金算盤財(cái)務(wù)軟件操作資料

1、會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料金算盤財(cái)務(wù)軟件操作資料金算盤財(cái)務(wù)軟件操作資料新建賬套1 .打開金算盤eERP-B財(cái)務(wù)軟件，在系統(tǒng)登錄對話框中點(diǎn)擊“取消”，選擇新建賬套。2 .賬套名稱：重慶工商公司.gdb（注意：備份擴(kuò)展名.gac）.3 .會(huì)計(jì)制度：企業(yè)會(huì)計(jì)制度，在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則前打。（需生成預(yù)設(shè)科目）4 .會(huì)計(jì)年度：20095 .期間數(shù)：126 .賬套啟用日期：200惠浦0/01日（起始W啟用w結(jié)束）感酶購心控帶端丘露使用控制科目81.操作權(quán)限設(shè)置電算化操作復(fù)核記賬報(bào)表J-JU岡位記賬員%胡編固定資產(chǎn)主管賈名2 .幣別2.1 貨幣代碼：USD2.2 貨幣名稱：美元2.3 期初匯率：1$=¥6.

2、8001 收”、“ 0023 .設(shè)置憑證類別在財(cái)務(wù)管理中將憑證類型添加付”、“003轉(zhuǎn)”。4.設(shè)置部門單人員 部門部門職員職員編碼名稱編碼入職銀行賬類型日期I號(hào)01020304行政辦公財(cái)務(wù)部市場部物供部5設(shè)置往單位編碼0010020030101020102020301030204010402來單位單位名海華公天極公奇新公賈名胡編張華劉工郭浪往來類型客戶客戶行政人行政人行政人業(yè)務(wù)人業(yè)務(wù)人行政人u員乙行電單位類型編碼0101012006-1-12006-1-12008-6-82007-1-12009-7-62006-1-12008-6-18單位類型市內(nèi)市內(nèi)123456789011234567890

3、21234567890312345678904123456789051234567890612345678907司南京申供應(yīng)久公司商00402市外7.新增以下會(huì)計(jì)科1工行存1002-01.款中行存1002-02款1405-032221-01丙冏品應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料外埠存1012-01»2221-01-01進(jìn)項(xiàng)稅額股票投1101-012221-01-02銷項(xiàng)稅額1401-01甲商品2221-06應(yīng)交所得稅11!應(yīng)交個(gè)人所1405-01甲商品2221-121405-02乙商品4104-15未分配利潤8 .設(shè)置下個(gè)科目的輔喇槍冷"一|中行存翥|將其設(shè)置為應(yīng)指定幣種

4、“美元”，1002-02/事ji款傕，并在期末調(diào)匯打囪。其他應(yīng)得11221部次+職翱甫助核算收款?/1401-01|甲商品7J設(shè)置為數(shù)覆核算，計(jì)量單位為件I長期應(yīng)2701科目計(jì)息I付款|9 .設(shè)置固定資產(chǎn)編碼(1)固定資產(chǎn)類別其中，“通用設(shè)備”與“交通運(yùn)輸設(shè)備”的折舊類型為“正常計(jì)提折舊”，折舊方法為“平均年限法”，使用年限為“8”，預(yù)計(jì)凈殘值率(%)為3,“電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備”分別為“正常計(jì)提折舊”、“平均年限法”，“4”和(2)固定資產(chǎn)變動(dòng)方式其中，“購入”固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額科目為會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料“2221-01-01進(jìn)項(xiàng)稅額”，對應(yīng)科目為“1002-01工行存款”，憑證類型為付款憑

5、證。10 .按下表錄入固定資產(chǎn)期初余額15購入日期資產(chǎn)名稱使用部門而數(shù)量原值累計(jì)折舊折舊用科6602009-2-28設(shè)備A19000019197.9理費(fèi)市場6602009-11-12桑塔納車98000990.212009-5-21合計(jì)戴爾筆記本電腦行政辦公120001697.5售費(fèi)660理費(fèi)30000021885.6111_按下表錄太科目甄的笆落聲號(hào)科目編'工?!這戲常了I備注科目名稱國借無余額予"貸方余額碼卞一11001庫存現(xiàn)金5391002.銀行存款4230001002-01工行存款3550001002-02中行存款68000原幣$10000，美核算1012其他貨幣資金3

6、00001012-0111011101-0111221221123114011401-0114051405-011405-021405-03160116022201外埠存款交易性金融資產(chǎn)股票投資應(yīng)收賬款其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)缶材料采購甲商品庫干阿品甲1品送乙商品四荀品固定資產(chǎn)累計(jì)折舊應(yīng)付票據(jù)2202應(yīng)付賬款2211應(yīng)付職工薪酬3000010000100001300015006000060000100000500002000030000300000單位輔助核算（收）金額見附表：個(gè)往來期初3921885.6120005000012000數(shù)量核算：數(shù)100會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料192701長期應(yīng)付款200

7、000科目計(jì)息41044104-15利潤分配未分配利潤-1885.614001實(shí)收資本合計(jì)附表:部門職員姓名行政辦公至張一峰市場張華-1885.61916114.39916114.39S16114.39借壯額8007001500科目期初錄入完成后與往來期初、固定資產(chǎn)期初相核對。日常業(yè)務(wù)處理先將操作員改為胡編，再進(jìn)行下列操作。2009年1月發(fā)生的業(yè)務(wù)及分錄如下：(1) 1月1日，收到銀行通知，將海華公司前欠貨款入賬5000元。票據(jù)號(hào)789520借：銀行存款一一工行存款5000貸：應(yīng)收賬款海華公司5000(2) 1月8日，向南京申久公司購買甲商品300件，單價(jià)400元，票貨同到，貨款未付，驗(yàn)收入庫

8、。借：庫存商品一一甲商品120000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20400貸：應(yīng)付賬款南京申久公司140400(3) 1月10日，向海華公司銷售甲商品250件，單價(jià)800元，貨款未收到。借：應(yīng)收賬款海華公司234000貸：主營業(yè)務(wù)收入200000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)34000(4) 1月11日，支或。月8日所欠南京申久公司貨款。票據(jù)號(hào),486422(核銷應(yīng)付賬款，單據(jù)號(hào)0010借：應(yīng)付賬款/一南京申久,司：卜140400貸：銀行存款一一工行存款第140400(5) 1月刊由，收到海華公司1躬10日所欠貨款234000處票據(jù)邈546831鷺核軸應(yīng)收賬款，單據(jù)號(hào)0011)UKi

9、帔可借：銀行存款一一工行存款昌234000貸：應(yīng)收賬款海華公司產(chǎn)234000(6) 1月17晶，市場部張華報(bào)銷去年預(yù)借的差旅費(fèi)800元。借：銷售費(fèi)用800貸：其他應(yīng)收款市場部(張華)700庫存現(xiàn)金100(7) 1月21日，行政部張一峰報(bào)銷辦公費(fèi)600元，核算去年暫借款。借：管理費(fèi)用600庫存現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款行政辦公室(張一峰)800(8)1月20日，用中行美元存款購進(jìn)IOC分析設(shè)備一臺(tái)，價(jià)格$6000,增值稅$1020,當(dāng)天匯率為會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料1$二6.72¥。同時(shí)，用工行存款支付運(yùn)費(fèi)500元，安裝調(diào)試費(fèi)2000元。工行票據(jù)賬號(hào)544452,中行票據(jù)號(hào)121524（

10、固定資產(chǎn)模塊生成）。（交由“物供部”使用，設(shè)備類型為“通用設(shè)備”，折舊科目為“6602管理費(fèi)用”）借：固定資產(chǎn)42820應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6854.4貸：銀行存款一一中行存款47174.4銀彳丁存款一一工行存款2500（9）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計(jì)提折舊（固定資產(chǎn)模塊生成）借：銷售費(fèi)用990.21管理費(fèi)用2162.29耳用1戛、貸：3152.5（10）1月31日，按下列資料計(jì)提事、應(yīng)付職工薪酬（工資模塊蜚成）鐮黃丑資表鋁稱：采用默認(rèn)名稱“2009咨01部！I：資*,于期為“2009-01-31數(shù)據(jù)來源：如果位經(jīng)建好的工資表，則可將數(shù)據(jù)復(fù)制到本表，然后再在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修

11、改。由于本案例是第一次啟用工資系統(tǒng)，所以需要建一張新工資表。發(fā)放項(xiàng)目：選擇“基本工資”、“崗位津貼”、“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“事假天數(shù)”、“事假扣款”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”和“工齡”。清零項(xiàng)目：清零項(xiàng)目是對于數(shù)據(jù)來源的工資表和本表可能項(xiàng)目相同，而數(shù)據(jù)不同的情況下需要將新表中的相關(guān)數(shù)據(jù)清零以便錄入新的數(shù)據(jù)。如果事假天數(shù)等，清零項(xiàng)目可設(shè)置也可不設(shè)置。發(fā)放范圍：計(jì)算公式：實(shí)發(fā)合計(jì)=基本工資+崗位津貼代扣稅款=扣稅計(jì)算（應(yīng)發(fā)合計(jì)）2222X0.8事假扣款=事假天數(shù)x基本工資一范圍：工齡w3事假扣款=事假天數(shù)x基本工資一范圍：工齡3扣款合計(jì)=代扣稅款+事假扣款實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)工齡計(jì)算工齡按年計(jì)

12、算，公式為year（發(fā)放日期）-year（入職日期）生成銀行代發(fā)文件“一月工資表.TXT”生成工資憑證計(jì)算工資費(fèi)用時(shí)按照應(yīng)發(fā)合計(jì)進(jìn)行計(jì)算，其中行政人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，業(yè)務(wù)人員工資計(jì)入銷售費(fèi)用。生成憑證如下：借：管理費(fèi)用13400銷售費(fèi)用5400貸：應(yīng)付職工薪酬1880011、1月31日，根據(jù)上題工資表的數(shù)據(jù)計(jì)提職23會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試上機(jī)資料工個(gè)人所得稅（工資模塊生成）借：應(yīng)付職工薪酬400貸：應(yīng)交稅費(fèi)用一一應(yīng)交個(gè)人所得稅40012、1月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（按應(yīng)收賬款余額3%。計(jì)提）借：壞賬準(zhǔn)備15貸：管理費(fèi)用1513、對固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備（減值準(zhǔn)備生成）借：資產(chǎn)減20000貸：固定資產(chǎn)

13、減值準(zhǔn)備2000014、1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1$二6.75¥。（期末調(diào)匯生成，必須對所有憑證先審核、記賬）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用710.60貸：銀行存萩一一中行存款1、710.6015、1月31因長期應(yīng)付款計(jì)提何息，月利率為10%。.（科目計(jì)算功能生成）.口借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2000貸：長期應(yīng)付款!息2®0gli畦:"16、1月31日期黃損益結(jié)轉(zhuǎn)/期末損益結(jié)轉(zhuǎn)功能生成，必須對所有憑證先審核、記賬）借：主營業(yè)務(wù)收入200000本年利潤46048.10貸：本年利潤200000銷售費(fèi)用7190.21管理費(fèi)用16147.29財(cái)務(wù)費(fèi)用2710.6017、1月31日，計(jì)算所得稅（通用轉(zhuǎn)賬憑證）借：所得稅38487.98（性質(zhì)：轉(zhuǎn)出本幣公式函數(shù)：期末貸方余額，科目：本年利潤，日期：本期）貸：