財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷工作流程

1、財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷制度及相關(guān)流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷行為 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想， 合理控制費(fèi)用支出， 特制定本制度第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 差旅費(fèi)用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款、 墊付款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào) 銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定（ 一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn) 額度辦理借款，出差返回 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（ 二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)

2、費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí) 報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（ 三 ） 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超出申請(qǐng)單范 圍使用的，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 四 ） 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者 （如無(wú) 特殊原因）轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（ 五） 借款流程開(kāi)戶行，2、責(zé)相關(guān)）1、借款人按規(guī)定填寫借 款 單，注明借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）、項(xiàng)目編碼及名稱、戶名、賬戶及 如有特殊情況填寫備注。審批流程：經(jīng)辦人（填寫填寫借款申請(qǐng)單）7部門（款項(xiàng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字-7財(cái)務(wù)部復(fù)核-7總經(jīng)理審批一

3、一出納付3、財(cái)務(wù)付款：借款，憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納辦理領(lǐng)款 手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、 差旅費(fèi)（歸屬為項(xiàng)目費(fèi)用的，按項(xiàng)目款項(xiàng)要求填寫）、低值易耗品及 備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（ 一 ） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（ 二 ） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按 單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得 涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（ 三 ） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：詳見(jiàn)附件財(cái)務(wù)報(bào)銷工作流程第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

4、（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)出差制度及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住宿 標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間 為準(zhǔn)， 12：00以后出發(fā)（或 12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00 以 前出發(fā)（或 12：00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。4. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明 出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差

5、旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差 申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù) 部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理完報(bào) 銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫 費(fèi)用報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字， 財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支， 實(shí)行“前賬不清、后賬不借”原則。第四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由公司行政 部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1 購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況，填 寫所需購(gòu)置的物

6、品的明細(xì)款項(xiàng)申請(qǐng)單進(jìn)行報(bào)批、借款。2 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （ 附前購(gòu)物品出入庫(kù)單） ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括 結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3 員工墊付費(fèi)用歸集報(bào)銷： 各部門內(nèi)勤及時(shí)整理收集員工的 墊付款，分類分項(xiàng)目貼好票據(jù)，經(jīng)各部門主管審核后，交由行政部。 財(cái)務(wù)部按月（每月 25 日為報(bào)銷日）根據(jù)行政部提供的各部門員工墊 付款統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門墊付款費(fèi)用然后按照正常報(bào)銷流程進(jìn)行 報(bào)銷，逾期跨月不予報(bào)銷（上月 25 日之后的票據(jù)除外）。第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)： 為了規(guī)范招待費(fèi)

7、的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得 總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司 統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理進(jìn)行審批3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦 理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理 報(bào)銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷， 財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每月 25 日為報(bào)銷日。2. 每月的報(bào)銷明細(xì)單（電子版）和發(fā)票、單據(jù)（紙質(zhì)版） 需25 日提交到達(dá)財(cái)務(wù)部， 逾期將不予進(jìn)行報(bào)銷。3借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理 。第五部分 附則（ 一 ） 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部 .（二）本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)、 簽字后方可