某某公司財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，節(jié)約費用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度（一）采購款支付的審批1、采購款是指：本公司購入的商品、材料、零配件、設(shè)備、工具、家具等所需支付的款項，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、急件采購?fù)猓渌畹闹Ц稇?yīng)憑合同或訂單支付。3、采購款支付的審批程序：（二）差旅費1、出差申請的有關(guān)規(guī)定： 出差申請：凡出差圍超出公司所在地的城市， 不論是否當(dāng)天回來，均應(yīng)填 寫出差申請。 所有員工出差國外，均由公司總經(jīng)理審批。2、差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定： 沒有已審批同意的出差申請一律不予報銷； 出差人員應(yīng)于回到公司后三天之填制 出差費用報銷單報送有關(guān) 部門，五天出差費用

2、報銷審批單必須送達(dá)財務(wù)部，每遲一天罰款報 銷金額的5%如有特殊情況，由當(dāng)事人書面說明理由報公司總經(jīng)理審核 同意后方可不被罰款。 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核的容：主要是審核出差日期、事項、人數(shù)、乘 坐的交通工具等是否屬實； 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核的容：審核車（船）票、飛機(jī)票是否真實、合法，住房、 交通費標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)、計算是否準(zhǔn)確等； 出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的需按“業(yè)務(wù)招待費”流程單獨填單報銷3、費用標(biāo)準(zhǔn)單位：人民幣元項目人員級別城市類別總經(jīng)理正、副經(jīng)理級其他人員住 房 標(biāo) 準(zhǔn)一類：京、滬、港按實報銷< 500< 300二類：省會城市和注 1按實報銷< 350< 250三類：國其他

3、城市按實報銷< 300< 200國外城市由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)安排伙食 補(bǔ) 助國外歐美、日本按實報銷300元/天、人國外其他城市按實報銷200元/天、人、澳門按實報銷150元/天、人城際交通按實報銷飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉，火車硬臥城 市 交 通國外城市按實報銷按實報銷國城市A）控制在50元/人、天，憑單實報，超過標(biāo)準(zhǔn)的有合理 解釋予以報銷。B）如乘坐的士，需在的士票后注明從哪 里到哪里、事由。注：1、二類城市包括：澳門、夏門、天津、。2、正、副經(jīng)理級及其他人員，兩個以上同性出差的，無特殊情況的安排合住雙人，住房 標(biāo)準(zhǔn)按其中高級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3、住宿費、城際交通費超過標(biāo)準(zhǔn)的，由出差人員自付；特殊

4、情況需公司報銷的，需書面 說明理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核同意。（三）業(yè)務(wù)招待費1、業(yè)務(wù)招待費的控制。1業(yè)務(wù)招待費的開支須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁 弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)弄虛作假，從嚴(yán)處罰。 業(yè)務(wù)招待費的控制方法：定額度、定標(biāo)準(zhǔn)、定人數(shù)。A、定額度：業(yè)務(wù)招待費實行額度管理，超過當(dāng)月累計額度的費用當(dāng)月不得 報銷（1、2月份除外）。當(dāng)月累計額度按經(jīng)集團(tuán)公司審批同意的年度經(jīng)營 計劃中的業(yè)務(wù)招待費計算，計算公式如下：年度業(yè)務(wù)招待費當(dāng)月累計額度=X當(dāng)月月份12B、定標(biāo)準(zhǔn)：是指必須嚴(yán)格按照各公司付款審批權(quán)限劃分表中“業(yè)務(wù)招待費”的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。C、定人數(shù)：指本公司參加人員應(yīng)盡可能精減，在業(yè)務(wù)招待

5、費報銷時，必須真實，完整填。要求接待之前先填寫招待費申請單報批，如時間緊迫，來不及書面請 示，或在外出差也必須報批后實施，但回到公司后應(yīng)及時填寫招待費 申請單，補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。同一個項目需招待兩餐以上的，須在備注 欄中注明餐次。 招待費申請單有兩種格式；需要借款的可填寫一式兩聯(lián)的；不需要借 款的，可填寫一式一聯(lián)的。招待費申請單（參考格式）招待日期：年 月日客方：單位姓名職務(wù)總?cè)藬?shù)陪同人：姓名陪同總?cè)藬?shù)事由：接待酒家：預(yù)計費用備注：經(jīng)辦人：審核人：審批人：2、招待費申請程序:經(jīng)辦人填制招待費申請單部門經(jīng)理 審核預(yù)計在總經(jīng)理權(quán)限以下的預(yù)計在總經(jīng)理權(quán)限以上的3、業(yè)務(wù)招待費的報銷規(guī)定： 招待費用發(fā)生

6、后，要求三工作日填制費用報銷單報送有關(guān)部門審核。 五個工作日費用報銷單必須送到財務(wù)部，每遲一天罰款報銷金額的 5%如有特殊情況，由當(dāng)事人書面說明理由報總經(jīng)理審批同意后方可不被 罰款。 費用報銷單后應(yīng)附招待費申請單。 凡是公司總經(jīng)理親自經(jīng)辦并付款、 報銷的業(yè)務(wù)招待費用，不論是否在權(quán)限 之，一律報集團(tuán)公司審批。 如一次報銷的費用屬于兩餐以上的費用或兩個餐廳的發(fā)票，須在備注欄注明各餐的費用金額或在備注欄作出適當(dāng)?shù)暮侠斫忉尅?不方便公開的招待費申請單在報銷后由財務(wù)部門抽出來單獨編號保管, 單獨保管期為半年。（八）工作餐：1、部員工因加班、開會等確需由公司提供就餐的，有員工餐廳的公司由員 工餐廳提供工作

7、餐；暫無員工餐廳的公司提供外賣工作餐。2、工作餐的標(biāo)準(zhǔn)為30元/人/餐，超過標(biāo)準(zhǔn)的由就餐人自付。如由于特殊 情況，超過30元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)而需要由公司報銷的，由經(jīng)辦人寫明理由， 總經(jīng)理審核同意后報集團(tuán)公司審批。3、報銷工作餐時需在報銷單上注明加班事由、就餐人數(shù)及人員（五人以上 可只寫五人的，但應(yīng)先填寫職位高的）。（九）市場推廣費用1、市場推廣費用需憑經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批后的“月度市場推廣計劃”報銷；未列入上述月度市場推廣計劃的，作為單項市場推廣計劃按付款審批權(quán)限執(zhí)行。2、 市場推廣費用在報銷或付款時，如單項費用金額超過已審批計劃的10%的, 需報集團(tuán)公司經(jīng)營管理部審批后方可付款或報銷；如單項

8、費用金額未超過 10%視同計劃報銷。3、月度市場推廣計劃中某些推廣項目當(dāng)月未實施，需在以后實施的應(yīng)列入以后 的市場推廣計劃重新申報。4、報銷審批流程：（十）公務(wù)借款： 由于出差、業(yè)務(wù)招待、零配件采購、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務(wù)部借支。 嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。 公務(wù)借款分為：臨時借款和長期備用金借款（需在借款時寫明） 臨時借款：出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款，多退少補(bǔ)；超過 10個工作日未到財務(wù)部結(jié)清借款的，財務(wù) 部應(yīng)從工資中扣收，除非當(dāng)事人書面說明理由并報公司總經(jīng)理審批同意 延期，同時抄報財務(wù)部。 長期備用金借款：是指因車間零配件

9、采購、行政辦公用品采購、進(jìn)口報關(guān)、車輛上牌業(yè)務(wù)等需經(jīng)常性借款的員工，為提高工作效率，根據(jù)業(yè)務(wù) 需要從公司借出一定量的現(xiàn)金作為長期業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的借款。上述長期備用金借款每季度至少清理一次，因崗位調(diào)整、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化等不再需要長 期備用金借款的，應(yīng)及時收回；對于所有長期備用金借款，每年底必須 全部收回；如確需繼續(xù)借款的，必須根據(jù)實際需要按規(guī)定重新辦理借款 手續(xù)。借款流程：（十一）手機(jī)話費1、標(biāo)準(zhǔn)：由各公司根據(jù)具體情況，按職務(wù)、崗位制定具體的報銷標(biāo)準(zhǔn)，按審批 權(quán)限報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。擬申請手機(jī)話費報銷標(biāo)準(zhǔn)或者提高手機(jī)話費報 銷標(biāo)準(zhǔn)的員工必須提供申請日前三個月的話費清單，將申請資料交所在公司 總經(jīng)理審核，

10、在總經(jīng)理審批權(quán)限的由總經(jīng)理審批；超過總經(jīng)理審批權(quán)限的，總經(jīng)理審核后，報集團(tuán)公司經(jīng)營管理部復(fù)審， 報集團(tuán)公司運營副總裁審批。 集團(tuán)公司本部員工將申請資料經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后，報集團(tuán)公司行政部 復(fù)審，報集團(tuán)公司運營副總裁審批。2、手機(jī)話費報銷：每月憑實際通話的繳費發(fā)票報銷；每月實際話費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額的按繳費發(fā)票報銷80%另外20%自付；每月實際話費超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額 的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額報銷 80%其余部份自付。無法顯示當(dāng)月實際通話費用 的發(fā)票不能報銷，如神州充值卡的發(fā)票等。3、在已審批同意的標(biāo)準(zhǔn)報銷，按以下流程辦理：4、報銷時限：每月的通話費應(yīng)在次月報銷。5、如某月出差國外或省外較多，當(dāng)月實際話費

11、超過標(biāo)準(zhǔn)限額較多而需要公司報 銷的，可由當(dāng)事人書面申請（附上話費清單），總經(jīng)理簽署同意后報集團(tuán)公司 審批。（十二）固定及網(wǎng)絡(luò)費1各公司應(yīng)定期檢查固定的使用情況，對開通國際長途和國長途的要嚴(yán)格 控制、認(rèn)真審核。2、通過銀行托收付款的固定費、網(wǎng)絡(luò)費 ，財務(wù)部門應(yīng)將銀行已扣付的單據(jù) 復(fù)印一份交行政部門。行政部門收到后應(yīng)詳細(xì)審核每部的通話費用并按 流程辦理審核、審批手續(xù)后交財務(wù)部門入賬。（十三）員工培訓(xùn)費：員工需要參加由公司支付費用的文化、技術(shù)學(xué)習(xí)的，按照集團(tuán)公司員 工培訓(xùn)管理辦法執(zhí)行。（十四）市交通費：1、市外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共大巴或中巴。2、如屬緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等，的確需要

12、乘坐的士的必須事前填寫緊急公務(wù)乘坐的士申請表按以下流程審批同意后方能報銷：填寫緊急公務(wù)乘坐的士申請表審批人臨時外出的可請示同意備注：對于非常緊急的公務(wù)，如相關(guān)審核、 后乘坐，但回來后應(yīng)及時補(bǔ)簽。3、報銷規(guī)定:（1）公共大巴或中巴：需注明從哪里到哪里，辦理事項。（2）的士：填寫報銷單時需附緊急公務(wù)乘坐的士申請表，并在的士票后 注明從哪里到哪里、報銷金額等。（十五）公務(wù)車費用：是指公司自有的小汽車因公務(wù)所發(fā)生的油料費、停車費,過路過橋費、修理費、養(yǎng)路費、車船稅等有關(guān)費用。報銷規(guī)定如下：1 每周報銷一次公務(wù)車費用，每周一到周三報銷上周的費用，每過期一天 罰款報銷金額的5%2.油料費：（1）需在發(fā)票后

13、注明車牌和碼表數(shù)。（2）要求行政部門按月對 每輛車的用油情況進(jìn)行統(tǒng)計、分析（即每輛車用油數(shù)量與行駛公里數(shù)的 關(guān)系等）。3停車費、路橋費、洗車費等每次超過 10元（含10元）的，需填制“停 車費、路橋費報銷清單”，或在發(fā)票后注明時間、地點、事項等方可報銷。4修理費：（1）原則上應(yīng)在本系統(tǒng)所屬修理廠修理，如果確需外出修理， 應(yīng)在修理之前書面向總經(jīng)理請示同意后方可修理。（2）每臺每次修理費用預(yù)計要超出1000元的，應(yīng)有書面報告提交費用審批人審批同意后，方 可修理。5違章罰款由當(dāng)事人自己負(fù)擔(dān)。特殊情況需要由公司報銷的，必須寫出書 面詳細(xì)報告，經(jīng)總經(jīng)理簽批后報集團(tuán)公司審批。（十七）商品車油料費： 是指購

14、進(jìn)的商品車在銷售前因檢測、上牌、移庫等所支出的油料費。此項費用應(yīng)進(jìn)行定額管理，每月由油料管理員統(tǒng)計、分析 用油情況并經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后，分別報送總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人。（十八）水電燃料費：1、支付水、電、燃料費時須附抄表清單，并與上次抄表清單校對。2、水、電、燃料費通過銀行托收支付的，審核、審批辦法參照第（十二） 條第2款執(zhí)行。（十九）稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法避稅，不得偷 稅漏稅。稅款申報及繳納流程：（二十）新建工程項目和全面裝修工程1. 新建工程項目和全面裝修工程由集團(tuán)公司統(tǒng)一安排，審批。2. 所有涉及勘察、設(shè)計、施工、安裝等項目均應(yīng)與有關(guān)單位簽訂書

15、面合同。3. 所有工程款項的支付必須有工程所在地稅務(wù)部門監(jiān)制的“建筑安裝發(fā)西”X票 。（二十一）其他支出及付款：除上述已制定有審批流程的款項和費用支出外，其他支出按以下審批程序辦理（超過付款審批權(quán)限的需報集團(tuán)公司審 批）:（二十二）總經(jīng)理自身單獨發(fā)生的費用，除手機(jī)費用在已審批標(biāo)準(zhǔn)可直接在各公司報銷外，其他所有費用必須報集團(tuán)公司審批后方可報銷。（二十三）單據(jù)報銷時限：要求及時報銷。除上述有關(guān)條款規(guī)定有具體的報銷時 限外，其他單據(jù)應(yīng)在五個工作日報銷，否則每遲一天罰款報銷金額的 二十四） 為保持授權(quán)的可控性， 各公司總經(jīng)理如需對已獲得的授權(quán)再進(jìn)一步分 級授權(quán)的， 應(yīng)制定分級授權(quán)草案報集團(tuán)公司總會師審核， 運營副總裁 審批。二十五）如果總經(jīng)理及獲得總經(jīng)理進(jìn)一步的分級授權(quán)的有