報表包括與分別月預算報表金額匹配和利潤匹配自動比較預算與上一年度預算或實際報表增加減少的百分比根據(jù)用戶自定義與各科目之間的關系生成可變的預算報表按月維護當年、上年和來年的預算維護當年、來年的預測計算并維護“實際-預算”和“實際-最近預測”的統(tǒng)計表為預算需求建立特殊科目建立銷售預算包括各貨品的數(shù)量和金額、客戶和其他相關種類預算可細化至明細科目級別可根據(jù)公司、不同業(yè)務、部門、利潤總心、成本總心和生產線建立預算根據(jù)上一年度實際和預算金額計算本年初步預算，正負比率根據(jù)科目逐

52、一維護預算信息選擇清除年結后的預算建立月、季度或年預算建立固定和變動的預算月分配根據(jù)費用和設備更新調整現(xiàn)有預算數(shù)據(jù)自動生成預算資產負責表從 PC 電子表格或數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中上載或下載預算數(shù)據(jù)4.5.84.5.8報表要求報表要求為資產負債表、損益表、相應附表提供一套報表分析允許使用者控制行列格式、寬度和打印格式提供統(tǒng)計計算、如所占百分比或各科目余額統(tǒng)計提供各階段小計允許使用者根據(jù)所需設定- 編碼- 部門/人員 20 / 93- 圍- 有特定要求的圍允許使用者不受限制的制定各行容，如：當月數(shù)、當前預算、當年數(shù)、當年預算、上年數(shù)允許使用者不僅使用總帳數(shù)據(jù)，還可使用明細帳數(shù)據(jù)允許編制圖表報告目前 ATG

53、使用的主要財務報表有：財務報表（利潤表、資產負債表與現(xiàn)金流量表)能提供國家財政部要求格式的上述報表提交美國 Federal Mogul 財務報表不同分類與語言表述的報表比較資產負債表設計資產負債表以顯示特定日期的資產，負債和所有者權益情況與與上年度同期相比上升和下降的幅度比較利潤表設計利潤表以顯示當月或全年的預算，收入，費用與凈利潤或凈損失。同時，應顯示與上年度同期與預算相比的上升或下降比率。總日記帳列示包括過帳日，源日記帳，索引號，科目編號，借方、貸方金額與摘要等信息的所有日記帳分錄會計科目表列示所有的總帳科目總帳摘要摘要列示會計期間的所有會計活動，包括尚未過帳或已經過帳的交易總帳試算平衡表

54、打印總帳試算平衡表，顯示每一的期初余額，變動與新的余額。應能讓使用者指定是顯示所有的會計科目還是只顯示特定的會計科目每月余額提供顯示當年所有每個月的月底余額。如需要，應還能顯示預算金額的帳齡的帳齡明細費用明細表按月、部門列示制造費用、銷售費用、管理費用并能和以前年度進行比較例外情況報表列示超過或低于既定限額，正常余額（借方有貸方余額）的交易額或余額，同時需要為公司的不同單位設置不同的限額、標準。經濟效益評價指標表計算各種財務報表比率（例如，銷售利潤率，資產收益率，流動比率，存貨周轉率）各種預算報表包括月生產成本費用表、生產損益預算表、月度實際預算比較表等4.5.94.5.9審計稽核審計稽核可以

55、追蹤原始單據(jù)至最終報表，或從匯總報表追蹤至原始單據(jù)按用戶選擇打印部分審計稽核報表根據(jù)期間自動選擇反向分錄在檔案文件中維護一年的交易明細保持維護活動記錄、用戶利潤和工作站識別代碼 21 / 93 22 / 935 5固定資產管理系統(tǒng)固定資產管理系統(tǒng)5.15.1概述概述固定資產管理模塊用于提供與固定資產、租賃資產和其他資產(如現(xiàn)場維護設備)等有關的財務信息。描述數(shù)據(jù)、位置數(shù)據(jù)、原值、折舊和維修信息或校準要求等應得到完善地維護。除此之外，用戶可能希望保存保險或財產稅等數(shù)據(jù)于相應的文件中，以便提供相應的報告與滿足查詢要求。每種資產在系統(tǒng)中應有其對應的適用折舊方法與建立之時間表，以便系統(tǒng)在每個會計期間能

56、自動計算折舊額。該模塊應能將折舊費用的會計分錄自動過帳入財務總帳系統(tǒng)，并能產生每個會計期間的折舊報表。固定資產管理模塊也應能提供一套完整的有關資產的取得和處置的交易審計軌跡報告。5.25.2ATGATG 固定資產管理系統(tǒng)的現(xiàn)況固定資產管理系統(tǒng)的現(xiàn)況5.2.15.2.1固定資產購買、清理與轉移固定資產購買、清理與轉移生產性固定資產的購買由設備科負責，非生產性固定資產的購買分別由總務人事部、質保部與安全環(huán)境部等相關部門負責。固定資產的購買程序見附圖一。固定資產清理由設備科提出申請與清理清單并注明原因，并由財務部與公司管理層批準。目前對于報廢后的財產處置程序尚未有明確規(guī)定。固定資產轉移由車間申請后通

57、過設備科調劑，同時填寫設備調撥單并以此更新固定資產臺帳上的位置信息。5.2.25.2.2固定資產折舊固定資產折舊固定資產折舊采用直線法，殘值率為 10%。折舊額由 PM 系統(tǒng)每月計算一次并通過分錄轉入財務總帳模塊。各資產類別的折舊年限如下：房屋20 年機器設備10 年辦公設備10 年汽車10 年 23 / 935.2.35.2.3固定資產編碼結構與索引固定資產編碼結構與索引ATG 目前僅對生產用設備有固定編碼結構，其根據(jù)機械制造部 1985 年公布的生產設備十位編碼制定。固定資產索引僅根據(jù)部門與不同折舊類別分析。ATG 規(guī)劃增加固定資產所包含的信息，并提供供應商、型號、狀況、金額、類型、折舊方

58、法等索引信息。據(jù)此對固定資產的編碼結構有如下要求：所有固定資產(生產性、非生產性)統(tǒng)一編碼將常用索引引入編碼系統(tǒng)在整個流程中使用統(tǒng)一的編碼系統(tǒng)(如采購訂單、發(fā)票、在建工程等)在固定資產編碼中代表部門、地點的前置代碼可變而代表物品的主代碼唯一，以便于追蹤固定資產的轉移5.2.45.2.4固定資產盤點固定資產盤點固定資產盤點為半年一次，盤點方案由財務部制定并對參與者進行說明與培訓。盤點參與者分為現(xiàn)行直接參與人員、檢查人員和帳務處理人員。盤點結果經核對后一般沒有誤差，但核對過程較復雜。5.35.3目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題目前系統(tǒng)的缺陷與面臨的主要問題5.3.15.3.1多種折舊方法多種折舊方法

59、根據(jù) ATG 的規(guī)劃，對于某些固定資產將采用加速折舊法(雙倍余額遞減法、工作量法等)。并且將形成多種折舊方法共存的現(xiàn)象。目前的 PM 系統(tǒng)在多種折舊方法同時處理方面存在困難，影響了 ATG 對電腦等固定資產實行加速折舊的計劃。ATG 希望新系統(tǒng)在支持多種折舊年限設定的同時，必須有靈活處理各種折舊方法的能力。5.3.25.3.2缺乏信息共享缺乏信息共享固定資產的詳細信息(所屬部門、所處位置、詳細描述、性能指標等)由設備科維護的固定資產臺帳反映，而在 PM 系統(tǒng)固定資產模塊中僅記錄名稱、原值、折舊、等有限信息，兩者無法共享。這一情況造成了對于在部門、車間間轉移之固定資產的盤點核對困難、財務系統(tǒng)與實

60、物情況產生差異等不良因素。ATG 希望能加強固定資產實物與帳務信息共享的圍與實時性。 24 / 935.3.35.3.3在建工程管理在建工程管理目前在建工程的核算完全為手工進行，公共費用需通過手工計算分攤后再錄入 PM 系統(tǒng)。并且 PM 系統(tǒng)對于跨年度查詢缺乏支持，此種情況影響了對周期較長的固定在建工程的管理。ATG 對于在建工程管理希望能做到：電腦化預算控制公共費用分攤按一定標準自動化進行提供對跨年度周期在建工程的完整查詢對于工程、合同和付款進度進行微機化管理5.3.45.3.4固定資產改良固定資產改良PM 系統(tǒng)對于由于固定資產改良支出與設備添加造成的原值增加的處理存在困難，復雜化了此類資產