資金結(jié)算科主要業(yè)務(wù)流程概述

1、資金結(jié)算科主要業(yè)務(wù)流程概述 資金結(jié)算中心 魏溦一、現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理流程從 2021 年 6 月 1 日起，犀浦校區(qū)現(xiàn)金窗口同時(shí)辦理實(shí)撥現(xiàn)金領(lǐng) 取和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金代付業(yè)務(wù)，從該日起，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金如無(wú)特殊需要，即在犀 浦校區(qū)現(xiàn)金窗口領(lǐng)取。 1經(jīng)辦人出具會(huì)計(jì)核算中心開(kāi)出的記賬憑證并簽字 5 萬(wàn)元 以上請(qǐng)?zhí)崆耙惶祛A(yù)約 ,九里校區(qū) : 87600318犀浦校區(qū) ： 66366318 2資金結(jié)算科 1 號(hào)窗口現(xiàn)金出納審核無(wú)誤后蓋章、付款 3取款人員當(dāng)面清點(diǎn)2、現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)辦理流程 1經(jīng)辦人出具會(huì)計(jì)核算中心開(kāi)出的記賬憑證并簽字，同時(shí)填 寫現(xiàn)金交款單一式兩份。2資金結(jié)算科 1 號(hào)窗口現(xiàn)金出納驗(yàn)點(diǎn)無(wú)誤后蓋 “

2、西南交通大學(xué) 方案財(cái)務(wù)處現(xiàn)金收訖 3現(xiàn)金交款憑條第二聯(lián)返還交款人二、轉(zhuǎn)賬支票、業(yè)務(wù)委托書業(yè)務(wù)辦理流程1、經(jīng)辦人持會(huì)計(jì)核算中心出具的記賬憑證到結(jié)算中心 3 號(hào)窗口 辦理，填寫進(jìn)賬單或電匯單， 轉(zhuǎn)賬支票自出票之日起 10日內(nèi)有效 ，2、資金結(jié)算科 3 號(hào)窗口出納開(kāi)具支票并蓋章后，交還經(jīng)辦人到5 號(hào)窗口下賬3、5 號(hào)窗口出納審核無(wú)誤后， 加蓋“轉(zhuǎn)訖 戳記章，轉(zhuǎn)賬支票回單 聯(lián)交經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)委托書回單聯(lián)返還 2 號(hào)窗口三、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)為了加強(qiáng)財(cái)政收支管理監(jiān)督， 提高財(cái)政資金的使用效率， 從制度 上防范腐敗現(xiàn)象的發(fā)生， 財(cái)政部和中國(guó)人民銀行印發(fā)了 ?財(cái)政國(guó)庫(kù)管 理制度改革試點(diǎn)方案? 的通知，提出建立以

3、國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為根底、 資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度， 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政 收支行為。1、國(guó)庫(kù)管理制度的主要內(nèi)容 按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的根本開(kāi)展要求，建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體 系，所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理， 收入直接繳入國(guó) 庫(kù)或財(cái)政專戶，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供給者 或用款單位。2、國(guó)庫(kù)支付的類型資金結(jié)算中心的國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)， 可以分為購(gòu)置性支出和轉(zhuǎn)移性支 出兩大類。其中，購(gòu)置性支出是我們的主要業(yè)務(wù)， 主要包括工資支出、 購(gòu)置支出和零星支出等。 工資支出是購(gòu)置效勞的特殊類型； 購(gòu)置支出 是指除工資以外購(gòu)置效勞、 貨物和工程的支出； 零星支出是按量化指 標(biāo)

4、確定的日常小額購(gòu)置支出。 購(gòu)置性支出按其資金用途不同又可以分 為兩大類：根本支出和工程支出。國(guó)庫(kù)所有支出須經(jīng)過(guò)委托銀行監(jiān)控， 由銀行代理支付， 表達(dá)集中 支付原那么。3、國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)的支付方式 資金結(jié)算中心的所有國(guó)庫(kù)支出業(yè)務(wù)均通過(guò)現(xiàn)金支票、 轉(zhuǎn)賬支票或 業(yè)務(wù)委托書電匯進(jìn)行支出，由國(guó)家委托銀行集中支付，各單位不 得自行支付。 1國(guó)庫(kù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程A、由現(xiàn)金出納代付國(guó)庫(kù)現(xiàn)金考慮到新校區(qū)路途遙遠(yuǎn)， 廣闊師生報(bào)賬不易， 新校區(qū)國(guó)庫(kù)銀行工 商銀行人手、網(wǎng)點(diǎn)有限，計(jì)財(cái)處領(lǐng)導(dǎo)以方便報(bào)賬為宗旨，以解決領(lǐng) 取國(guó)庫(kù)現(xiàn)金難為目的， 屢次召開(kāi)會(huì)議， 并且屢次和國(guó)庫(kù)銀行進(jìn)行交涉 協(xié)商，最終和銀行達(dá)成協(xié)議：從本年 6月 1

5、日起，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金由方案財(cái) 務(wù)處先行墊付給報(bào)賬師生， 第二日由國(guó)庫(kù)銀行歸還。 這一措施解決了 廣闊師生長(zhǎng)久以來(lái)領(lǐng)取國(guó)庫(kù)現(xiàn)金難、 國(guó)庫(kù)銀行遠(yuǎn)、 等候排隊(duì)時(shí)間長(zhǎng)等 問(wèn)題。B、經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取現(xiàn)金支票流程如下圖持票人出具憑證4萬(wàn)元以上請(qǐng)?zhí)崆耙惶旌蛧?guó)庫(kù)代理銀行預(yù) 約, ： 66362058b、資金結(jié)算科國(guó)庫(kù)出納開(kāi)具國(guó)庫(kù)現(xiàn)金支票，審核無(wú)誤后蓋章c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國(guó)庫(kù)指定代理銀行，即犀浦校區(qū) 工商銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。領(lǐng)取國(guó)庫(kù)現(xiàn)金支票的考前須知：現(xiàn)金支票背后不要書寫身份證號(hào)b、現(xiàn)金支票的有效期為10天，出票日記為第一天。c、現(xiàn)金支票過(guò)期作廢，如不慎超期，須將過(guò)期支票交還財(cái)務(wù), 并開(kāi)具新支票。補(bǔ)充：國(guó)庫(kù)支

6、票支付碼和支付密碼1、支付用途碼所有票據(jù)包括稅單均需填寫財(cái)政授權(quán)支付指令 用途碼，從2021年起：支付用途碼由13位數(shù)碼組成，填寫方法如下：12 34 5 6 78910111213支出功能分類 類款項(xiàng) 預(yù)算管理類型2類工程年份 支出經(jīng)濟(jì)分類類級(jí)科目支出類型8類例：如果財(cái)政授權(quán)支付令為 2130301 302 4丄從左至右按順序含義為：1為根本支出；2130301為功能分類的 行政運(yùn)行科目編碼；302為經(jīng)濟(jì)分類的商品和效勞支出累級(jí)科目編碼；4為貨物非政府采購(gòu)支出。1為今年的根本支出2、支付密碼支付密碼由16位組成，每四個(gè)間用短橫連接。所有票據(jù)除稅單外均需填寫由密碼器生成的支付密碼， 工商銀行

7、每一個(gè)支行均有各自的密碼器，各個(gè)支行間的密碼器不通用。2、國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)流程如下圖a、持票人出具憑證，并正確填寫進(jìn)賬單b、資金結(jié)算科國(guó)庫(kù)出納開(kāi)具國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)賬支票，審核無(wú)誤后蓋章c、經(jīng)辦人持支票并帶身份證到國(guó)庫(kù)指定銀行，即犀浦校區(qū)工商 銀行下賬，辦理完畢后自行保存好回單聯(lián)，除特別說(shuō)明外，回單不需 交還財(cái)務(wù)。補(bǔ)充：進(jìn)賬單的填寫方法如下圖 進(jìn)賬單須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。 進(jìn)賬單要填寫的內(nèi)容包括：日期、收款人、金額，出票 人局部可自行填寫或蓋章。日期不得提前。 收款人包括單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行。金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號(hào) 琴，大 寫須靠左頂格書寫。國(guó)庫(kù)進(jìn)賬單與實(shí)撥資金進(jìn)

8、賬單不得混用。領(lǐng)取國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)賬支票的考前須知： 轉(zhuǎn)賬支票的有效期為 10 天，出票日記為第一天。轉(zhuǎn)賬支票過(guò)期作廢， 如不慎超期， 須將過(guò)期支票交還財(cái) 務(wù)，開(kāi)具新支票，并填寫新進(jìn)賬單。進(jìn)賬單出票人處不要提前蓋章，以免作廢。3、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)委托書業(yè)務(wù)流程如下圖a、持票人出具憑證，向國(guó)庫(kù)出納索要國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)委托書并填寫。b、資金結(jié)算科國(guó)庫(kù)出納審核無(wú)誤后蓋章， 經(jīng)辦人抵押有效證件。c、經(jīng)辦人持業(yè)務(wù)委托書到國(guó)庫(kù)指定銀行，即犀浦校區(qū)工商銀行下賬，辦理完畢后將回單交還財(cái)務(wù)，領(lǐng)回抵押證件。d、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)委托書的有效期僅為兩天，如果當(dāng)天因特殊原因無(wú)法辦理，由國(guó)庫(kù)出納填寫次日提交日期并蓋章，第二天方可辦理。補(bǔ)充：業(yè)務(wù)委托書的填

9、寫方法須字跡清晰，不得有任何涂改痕跡，涂改作廢。填寫內(nèi)容包括委托書的日期、收款人、金額，以及委托書右側(cè)回執(zhí)條局部的“收款人全稱 、“收款人賬號(hào)、“金額、 和“委托日期。出票人局部為國(guó)庫(kù)銀行打碼。因有效期僅 2 天，日期不得填寫周末日期。收款人包括單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行名稱、開(kāi)戶銀行。金額包括大寫和小寫。小寫前添加人民幣符號(hào) 琴，大 寫須靠左頂格書寫。委托書業(yè)務(wù)須抵押經(jīng)辦人的有效證件。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)委托書與實(shí)撥資金業(yè)務(wù)委托書不得混用， 混用作廢。綜上所述，資金結(jié)算中心的主要業(yè)務(wù)及流程如下列圖:經(jīng)辦人持會(huì)計(jì)核算中心辦理的記賬憑證1否否是否國(guó)庫(kù)集是否國(guó)庫(kù)集到國(guó)庫(kù)集中支 付柜臺(tái)2號(hào)窗 口開(kāi)具現(xiàn)金支到會(huì)計(jì)核算中心現(xiàn)金柜臺(tái)1號(hào)窗口領(lǐng)取取到會(huì)計(jì)核算中心轉(zhuǎn)賬柜臺(tái)3號(hào)窗口開(kāi)具支票及電匯等到國(guó)庫(kù)集中支付柜臺(tái)2號(hào)窗口開(kāi)具支票及電匯等業(yè)務(wù)電匯需質(zhì)押經(jīng)辦人的有效經(jīng)辦人持現(xiàn)金支票到犀浦校區(qū)工行西南交大新區(qū)