內控風險評估報告書

1、*風險評估報告根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）和單位內部控制實施辦法有關規(guī)定，組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：一、工作組織（一）組織保障本單位成立以內部控制領導小組為決策機構，計劃財務處為牽頭部門，業(yè)務部門為主體責任部門的風險評估工作機構。具體而言：風險評估決策機構人員構成：牽頭部門主要參與人員：主體責任部門參與人員：（二）風險評估范圍本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：機關層面風險和經濟業(yè)務活動層面風險。其中經濟業(yè)務活動層面風險涵蓋預決算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、建設業(yè)務、資產管理業(yè)務和合同業(yè)務。（三）工作程序按照風險識別、風險分析與評價、風險報告的基本工

2、作程序，結合本單位經濟業(yè)務活動的實際情況，實行單位層面風險評估與業(yè)務層面風險評估并行，主體責任部門對相關業(yè)務層面風險歸口管理的風險評估機制。具體程序如下：1. 風險識別按照歸口管理的基本原則，由計劃財務處負責單位層面風險識別工作，主要辨識與風險評估機構保障、經濟業(yè)務活動決策機制、經濟業(yè)務活動責任機構與人員、會計控制、信息系統(tǒng)、內部控制制度等單位層面內部控制相關的風險因素。業(yè)務層面風險因素由歸口管理處室負責識別相應的風險因素，其中計劃財務處負責預算業(yè)務，收支業(yè)務方面的風險識別；*處負責政府采購業(yè)務方面的風險識別；*處負責建設項目方面的風險識別；*處負責合同控制方面的風險識別；*處負責資產管理方面

3、的風險識別。風險識別工作完成后形成單位風險數(shù)據(jù)庫。2. 風險分析與評價以“誰歸口，誰分析”為基礎，并采用二級風險分析機制完成風險分析與評價工作。一級風險分析：按照風險識別工作的歸口分工安排，各處室完成風險識別工作后，應當及時對所有識別的風險從發(fā)生可能性與影響程度兩個維度進行風險分析，并根據(jù)初步分析形成的定量結論為基礎對所有風險因素從定性角度確定“重大風險”、“重要風險”、“一般風險”。二級風險分析：計劃財務處匯總各處室風險分析初步結論，形成單位整體層面一級風險結論并進行復核整理后，提交單位內部控制工作領導小組集體討論分析。內部控制工作領導小組最終認定的風險等級即為單位風險分析與評價結論。3.

4、風險評估報告計劃財務處總結風險分析工作過程與結論，編制本報告，并提交至內部控制領導小組審批。風險評估報告分發(fā)至所有經濟業(yè)務活動主體責任部門作為本處室指導風險管理工作的重要依據(jù)。二、主要關注風險（一）單位層面1. 經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督未實現(xiàn)有效分離、權責不明或不對定、不相容職責未分離，導致內部控制主體責任不明確。2. 經濟活動權力運行機制不固化、內部監(jiān)督機制弱化，導致經濟業(yè)務活動決策不科學或不合理；3. 部分崗位人員勝任能力不足，或工作態(tài)度不積極導致不能及時高效的完成相關工作，影響單位經濟活動運行效率；4. 財務部門與業(yè)務部門之間信息溝通不順暢，經濟活動信息延遲傳遞導致財務記錄與實際經濟業(yè)

5、務活動脫節(jié)；5. 信息系統(tǒng)沒有覆蓋經濟業(yè)務活動的所有方面，從而影響單位運行效率（二）業(yè)務層面1. 預決算業(yè)務：預算編制過程中機關內部各處室間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產信息是否相結合；是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題；決算編報是否真實、完整、準確、及時。收支管理情況：收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。2. 政府采購管理情況：是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務；是否按照規(guī)定組織政府

6、采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。資產管理情況。是否實現(xiàn)資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處谿資產。3. 建設項目管理情況：是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。合同管理情況：是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調機制。三、風險分析結論（一）風險分析基本結論風險發(fā)生可能性影響程度風險等級單位層向機構

7、保障一般風險權力運行一般風險人員能力一般風險會計控制一般風險信息系統(tǒng)一般風險內控制度一般風險業(yè)務層向預決算業(yè)務一般風險收支業(yè)務一般風險政府采購業(yè)務一般風險建設項目一般風險資產管理一般風險合同業(yè)務一般風險注：發(fā)生可能性與影響程度采用五分制，1代表可能性最小，影響程度最低，5代表可能性最大，影響程度最高。發(fā)生可能性與影響程度乘積12分以下（含12分）為一般風險，12-20分（含20分）為重要風險，20分以上為重大風險。（二）風險熱力圖經對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度繪制的風險熱力圖如下：5工楫或目您歡4-A值皂.系映國幽E合同管國風臉-Lm索也計打抿皆鼠險'政府來購收支管理N圭xEM-風算章理醫(yī)翰蜜4曾理區(qū)險ivaI25«JCK1SK40%45X（三）重大風險和重要風險經過認真分析與評價，本單位目前無重大風險和重要風險。四、下一步工作安排根據(jù)本次風險分析結論，本