農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法第一章總則第一條為加強農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理，規(guī)范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務操作，防范和控制信貸風險，促進票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行票據(jù)管理實施辦法和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理基本制度等規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息并將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為。第三條銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過6個月。第四條銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，采取臨時授信方式，逐筆報批。第五條銀行承兌

2、匯票貼現(xiàn)的會計處理手續(xù)，按照中國人民銀行支付結算辦法及本行有關規(guī)定辦理。第六條總行授權營業(yè)部具體承辦銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，其他營業(yè)網(wǎng)點未取得總行授權不得辦理。第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務須按要求及時錄入信貸管理系統(tǒng)。第二章貼現(xiàn)權限和流程第八條審批權限?？傂袑︺y行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務實行權限管理，授權審批。各級有權審批人按授予的權限審批。第九條貼現(xiàn)業(yè)務流程。辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)按以下流程操作：（一）營業(yè)部授權范圍內的貼現(xiàn)業(yè)務：客戶申請T客戶經(jīng)理受理和審查T柜面發(fā)出查詢T收回查復T利率審批T營業(yè)部負責人審批T柜面貼現(xiàn)和票據(jù)管理T到期收回（二）營業(yè)部授權范圍外的貼現(xiàn)業(yè)務：客戶申請T營業(yè)部受理和審查T柜

3、面發(fā)出查詢T收回查復T總行信貸管理部審查T利率審批T有權審批人審批T營業(yè)部柜面貼現(xiàn)和票據(jù)管理T到期收回營業(yè)部應安排專人負責貼現(xiàn)業(yè)務的全程報審工作。第十條貼現(xiàn)利率管理。貼現(xiàn)利率參照同業(yè)拆借市場利率和資金市場的供求狀況以及貼現(xiàn)單位的經(jīng)營狀況由總行確定，適時調整，網(wǎng)上公布。營業(yè)部按照總行網(wǎng)上公布利率在權限范圍內正常辦理貼現(xiàn)業(yè)務；低于網(wǎng)上公布利率辦理貼現(xiàn)的，須報請總行分管行長審批后方可辦理。第十一條單戶用信限額管理。營業(yè)部在受理貼現(xiàn)時，應查詢該戶在本行的用信余額。單戶非集團客戶貼現(xiàn)與該戶其他用信余額合計不得超過本行資本凈額的10%；單戶集團客戶的貼現(xiàn)與該戶其他用信余額合計不得超過本行資本凈額的15%。

4、單戶每次累計金額在500萬元以上（含）的貼現(xiàn)業(yè)務，營業(yè)部在貼現(xiàn)貸款發(fā)放前應向財務會計部申請頭寸資金計劃，財務會計部未批準前，營業(yè)部不得向貼現(xiàn)申請人賬戶撥付資金。第三章貼現(xiàn)條件第十二條貼現(xiàn)申請人必須同時具備以下條件：（一）在本行所轄網(wǎng)點開立基本賬戶或一般賬戶或臨時賬戶，經(jīng)縣（區(qū)）級以上工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶；（二）與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的商品或勞務交易關系；（三）持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。第十三條客戶申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需填寫及提交以下資料：（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請、審查（批）表；（二）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照

5、或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、貸款卡原件；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票；（四）交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務交易合同原件，或其他能夠證實商品或勞務交易關系真實性的書面證明；（五）與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件。對屬于中華人民共和國增值稅暫行條例、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定等制度辦法中所列免征增值稅或不得開具增值稅專用發(fā)票的商品交易，因其特殊性無增值稅發(fā)票作附件，申請人可提交其他能夠證實匯票具有真實商品或勞務交易背景的書面證明；（六）到期不能兌付應承擔還款責任的承諾書；（七）本行認為需提交的其他資料?？蛻籼峁┑模ㄈ?、（四）、（五）項資料原件，經(jīng)客戶簽字，營業(yè)部審查

6、確定無誤后，對于第（四）、（五）項資料，可留存復印件，但在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時應在原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣第十四條對有以下情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務：（一）法定要素不全；（二）背書不連續(xù)；（三）內容有涂改，有關簽章不符合要求；（四）注有“不得轉讓”、“質押”（已解押的除外）字樣；（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；（六）處于公示催告期間的匯票；（七）對匯票真實性有疑問的；（八）承兌附有條件的；（九）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情形。第四章貼現(xiàn)審查、審批第十五條貼現(xiàn)審查。（一）各支行受理貼現(xiàn)申請后，負責對貼現(xiàn)申請人提交的資料進行審核，重點對以下內容進行審查：1. 商品或勞務交易合同的真實性；2. 持票人

7、與出票人（或其直接前手）之間的增值稅發(fā)票，或其他能夠證實匯票具有真實商品或勞務交易背景的書面證明；3. 申請人是否為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人；4. 票面要素審核。主要審核匯票的真?zhèn)?，是否到期；匯票要素是否齊全，記載事項是否完整、規(guī)范、合法；貼現(xiàn)申請人的簽章是否真實、有效和規(guī)范；背書是否連續(xù)，手續(xù)是否完備；匯票是否有變造、涂改痕跡等。（二）營業(yè)部票據(jù)審查人員負責對該筆貼現(xiàn)業(yè)務是否在貼現(xiàn)申請人統(tǒng)一授信額度內和各支行提交的貼現(xiàn)材料進行復審，對支行提交的材料不全、內容不真實的貼現(xiàn)業(yè)務，營業(yè)部有權要求支行補充完整。營業(yè)部柜面人員負責票據(jù)查詢。按有關規(guī)定向承兌行進行查詢，核實匯票的真實性，

8、并取得承兌行的書面確認。對于新客戶首筆貼現(xiàn)或單筆金額較大的貼現(xiàn)業(yè)務，營業(yè)部認為有必要進行實地查詢的，可安排專人到承兌行進行實地查詢，其中票面金額500萬元（含）以上的匯票貼現(xiàn)，營業(yè)部必須安排專人。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現(xiàn)。營業(yè)部對所有貼現(xiàn)材料審查無誤后，填制一式兩份銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請、審查（批）表，在表中簽署具體意見后，連同有關材料移交有權審批人審批。第十六條貼現(xiàn)審批。營業(yè)部授權范圍內的貼現(xiàn)業(yè)務由營業(yè)部審批貼現(xiàn)。營業(yè)部授權外的貼現(xiàn)業(yè)務由營業(yè)部報送資料，信貸管理部審查。信貸管理部審查人員收到營業(yè)部報送的銀行承兌匯票貼現(xiàn)調查、審（批）表及相關資料后，對提交資料的合規(guī)、合法性進行審查

9、。審查無誤后，在銀行承兌匯票貼現(xiàn)調查、審（報）批表中簽署意見，報有權審批人審批。第五章貼現(xiàn)及貼現(xiàn)后的管理第十七條貼現(xiàn)。貼現(xiàn)申請經(jīng)有權審批人審批后,營業(yè)部根據(jù)審批意見及貼現(xiàn)業(yè)務規(guī)定，要求貼現(xiàn)申請人填制貼現(xiàn)憑證。會計部門（柜面）接到匯票及貼現(xiàn)憑證，經(jīng)審核無誤，按規(guī)定要求貼現(xiàn)申請人對擬貼現(xiàn)的銀行承兌匯票作背書轉讓；并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額，加蓋轉訖章后作收款通知交貼現(xiàn)申請人。第十八條實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及利息計算應另加3天的劃款日期（法定節(jié)假日順延）。第十九條建立臺賬，監(jiān)督管理。營業(yè)部要逐戶建立登記臺賬，序時逐筆登記。臺賬內容包括但不限于：貼現(xiàn)申請人、出票人、前手名稱、承兌人、匯票號碼、合同編號、稅票編號、出票日期、匯票金額、貼現(xiàn)日期、匯票到期日、利率、利息等。第二十條銀行承兌匯票到期，營業(yè)部會計部門（柜臺）采取委托收款方式向付款人提示付款。付款人在異地的，為減少在途資金占用和利息損失，營業(yè)部應在銀行承兌匯票到期前至少7日向承兌銀行辦理委托收款。第二十一條承兌匯票如果譜拒付，營業(yè)部會計部門（柜臺）應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天按逾期貸款相關規(guī)定