成品油出口業(yè)務(wù)流程

1、4.11成品油出口業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1擴(kuò)大中國(guó)石化產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)占有率。1.2提高整體經(jīng)營(yíng)效益。1.3規(guī)范出口業(yè)務(wù)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。1.4及時(shí)收匯，保證資金安全收回。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1確保核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1.二、符合國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī) 和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定出口策略和對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的研究，不當(dāng) 疋價(jià)或停止出口導(dǎo)致國(guó)際市場(chǎng)份額丟失。1.2未能在船只到港之前將許可證及單證及時(shí)交給分（子）公司，導(dǎo)致報(bào)關(guān)、報(bào)檢及出口延期。1.3未經(jīng)審核，變更合冋示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條 款導(dǎo)致的交易損失。1.4 出口產(chǎn)品存在品質(zhì)、

2、規(guī)格及相關(guān)測(cè)試方法與國(guó)際標(biāo) 準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題，導(dǎo)致索賠等糾紛。1.5 單據(jù)制作錯(cuò)誤或未能及時(shí)交單，導(dǎo)致對(duì)方拒付貨款。1.6 未能審慎評(píng)估外商資信，導(dǎo)致貨款回收風(fēng)險(xiǎn)。1.7 未能對(duì)出口貨物及時(shí)、準(zhǔn)確地投保無(wú)法索賠，或貨 物出險(xiǎn)后沒(méi)有及時(shí)索賠，造成損失。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1 賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真 實(shí)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 違反國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī) 和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失或受到處罰。三、 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)1 出口計(jì)劃1.1 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部會(huì)同相關(guān)事業(yè)部，制定產(chǎn)品出口計(jì) 劃，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)。中國(guó)國(guó)際石油化工聯(lián) 合有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)合石化）根據(jù)

3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管 理部下達(dá)的月度產(chǎn)品出口計(jì)劃，與分（子）公司對(duì) 接。分（子）公司須按出口計(jì)劃生產(chǎn)落實(shí)貨源。聯(lián) 合石化須按出口計(jì)劃完成出口銷(xiāo)售。2 合同簽訂2.1 產(chǎn)品出口由聯(lián)合石化統(tǒng)一對(duì)外報(bào)價(jià)和談判。聯(lián)合石化與分（子）公司簽訂出口代理協(xié)議，與交易對(duì)手名單內(nèi)的境外客戶(hù)簽訂出口銷(xiāo)售合同。出口銷(xiāo)售合同中的價(jià)格、支付方式等主要條款，由分（子）公 司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)。3 出口產(chǎn)品交付和出運(yùn)3.1 各分（子）公司按照出口代理協(xié)議，在約定的時(shí)間 內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運(yùn)抵指定地點(diǎn)。3.2 聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組織對(duì)出口產(chǎn)品檢驗(yàn)，安排租船訂艙，貨物保險(xiǎn)，領(lǐng)取核銷(xiāo)單，辦理貨物出口 報(bào)關(guān)出運(yùn)。4 出口收匯4.1 在采

4、用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化按照信用證或出口銷(xiāo)售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)將單據(jù)送達(dá)銀行辦理議付或 托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)按出口銷(xiāo)售合同相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過(guò)安全途徑及時(shí)送達(dá)客戶(hù)。4.2 單據(jù)提交后，對(duì)于超過(guò)期限仍未收回的貨款， 由聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)催收，并按照雙方簽訂的 代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。5 外匯核銷(xiāo)5.1 聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理相關(guān)外匯核銷(xiāo) 手續(xù)。6 貨款結(jié)算及賬務(wù)處理6.1 聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門(mén)在收到外匯款項(xiàng)后，在 10 個(gè)工作日內(nèi)向分（子）公司支付貨款。6.2 聯(lián)合石化與分（子）公司財(cái)務(wù)人員

5、對(duì)相關(guān)原始憑據(jù) 審核后， 按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理， 會(huì)計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3 聯(lián)合石化與分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月核對(duì)賬 務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，做好 對(duì)賬記錄。7 售后服務(wù)與客戶(hù)管理7.1 對(duì)客戶(hù)提出的投訴和索賠，由聯(lián)合石化會(huì)同分（子） 公司及時(shí)處理，采取相應(yīng)的措施，并按出口代理協(xié) 議落實(shí)責(zé)任。各分（子）公司負(fù)責(zé)解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，承擔(dān) 相應(yīng)責(zé)任。7.2 聯(lián)合石化對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)， 建立客戶(hù)管理體系。四、 相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配 套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）1 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制 度（ 2006）的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號(hào)）1.6.112 跟單信用證統(tǒng)一慣例 （國(guó)際商會(huì)第 600 號(hào)） 9.253 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司 應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)則的通知（石化股份財(cái) 2007 506 號(hào)）1.6.44 關(guān)