經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)講義第三章

1、第三章 支付結(jié)算法律制度【考點(diǎn)1】辦理支付結(jié)算的基本要求（） 更改、偽造與變?cè)?更改 出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?所謂“偽造”是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義“簽章”的行為。（如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等） 所謂“變?cè)臁笔侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。 簽章 單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋

2、章“加”其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。 個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名“或者”蓋章。 出票日期 出票日期必須使用中文大寫。 在填寫月、日時(shí)，月為“壹” 、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾” 、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。 金額 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致；二者不一致的票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理。 規(guī)范化簡(jiǎn)稱 單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。規(guī)范化簡(jiǎn)稱應(yīng)當(dāng)具有排他性，與全稱在實(shí)質(zhì)上具有同一性?！究键c(diǎn)2】票據(jù)法律制度概述（） 票據(jù)的種類 票據(jù)當(dāng)事人 票據(jù)的

3、特征 票據(jù)是完全有價(jià)證券，票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、行使、轉(zhuǎn)讓和消滅都離不開票據(jù)。 票據(jù)是文義證券 即票據(jù)上的一切票據(jù)權(quán)利義務(wù)必須嚴(yán)格依照票據(jù)記載的文義而定，文義之外的任何理由、事項(xiàng)均不得作為根據(jù)，即使文義記載有錯(cuò)，也不得用票據(jù)之外的其他證明方法變更或補(bǔ)充。 票據(jù)是無(wú)因證券 票據(jù)如果符合票據(jù)法規(guī)定的條件，票據(jù)權(quán)利就成立，持票人不必證明取得票據(jù)的原因，僅以票據(jù)文義請(qǐng)求履行票據(jù)權(quán)利。 票據(jù)債務(wù)人有理由認(rèn)為持票人是以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)，或者明知有上述情形惡意取得票據(jù)，或者因?yàn)橹卮筮^(guò)失取得票據(jù)，持票人應(yīng)當(dāng)對(duì)自己持票的合法性負(fù)責(zé)舉證。 票據(jù)是金錢債權(quán)證券 票據(jù)是要式證券 票據(jù)是流通證券 票據(jù)的功能

4、支付功能 匯兌功能 信用功能 結(jié)算功能 融資功能 票據(jù)的融資功能是通過(guò)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的?！究键c(diǎn)3】票據(jù)權(quán)利（） 票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)利和追索權(quán)，付款請(qǐng)求權(quán)是第一順序的權(quán)利，追索權(quán)是第二順序的權(quán)利。 票據(jù)權(quán)利的取得 對(duì)價(jià) 票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)； 如果是因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，則不受給付對(duì)價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。 取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的； 持票人因重大過(guò)失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的。 取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)

5、利的情形依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)。3. 票據(jù)權(quán)利的行使與保全 按期提示 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失其前手的追索權(quán)，但不喪失對(duì)出票人的追索權(quán)。 本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。 依法證明 持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利，或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無(wú)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行。 票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救 掛失止付 可以掛失止付的票據(jù)只有確定付款人或代理付

6、款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付，具體包括：（A） 已承兌的商業(yè)匯票（B） 支票（C） 填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票（D） 填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。 掛失止付并“不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施”；失票人可以先辦理掛失止付，然后在通知掛失止付后的3日內(nèi)，向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告（或者提起普通訴訟），也可以在票據(jù)喪失后（不辦理掛失止付）直接向人民法院申請(qǐng)公示催告或者提起普通訴訟。 掛失止付只是一種“暫時(shí)的預(yù)防措施”；付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，不再承擔(dān)止付責(zé)任，持票人提示付款時(shí)即向持票人付款；付款人或者代理

7、付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的除外。 公示催告 申請(qǐng)人申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。 人民法院的止付通知人民法院決定受理公示催告申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責(zé)任。 公告期間及效力公示催告的期間，國(guó)內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起“60日”，涉外票據(jù)可以根據(jù)具體情況適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得

8、超過(guò)90日。在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效；以公示催告的票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押，因貼現(xiàn)、質(zhì)押而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。 申報(bào)債權(quán)與除權(quán)判決利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)在公示催告期間向人民法院申報(bào)，人民法院收到利害關(guān)系人的申報(bào)后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序，并通知申請(qǐng)人和支付人。沒有人申報(bào)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，作出除權(quán)判決，宣告票據(jù)無(wú)效。判決應(yīng)當(dāng)公告，并通知支付人。自判決“公告”(而非“作出”或“送達(dá)”之日起，申請(qǐng)人有權(quán)向支付人請(qǐng)求支付。利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在判決前向人民法院申報(bào)的，自“知道或者應(yīng)當(dāng)知道判

9、決公告之日起1年”內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴。 普通訴訟 普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。 票據(jù)權(quán)利時(shí)效【考點(diǎn)4】票據(jù)責(zé)任（） 票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的情況 匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)； 本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)； 支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)； 匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。 付款 提示付款的期限 審查與付款 付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查票據(jù)背書的連續(xù)，并審查提示付款人合法身份證明或者有效證件；對(duì)符合條件的持票人，付

10、款人必須當(dāng)日足額付款。 付款人及其代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。例如，對(duì)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的票據(jù)，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。 付款人依法足額付款后，全體票據(jù)債務(wù)人的責(zé)任解除。 抗辯 票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。 票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。【考點(diǎn)5】票據(jù)行為（） 出票 出票時(shí)的記載事項(xiàng) 必須記載事項(xiàng)：不記載，票據(jù)行為即為無(wú)效 相對(duì)記載事項(xiàng)：未記載，由法律另作相應(yīng)規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的

11、效力 任意記載事項(xiàng)：不強(qiáng)制必須記載，不記載不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力 可以記載的其他事項(xiàng)：不具有票據(jù)效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任 簽章不符合規(guī)定的處理 出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效； 承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響“其他符合規(guī)定簽章”的效力；背書人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響“其前手符合規(guī)定簽章”的效力。 出票的效力 出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任；出票人在票據(jù)得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法向持票人清償票款。 背書 背書種類 記載事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)：背書人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)：背書日期（背書未記載日期的，視

12、為在票據(jù)到期日前背書）授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)：被背書人名稱（背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力） 粘單 票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上；粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。 背書連續(xù)所謂“背書連續(xù)”，是指票據(jù)上第一背書人為票據(jù)收款人，最后持票人為最后背書的被背書人，中間的背書人為前手背書的被背書人（前一個(gè)轉(zhuǎn)讓背書的被背書人是后一個(gè)轉(zhuǎn)讓背書的背書人）。即在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)；持票人以背書的連續(xù)，

13、證明其票據(jù)權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。 附條件背書 背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力（背書依然是有效的）。 部分背書 部分背書是指將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書，部分背書屬于無(wú)效背書。 限制背書（記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書） 出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓 背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。 背書的效力 背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任（即其后手所持票據(jù)得不到承兌和付款時(shí)，有權(quán)

14、向其前手背書人進(jìn)行追索） 承兌 承兌僅適用于商業(yè)匯票（銀行匯票、銀行本票、支票等均為見票即付票據(jù)，無(wú)需承兌） 提示承兌期限見票即付的匯票：無(wú)需提示承兌定日付款或者出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌見票后定期付款的匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌持票人逾期提示承兌的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán) 付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌 記載事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)“承兌”字樣、簽章相對(duì)記載事項(xiàng)：承兌日期（匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期）；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。 附條件承兌 付款人承兌匯票

15、，不能附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 保證 保證人 國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國(guó)家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的除外。 企業(yè)法人的職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效。 企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)“在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)”提供的票據(jù)保證有效。 保證的記載事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)：“保證”字樣、保證人簽章；相對(duì)記載事項(xiàng)：保證人住所、被保證人名稱、保證日期。 保證責(zé)任保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任的 保證人的追索權(quán) 保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證

16、人及其前手的追索權(quán)。 附條件保證 保證不得附條件，附條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任（即所附條件無(wú)效，保證有效） 票據(jù)追索 追索的情形到期后追索 票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人對(duì)背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使的追索。到期前追索 在票據(jù)到期日前，有下列情況之一的，持票人可以行使追索權(quán)：（A） 匯票被拒絕承兌的（B） 承兌人或者付款人死亡、逃匿的（C） 承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的（D） 承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的 追索對(duì)象及追索順序 可以作為追索對(duì)象的包括：出票人、背書人、承兌人和保證人 追索順序：票據(jù)債務(wù)人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先

17、后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。 追索金額持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：（A） 被拒絕付款的票據(jù)金額；（B） 票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；（C） 得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用持票人行使再追索權(quán)，可以請(qǐng)求其他票據(jù)債務(wù)人支付下列金額和費(fèi)用：（A）已清償?shù)娜拷痤~（B）前項(xiàng)金額自清償日起至再追索清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息（C）發(fā)出通知書的費(fèi)用不論是追索還是再追索時(shí)，權(quán)利人均應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，

18、并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。 追索權(quán)的行使程序 取得有關(guān)證明 持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明（包括拒絕證明，承兌人或付款人的死亡、逃匿證明，司法文書等）；持票人不能出示相關(guān)證明的，將喪失其前手的追索權(quán)，但是承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。追索通知（A） 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。（B） 持票人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，持票人扔可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。【考點(diǎn)6】銀行匯

19、票（） 銀行匯票的適用范圍 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。 實(shí)際結(jié)算金額 未填明實(shí)際結(jié)算金額的多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超出出票金額的，銀行不予受理。 實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。 銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)；未填寫實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。 提示付款 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月，持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款銀行不予受理。 持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀

20、行不予受理。 持票人超過(guò)付款期限向代理付款銀行提示付款被拒絕付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或者單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款?！究键c(diǎn)7】商業(yè)匯票（） 使用范圍 在銀行開立存款賬戶的“法人以及其他組織”之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 出票 出票人的資格條件 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的“法人以及其他組織”。 銀行承兌匯票的出票人，必須是在承兌銀行開立存款賬戶的“法人以及其他組織”（2）出票人的確定商業(yè)承兌匯票可以由付款人（買方）簽發(fā)并承兌，也可以由收款人（賣方）簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)

21、由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。 必須記載事項(xiàng)表明“商業(yè)承兌匯票”（或“銀行承兌匯票”）的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 承兌 商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌 付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任；付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。 提示付款 遠(yuǎn)期商業(yè)匯票的提示付款期限，自到期日起10日內(nèi)；見票即付的商業(yè)匯票，自出票日起1個(gè)月。 持票人未按規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人

22、承擔(dān)付款責(zé)任。 付款 商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順延）未通知銀行付款的，視為付款人承諾付款。付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應(yīng)通知開戶銀行于匯票到期日付款。 銀行承兌匯票 銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款時(shí)，承兌銀行仍應(yīng)向持票人無(wú)條件付款，但對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天0.5計(jì)收利息。 貼現(xiàn) 貼現(xiàn)條件持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；持票人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系持票人應(yīng)提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 貼現(xiàn)利息 實(shí)付貼現(xiàn)金按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到

23、期日前1日的利息計(jì)算；承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。 貼現(xiàn)的收款 貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款；不獲付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款；貼現(xiàn)銀行追索票款時(shí)可從申請(qǐng)人的存款賬戶直接收取票款?！究键c(diǎn)8】銀行本票（） 適用范圍 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行本票。 申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票；申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。 必須記載事項(xiàng) 表明“銀行本票”的字樣； 無(wú)條件支付的承諾； 確定的金額； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 付款 銀行本票的

24、提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。 持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款?！究键c(diǎn)9】支票（） 種類 現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬 普通支票支票上未印有“現(xiàn)金”或者“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票的左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。 適用范圍 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。 記載事項(xiàng) 必須記載的事項(xiàng)表明“支票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱（出

25、票人開戶銀行）；出票日期；出票人簽章。 可以授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)：支票的金額、收款人名稱。 相對(duì)記載事項(xiàng)支票上未記載付款地的，以付款人（出票人開戶銀行）的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地；支票上未記載出票地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。 付款 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。 用于支取現(xiàn)金的支票僅限于“付款人”向付款人提示付款，用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。 空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符的支票 出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其“付款時(shí)”在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。 出票人為單位的，其簽章為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章，加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名

26、或者蓋章；出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。 單位或個(gè)人簽發(fā)的空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金?！究键c(diǎn)10】銀行結(jié)算賬戶管理（）（一）開立 核準(zhǔn)制和備案制 “一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶”的開立只需于開戶之日起“5個(gè)工作日內(nèi)”向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?；下列賬戶的開立，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)： 基本存款賬戶； 臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）； 預(yù)算單位專用存款賬戶； QFII專用存款賬戶。 存款人開立

27、單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起“3個(gè)工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但是，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械摹昂藴?zhǔn)日期”。 對(duì)于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。 可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的存款人 企業(yè)法人； 非法人企業(yè)； 機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)； 社會(huì)團(tuán)體； 民辦非企業(yè)組織； 異地常設(shè)組織； 外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)； 個(gè)體工商戶； 居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)； 單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，包

28、括食堂、招待所、幼兒園； 其他組織（如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等）。 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。（二）使用 單位銀行結(jié)算賬戶 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 專用存款賬戶單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易

29、結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。糧、棉、油收購(gòu)資金，社會(huì)保障基金，住房資金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 臨時(shí)存款賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)（增資）驗(yàn)資，可以開立臨時(shí)存款賬戶。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。 預(yù)算單位零余額賬戶 財(cái)政部門為實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余

30、額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；工資、獎(jiǎng)金收入；稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；納稅退還；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)

31、算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元（不包含5萬(wàn)元）的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。 異地銀行結(jié)算賬戶的適用范圍 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的； 辦理異地借款的其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的； 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的； 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的； 自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。（三）撤銷有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)： 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； 注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的； 因遷址需要變更開戶銀行的； 其他原因需要撤銷銀行結(jié)

32、算賬戶的。 撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專業(yè)存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷?！究键c(diǎn)11】銀行卡（）（一）信用卡和借記卡 信用卡可以透支，借記卡不具備透支功能。 信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。 貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。 準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，現(xiàn)行透支利率為日利率0.5。 借記卡按功能不同

33、分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡和儲(chǔ)值卡。（2） 單位卡1. 單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。2. 銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。3. 單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。（三）其他有關(guān)規(guī)定 限額 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)2000元人民幣。 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)借記卡持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)(ATM機(jī))取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)

34、提款不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣。 儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過(guò)1000元人民幣。 準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天，貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。 貸記卡持卡人的優(yōu)惠 貸記卡持卡人“非現(xiàn)金”交易享受免息還款期待遇或最低還款額待遇。 免息還款期最長(zhǎng)為60天。 貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。 收費(fèi) 商業(yè)銀行辦理銀行卡

35、收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)： 餐娛類 餐飲、賓館、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)按照交易金額的1.25%，其中，房地產(chǎn)、汽車銷售封頂為每筆80元； 一般類 百貨、批發(fā)、社會(huì)培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)按照交易金額的0.78%，其中批發(fā)類按照每筆26元； 民生類 超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票等民生類行業(yè)按照交易金額的0.38%； 公益類 公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本收取費(fèi)用【考點(diǎn)12】預(yù)付卡（） 預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購(gòu)買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值（多用途預(yù)付卡）。 記名預(yù)付

36、卡與不記名預(yù)付卡 風(fēng)險(xiǎn)控制 透支預(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能；購(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買預(yù)付卡；預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。 實(shí)名制 個(gè)人或單位購(gòu)買記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買不記名預(yù)付卡“1萬(wàn)元以上”的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。 現(xiàn)金使用限制單位一次性購(gòu)買預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人一次性購(gòu)買預(yù)付卡5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金；一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金；預(yù)付卡現(xiàn)金充值應(yīng)當(dāng)通過(guò)發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，但單張預(yù)付卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過(guò)自助充值終端、銷售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值；

37、預(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提前現(xiàn)金，不得用于購(gòu)買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。 持卡人利益保護(hù) 保障個(gè)人信息安全 發(fā)卡機(jī)構(gòu)要采取有效措施加強(qiáng)對(duì)購(gòu)卡人和持卡人信息的保護(hù)，確保信息安全，防止信息泄露和濫用，未經(jīng)購(gòu)卡人和持卡人同意，不得用于與購(gòu)卡人和持卡人的預(yù)付卡業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的目的。 保障持卡人資金安全發(fā)卡機(jī)構(gòu)接受的、客戶用于未來(lái)支付需要的預(yù)付卡資金，不屬于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得挪用、擠占。發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預(yù)付資金，并與銀

38、行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。【考點(diǎn)13】結(jié)算方式（）（一）匯兌 單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。 匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。 匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯；匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)“2個(gè)月”無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。（二）托收承付 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向“異地”付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。 起點(diǎn) 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元；新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。 適用范圍 前提：收付雙方必須在相應(yīng)的購(gòu)銷合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。 主體：使