某著名保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法

1、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法文件編號：擬文日期 ：2014-5-26文件類別：管理擬文人：審核人/日期：批準人簽字 /日期：附件ATTACHMENT :應(yīng)收帳款帳齡分析表、律師函、逾期回款情況跟進表、擔(dān)保書（個人）、客戶付款通知書傳閱閱后存檔保密/期限其他頁數(shù)：*目錄目 錄 錯誤 ! 未定義書簽一、目 的 錯誤 ! 未定義書簽二、主要內(nèi)容 錯誤 ! 未定義書簽三、適用范圍 錯誤 ! 未定義書簽四、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系 錯誤 ! 未定義書簽風(fēng)險管理全員防范體系 錯誤 ! 未定義書簽保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理范圍 錯誤 ! 未定義書簽五、保理業(yè)務(wù)操作要求及流程 錯誤 ! 未定義書簽業(yè)務(wù)流程概述 錯誤 ! 未定義書簽

2、客戶申請保理業(yè)務(wù)需要提交的資料 錯誤 ! 未定義書簽保理業(yè)務(wù)融資額度申請與方案設(shè)定 錯誤 ! 未定義書簽申請保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款債權(quán)應(yīng)符合以下條件 錯誤 ! 未定義書簽審查要點 錯誤 ! 未定義書簽六、保理額度管理 錯誤 ! 未定義書簽名稱解釋 錯誤 ! 未定義書簽額度使用控制 錯誤 ! 未定義書簽七、應(yīng)收回款管理 錯誤 ! 未定義書簽應(yīng)收帳款的確認 錯誤 ! 未定義書簽回款風(fēng)險管理 錯誤 ! 未定義書簽八、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險全流程管理 錯誤 ! 未定義書簽風(fēng)險全程分級責(zé)任人及職責(zé) 錯誤 ! 未定義書簽催收工作程序 錯誤 ! 未定義書簽九、生效日期 錯誤 ! 未定義書簽附件 1： 錯誤 ! 未定義書簽

3、附件 2： 錯誤 ! 未定義書簽為了完善保理公司保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，通過建立有效的風(fēng)險事前防范、事 中評估與監(jiān)控、事后收款管理機制，加強保理業(yè)務(wù)風(fēng)險的合法防范和合理規(guī)避，更 高效地利用信用資源，保證業(yè)務(wù)回款的及時和完整，促進業(yè)務(wù)健康有效開展，確保 公司持續(xù)盈利。二、主要內(nèi)容本管理辦法明確公司名下涉及風(fēng)險管理中的名詞定義、額度管理、各職能部門 管理分工、保理業(yè)務(wù)操作流程、應(yīng)收賬款風(fēng)險管理流程、責(zé)任劃分和追究及開始實 施日期等。三、適用范圍本辦法適用于公司保理業(yè)務(wù)模式下產(chǎn)生的信用額度占用及相關(guān)應(yīng)收賬款管理的 所有業(yè)務(wù)。四、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系風(fēng)險管理全員防范體系風(fēng)險管理體系的核心是實施全員風(fēng)險防

4、范。建立全員性的、責(zé)任清晰的管理體 系是保障經(jīng)營質(zhì)量和業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要條件之一。全員風(fēng)險防范體系的重點內(nèi) 容是保障業(yè)務(wù)和客戶真實，員工誠信，呆帳清理、訴訟及時，決策快捷。 因此，確定公司各管理層和部門的職責(zé)分工如下：4.1.1 公司董事會：1. 確定總體保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理策略；2. 推進保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行；3. 監(jiān)督有關(guān)部門風(fēng)險防范實施狀況。4.1.2 業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員：1. 保證客戶和項目基本信息準確、 完整，開發(fā)和維護優(yōu)質(zhì)客戶， 保障業(yè)務(wù)的真實性；2. 保證不私自向客戶承諾額度、帳期等未經(jīng)審核信息；3. 負責(zé)客戶信息的維護工作，健全信息管理；4. 負責(zé)確保業(yè)務(wù)運作遵循風(fēng)控部

5、意見；5. 時刻把握客戶經(jīng)營狀況和項目進度，了解市場和客戶信息，執(zhí)行風(fēng)險管理制度；6. 在授權(quán)范圍內(nèi)正確判斷和決策；7. 把控授信的風(fēng)險防范條件， 預(yù)警惡性事件前兆， 杜絕惡性事件的引發(fā)的重大損失；8. 把控回款的條件和應(yīng)急措施，承擔(dān)回款責(zé)任，提出預(yù)警并追蹤結(jié)果；9. 保證授信與客戶可承擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟實力匹配，個人擔(dān)保有效。4.1.3 風(fēng)控部、法務(wù)部：1. 與業(yè)務(wù)部門共同研究制訂風(fēng)險管理策略和制度，并及時調(diào)整以促進業(yè)務(wù)發(fā)展；2. 對客戶進行評估、授信、調(diào)整、凍結(jié)、取消額度等全過程操作和監(jiān)控；3. 負責(zé)回款分析，有關(guān)報表報告報表體現(xiàn)授信和應(yīng)收質(zhì)量及趨勢，提出信用狀況預(yù) 警并追蹤結(jié)果，并建議解決方案

6、；4. 定期走訪客戶和進行市場調(diào)查，保障客戶動態(tài)管理有效；5. 負責(zé)合同中條款的審核及合同保管，規(guī)避合同風(fēng)險；6. 識別風(fēng)險回款，提出業(yè)務(wù)人員預(yù)警應(yīng)收款并追蹤結(jié)果；7. 負責(zé)客戶檔案管理工作，規(guī)避證據(jù)風(fēng)險；8. 提供法律文件保障和咨詢服務(wù)；9. 推進訴訟程序和結(jié)果跟進。財務(wù)部：1. 負責(zé)發(fā)票開票、銀行回單的收集和保管；2. 對退票進行登記備查，對空頭支票即時向風(fēng)控部通報；3. 負責(zé)與客戶對帳，保證應(yīng)收帳信息準確，及時核銷應(yīng)收帳款保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理范圍保理業(yè)務(wù)管理制度體系貫穿銷售過程的三個階段1. 以客戶資信調(diào)查和評估管理為核心的事前管理；2. 以債權(quán)保障交易決策控制為核心的事中監(jiān)控；3. 以債權(quán)

7、追收和管理為核心的事后跟蹤。事后跟蹤事前管理事中監(jiān)控五、保理業(yè)務(wù)操作要求及流程業(yè)務(wù)流程概述保理業(yè)務(wù)流程主要分為額度申請、調(diào)查審批、額度簽約、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細提 交與提款申請、放款、融資余額調(diào)整（如需） 、還款、額度終止等步驟?？蛻羯暾埍＠順I(yè)務(wù)需要提交的資料1. 銷售合同的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；2. 客戶聘請中國注冊會計師出具的、有關(guān)客戶在本合同生效日所在年度的上一年 度財務(wù)狀況的審計報告的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相 符；3. 客戶屆時有效的、已通過登記機關(guān)在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有甲方的公章證

8、實其與原件相符；4. 客戶屆時有效的、已通過發(fā)證機關(guān)在本合同生效日所在年度的上一年度檢驗的 中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其 與原件相符；5. 客戶屆時有效的公司章程的復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件 相符；6. 客戶聘請中國注冊會計師出具的、證明甲方注冊資本已獲繳清的驗資報告的復(fù) 印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符；7. 客戶董事會或相關(guān)有權(quán)決策機構(gòu)同意客戶向保理公司轉(zhuǎn)讓交易債權(quán)及授權(quán)簽署 本合同的董事會或相關(guān)有權(quán)決策機構(gòu)決議的原件（需蓋有客戶的公章）8. 法人身份證復(fù)印件，復(fù)印件上需蓋有客戶的公章證實其與原件相符。保理業(yè)務(wù)融資額度

9、申請與方案設(shè)定1. 客戶向我公司申請保理業(yè)務(wù)融資額度，應(yīng)按照實際交易情況提交以下材料：1）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書 ；2）應(yīng)收賬款對應(yīng)的增值稅發(fā)票；3）貨權(quán)轉(zhuǎn)移憑證或貨物簽收單；4）其他證明貿(mào)易背景的文件；5）根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險要求，保理公司需客戶補充的其他資料；無保函擔(dān)保方式的，客戶還需提供：6）買方提供商業(yè)匯票；7）客戶對應(yīng)收賬款購買信用保險。2. 保理業(yè)務(wù)方案設(shè)定 公司應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定和具體要求完成調(diào)查報告，并明確以下條件：（1）保理業(yè)務(wù)融資額度（是否有追索）與期限、保理比例、付款期限、寬限 期、保理業(yè)務(wù)手續(xù)費率；（2）買方名單；（3）保理業(yè)務(wù)融資模式、單筆融資期限；（4）應(yīng)收賬款明細資料；（5）融

10、資操作方案、預(yù)警方案、核查方案等。申請保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款債權(quán)應(yīng)符合以下條件1. 申請保理業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實，相關(guān)債權(quán)證明等資料真實、合法、有效；2. 買賣雙方交易模式與流程規(guī)范清晰，無質(zhì)量糾紛，交易記錄良好，應(yīng)收賬款還 賬率 / 退貨率小于 5% ；3. 賣方及其供應(yīng)商均未采取保留所有權(quán)或寄售的方式進行銷售；買賣雙方已取得 貿(mào)易所需的許可證或批準書；4. 合同形式完備、要素齊全，對質(zhì)量條款、檢驗、糾紛解決方式有明確規(guī)定，不 存在無條件退貨條款；5. 購銷合同不得含有合同 / 應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款；應(yīng)收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓， 不存在爭議，雙方債權(quán)部存在相互抵銷，賣方未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制

11、 或擔(dān)保，應(yīng)收賬款債權(quán)無瑕疵；6. 賣方已按合同約定履行了交貨等主要義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明材料（如買方的收貨確認）；7. 應(yīng)收賬款原則上不屬于關(guān)聯(lián)交易；特殊情況下可以接受資質(zhì)良好、經(jīng)營及財務(wù) 管理獨立的關(guān)聯(lián)買賣雙方的保理業(yè)務(wù)融資申請；8. 買賣雙方的交易歷史一般在 1 年以上，需有 3 個周期以上（含）的付款記錄；9. 付款期限一般不超過 180 天；符合行業(yè)交易習(xí)慣或其他特殊情況的，最長不超 過 1 年。無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款還需符合以下條件：1. 買賣雙方之間無壞賬記錄、未發(fā)生過買方拒付、拖欠、退貨等爭議，交易歷史在 2 年以上；2. 買賣雙方不得為關(guān)聯(lián)企業(yè)。審查要點除根據(jù)具體授信業(yè)

12、務(wù)品種相關(guān)要求審核外，還應(yīng)查實以下內(nèi)容：1. 買方的知名度、行業(yè)地位、商譽等情況及其配合我公司應(yīng)收賬款融資操作的意 愿；2. 買方付款歷史記錄、買賣雙方商業(yè)糾紛處理方式；3. 買方確認應(yīng)收賬款的原則、時間和條件；4. 賣方的履約能力、供應(yīng)商地位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)；5. 賣方應(yīng)收賬款數(shù)量、回收率及管理情況；6. 賣方接受我公司應(yīng)收賬款回籠資金監(jiān)管的可行性；7. 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢情況。六、保理額度管理名稱解釋1. 保理額度： 指我司依據(jù)客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營情況及商業(yè)信譽等因素綜合資信調(diào) 查評估后審批的，授予客戶在額度有效期內(nèi)，按核定帳期，在貿(mào)易項目下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款等額度，分為可循環(huán)使用的綜

13、合信用額度和一次性的臨時額度。2. 保理有效期：指保理額度從審批生效日起到截止日之間的有效時段，最長不應(yīng)超 過一年，到期后需對客戶重新審核，根據(jù)風(fēng)險程度的實際變化情況，風(fēng)控部有權(quán)縮 短或終止額度的有效期。3. 帳期：指根據(jù)保理合同或有關(guān)協(xié)議規(guī)定，從我公司支付保理款之日起到客戶還 款之間的天數(shù)。4. 保理融資比例：有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)融資比例一般不超過80%，最高不超過100% ;無 追索權(quán)保理融資比例最高不超過 90%。5. 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費：根據(jù)保理業(yè)務(wù)融資模式、風(fēng)險程度、管理成本等因素，核定保 理業(yè)務(wù)手續(xù)費費率。單筆業(yè)務(wù)收費標準應(yīng)在保理合同中約定，有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的收 費標準一般為融資金額的3%

14、-10%，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的收費標準一般為融資金額的 5%-15%，根據(jù)合同規(guī)定時間收取保理業(yè)務(wù)手續(xù)費。額度使用控制1. 基本原則：保理額度使用必須遵循審批意見中包含的所有條件，超額度使用，將 追究相關(guān)責(zé)任人。2. 引發(fā)額度調(diào)整或終止的事件：客戶在額度使用有效期內(nèi)發(fā)生以下情況，業(yè)務(wù)人員 有義務(wù)即時通告風(fēng)控部，風(fēng)控部有權(quán)終止保理額度支持。（1）客戶未履行保理合同項下義務(wù)或違背其在保理合同項下所作的陳述、 保證或承諾；（2）交叉違約事件，包括下述任一情形：客戶超過壹佰萬元的任何其他債務(wù)在規(guī)定的到期日之前需要支付或被宣布為應(yīng)付；客戶任何其他債務(wù)在約定的到期日未能支付；任何其他債權(quán)人取得客戶的全部或任

15、何部分業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的所有權(quán)，或針對客戶任何資產(chǎn)的裁決或判決被強制執(zhí)行，從而實質(zhì)性地影響客戶履行本合同項下義務(wù) 的能力；3）預(yù)期違約事件，包括下述任一情形： 客戶停止或可能停止經(jīng)營其業(yè)務(wù)或其業(yè)務(wù)的任何重要部分， 或客戶處置其業(yè)務(wù) 或資產(chǎn)的全部或任何重要部分，從而對其履行本合同項下義務(wù)的能力產(chǎn)生重大不利影響 的； 客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)狀況發(fā)生任何重大不利變化， 或其在本合同項下履約 能力發(fā)生重大不利變化； 客戶因違反食品安全、 安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等相關(guān)法律法規(guī)、 監(jiān)管規(guī)定或行業(yè)標準 造成責(zé)任事故， 從而對其履行本合同項下義務(wù)的能力產(chǎn)生重大不利影響 的； 客 戶涉及或可能涉及重大經(jīng)濟糾紛， 或資產(chǎn)被

16、查封、 扣押或被強制執(zhí)行， 從 而對其履行本合同項下義務(wù)的能力產(chǎn)生重大不利影響的； 本協(xié)議項下?lián)０l(fā)生不利于公司的變化， 客戶未按照公司要求另行提供其他 擔(dān)保的； 客戶發(fā)生下列情形之一，影響或可能影響其在本合同項下義務(wù)的履行或?qū)?司權(quán)益產(chǎn)生嚴重影響：客戶或其關(guān)聯(lián)方被司法機關(guān)或稅務(wù)、工商等行政執(zhí)法機關(guān)和行 政管理機關(guān)依法立案查處或依法采取處罰措施；客戶與其關(guān)聯(lián)方之間的控制或被控制 關(guān)系發(fā)生變化；客戶的關(guān)聯(lián)方涉及或可能涉及重大經(jīng)濟糾紛、訴訟、仲裁；客戶的主 要投資者個人、關(guān)鍵管理人員異常變動或涉嫌違法犯罪行為而被司法機關(guān)依法調(diào)查或 限制人身自由； 客戶的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的可能對客戶產(chǎn)生不利影響的其他事

17、項。 客戶利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同， 以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、 應(yīng)收賬 款等債權(quán)辦理保理業(yè)務(wù)，套取公司資金，或客戶通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢公司債權(quán)的； 客戶對購貨方的應(yīng)收賬款壞賬率連續(xù) 2 個月上升； 客戶對購貨方的已到期未收回的應(yīng)收賬款占對該購貨方應(yīng)收賬款余額的 5% 以 上； 客戶連續(xù)兩次不按時足額回購應(yīng)收賬款； 影響或可能影響客戶履行本合同項下義務(wù)的任何其他情形。（4）發(fā)生提前終止的情況，我公司應(yīng)立即收回所有保理融資款本金及保理 業(yè)務(wù)手續(xù)費，必要時根據(jù)保理合同約定向買賣雙方追索。3. 未經(jīng)審批的項目，嚴禁業(yè)務(wù)人員私自向客戶承諾保理額度及帳期等資金支持方七、應(yīng)收回款管理應(yīng)收帳款的確認1

18、. 由財務(wù)部負責(zé)管理客戶應(yīng)收賬款的記錄、收款核銷、月度對帳與逾期監(jiān)控。2. 對于保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收款， 業(yè)務(wù)人員應(yīng)在簽訂保理合同后直接聯(lián)系客戶對口財務(wù)人 員，確認應(yīng)收款，向風(fēng)控部報備。3. 逾期滯納金 客戶在原定的還款期限內(nèi)未能付款，延長其還款期限時，我公司有權(quán)對其收取逾期 滯納金等資金占用費用：滯納金 = 延期付款金額 * 延期天數(shù) * 萬分之五 （滯納金計算費率根據(jù)風(fēng)控部意見可作適當(dāng)調(diào)整）以下情況，可以延期并減免滯納金： 我公司系統(tǒng)維護錯誤或記帳錯誤導(dǎo)致的逾期； 銀行記帳原因?qū)е仑浛钗茨馨磿r到保理公司帳戶； 由于自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致客戶無法按時還款?；乜铒L(fēng)險管理基本原則應(yīng)收賬回款催收 實行業(yè)

19、務(wù)人員承擔(dān)第一責(zé)任、業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理全程負責(zé)制。 務(wù)處理過程中，由于異常情況給客戶造成損失，需抵減應(yīng)收賬款的，應(yīng)由風(fēng)控部審 核批準?；乜罘诸惞芾砘乜铒L(fēng)險分類管理表分類正常類藍色預(yù)警黃色警告逾期天數(shù) >7天保理回款到期日在一周后，無特殊風(fēng)險提示的應(yīng)收款一周內(nèi)到期，或有特殊風(fēng)險提示的應(yīng)收款逾期天數(shù)在1-7天內(nèi)注：逾期天數(shù)以日歷天數(shù)計算。由財務(wù)人員分類判斷風(fēng)險級別，建立預(yù)警機制，相關(guān)業(yè)務(wù)部門（人員）對客戶實際 信用發(fā)生情況進行實時跟進，風(fēng)控部隨時掌握客戶回款及對客戶的信用情況，對異 常情況進披露，敦促和協(xié)助相關(guān)部門加強款項的追收工作。正常類應(yīng)收賬款， 財務(wù)人員負責(zé)提示， 業(yè)務(wù)人員應(yīng)積極與客戶溝通

20、，了解還款的落實情況。對于進入藍色預(yù)警區(qū)域的應(yīng)收帳款 ，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時發(fā)出客戶付款通知 書，提示業(yè)務(wù)人員或客戶財務(wù)人員付款；發(fā)生黃色警告的，財務(wù)部門負責(zé)填制逾期回款情況跟進表 ，通告業(yè)務(wù)部 和風(fēng)控部，業(yè)務(wù)部人員組織催收， 負責(zé)落實應(yīng)收帳詢證函的回簽， 以確認進 一步確認債權(quán)； 風(fēng)控部負責(zé)配合每周跟進情況， 發(fā)現(xiàn)異常情況可提升預(yù)警級 另0。發(fā)生紅色警告的，財務(wù)人員向客戶發(fā)出律師函，風(fēng)控部門每周上報董事會組織處理。催收函以及客戶對付款提示的確認郵件等作為確認債權(quán)的重要依據(jù)，風(fēng)控部應(yīng) 按月裝訂，妥善保存，保存期不少于 5年；沒有核銷的應(yīng)收賬款的詢證函不得銷毀。八、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險全流程管理為規(guī)范保理業(yè)務(wù)

21、的風(fēng)險管理，明確各崗位的業(yè)務(wù)全流程回款管理的職責(zé)，降低 公司風(fēng)險，促進與改善現(xiàn)金流，特制定 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險全流程管理細則 。風(fēng)險全程分級責(zé)任人及職責(zé)業(yè)務(wù)人員的職責(zé) ：負責(zé)收集與保理合同有關(guān)的發(fā)票、地磅憑證等資料的收集；作為回款第一責(zé)任 人，敦促客戶按時回款，履行催收職責(zé)；對逾期應(yīng)收款制定和實施催收方案，提供 與案件有關(guān)的完整、準確的信息及有法律效力的業(yè)務(wù)往來文件；負責(zé)定期向風(fēng)控部 匯報風(fēng)險應(yīng)收款。財務(wù)人員的職責(zé)：負責(zé)每月初提供當(dāng)月到期應(yīng)收賬款匯總表，抄送至業(yè)務(wù)與風(fēng)控人員。風(fēng)控部的職責(zé)：風(fēng)控部負責(zé)定期監(jiān)督收款方案的落實情況，對高風(fēng)險項目上報董事會討論備 案，負責(zé)研究對相關(guān)責(zé)任人的認定與懲罰措施；法

22、務(wù)部則按需要采取律師函或者訴 訟手段促進催收工作。催收工作程序付款提示階段對于初次交易客戶和付款條件發(fā)生變化的客戶，業(yè)務(wù)人員告知客戶付款條件， 提示客戶按時還款并應(yīng)及時發(fā)出客戶付款通知書 。正式催收階段逾期 17 天（含），業(yè)務(wù)人員和風(fēng)控人員對客戶逾期發(fā)起正式催收，業(yè)務(wù)人員 向客戶發(fā)出郵件通告，催請客戶盡快付款。升級催收階段逾期 7 15 天（含），風(fēng)控部協(xié)助業(yè)務(wù)人員在一周內(nèi)確定催收方案，業(yè)務(wù)總經(jīng)理監(jiān)督落實催收方案。嚴重催收階段逾期 15 30 天（含），風(fēng)控人員協(xié)助業(yè)務(wù)總經(jīng)理上門催收， 組織相關(guān)清收小組， 召開專門會議跟進回款情況。法務(wù)介入催收階段法務(wù)部根據(jù)財務(wù)部提供的催收明細及董事會意見建議介入催收工作。