商業(yè)保理高效的中小企業(yè)融資方案范文

1、商業(yè)保理高效的中小企業(yè)融資解決方案中榮商業(yè)保理有限公司一、中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新二、高效、優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道一商業(yè)保理三、保理業(yè)務(wù)概況保理業(yè)務(wù)的概念保理業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)發(fā)展的概況商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景商業(yè)保理業(yè)務(wù)的必要性及其意義商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)四、商業(yè)保理運(yùn)作簡(jiǎn)介商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式商業(yè)保理的贏利模式商業(yè)保理的風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)保理的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程商業(yè)保理運(yùn)作基本架構(gòu)五、結(jié)束語(yǔ)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，賒銷是企業(yè)間的貿(mào)易往來中一種重要的信用銷售方式，它不但加快了商業(yè)流通業(yè)的高速發(fā)展，也帶來了商品的極大豐富和市場(chǎng)繁榮。同時(shí)對(duì)于工業(yè)企業(yè)來說，也擴(kuò)大了產(chǎn)品銷路，加快了企業(yè)發(fā)展。但由于我國(guó)中小

2、企業(yè)普遍缺乏“融資難”問題，代銷的擴(kuò)大及買方的拖欠，使得企業(yè)乂面臨較大的資金周轉(zhuǎn)壓力。數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬(wàn)個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國(guó)90%以上的企業(yè)深陷應(yīng)收賬款之困。如果應(yīng)收帳款數(shù)額巨大，會(huì)嚴(yán)重影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來較大困難。解決好這一矛盾的最好辦法就是企業(yè)通過敘作保理將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行及保理商，及早獲得較為充足的現(xiàn)金流，不僅可以擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)能力，而且有助于企業(yè)改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，彌補(bǔ)市場(chǎng)高速發(fā)展企業(yè)資金不足和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。中榮商業(yè)保理公司，注冊(cè)資金3億元，是由國(guó)家工商總局核實(shí)審批的、具

3、有商業(yè)保理資質(zhì)的金融企業(yè)，擁有一批豐富的保理從業(yè)人員，致力于為中小企業(yè)提供資金及服務(wù)解決方案。中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)扮演著重要的角色，中國(guó)中小企業(yè)已超過1000萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%,中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%，提供的出口占60%,上繳稅收為國(guó)家稅收總額的50%左右。與中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位相比，在融資上中小企業(yè)卻處于絕對(duì)劣勢(shì)。我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款的22%。在上市公司中，中小企業(yè)數(shù)量約占滬深兩市公司的9%，而融資額占比僅為3%。但由于企業(yè)規(guī)模小、實(shí)物資產(chǎn)少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、信息透明度低等一系歹0眾所

4、周之的原因，使得中小企業(yè)融資難成為廣大中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸及制約國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要因素。在金融危機(jī)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩，國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下，今年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，數(shù)據(jù)顯示全國(guó)約1/10規(guī)模以上的中小企業(yè)在今年上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30%,較去年同比減少15%。為中小企業(yè)解決資金問題，完善中小企業(yè)融資體系，成為當(dāng)今至關(guān)重要的問題。金融創(chuàng)新近年來，中小企業(yè)融資環(huán)境逐步得到改善，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)貸款，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道，加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)政支持力度。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)貸款。已經(jīng)成為政府

5、和銀行業(yè)的共識(shí)。眾多銀行推出了多種中小企業(yè)融資方案，完善了中小企業(yè)的融資體系，也使得眾多中小企業(yè)解決了資金I可題，走上了健康發(fā)展的道路。但是以信貸為基礎(chǔ)的中小企業(yè)融資方案，始終沒有根本解決中小企業(yè)融資的困境和銀行的顧慮，也解決不了中小企業(yè)融資困難的根本因素。擴(kuò)張信貸以緩解部分中小企業(yè)的燃眉之急，但不能緩解中小企業(yè)的腹心之患。中小企業(yè)缺的絕不僅僅是信貸，而是市場(chǎng)化的中小企業(yè)融資手段。所以金融手段的創(chuàng)新就成為了解決中小企業(yè)融資的最重要的途徑。融資租賃、抵押典當(dāng)、小額貸款公司等也成為中小企業(yè)融資的新途徑。但是真正高效、直接、安全、優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的中小企業(yè)融資方案是商業(yè)保理的應(yīng)用。二、高效優(yōu)質(zhì)的

6、中小企業(yè)融資之道一商業(yè)保理保理是貿(mào)易融資的手段之一，對(duì)丁當(dāng)前中小企業(yè)融資具有高效直接、安全優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益等特點(diǎn)，也是解決中小企業(yè)融資的的直接的、有效的手段。高效直接：中小企業(yè)融資現(xiàn)有的方式主要是銀行信貸、擔(dān)保公司擔(dān)保，但是繁雜的手續(xù)和過程，難解中小企業(yè)燃眉之急。保理通過收購(gòu)企業(yè)已經(jīng)銷售的貨款，能高效的緩解企業(yè)資金問題。銀行直接投入資金在企業(yè)有效產(chǎn)出部分即已產(chǎn)生效益的銷售，而不是放在未產(chǎn)生效益的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可以強(qiáng)有力的支持企業(yè)周轉(zhuǎn)。安全優(yōu)質(zhì)：保理的付款方為具有資金實(shí)力和市場(chǎng)消化能力的大型零售企業(yè)或終端，加上供應(yīng)商的聯(lián)保，資金安全可以得到有效保障。保理資金投放均為短期發(fā)放,時(shí)間短、質(zhì)量高。低風(fēng)

7、險(xiǎn)、高收益：保理業(yè)務(wù)由丁時(shí)問短、單筆金額少、供需聯(lián)保，高效直接，風(fēng)險(xiǎn)控制較為容易，加上保理業(yè)務(wù)區(qū)別丁信貸，盈利模式多種多樣，收益較局0總之，保理業(yè)務(wù)的開展將極大的緩解和及時(shí)的解決中小企業(yè)融資的壓力三、保理業(yè)務(wù)概況保理業(yè)務(wù)的概念據(jù)牛津簡(jiǎn)明詞典的解釋，保理是“指從他人手中以比較低的價(jià)格買下屆丁該人的債權(quán)并負(fù)責(zé)收回債款從而獲得盈的行為”。依據(jù)該解釋，英國(guó)將保理的概念定義為“指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞帳風(fēng)險(xiǎn)，或以上任何兩種或全部為目的而承購(gòu)應(yīng)收帳款的行為”；在美國(guó)，保理則被定義為“指承做保理的一方同以賒銷的方式出售商品或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個(gè)帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理

8、方針對(duì)由出售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款提供以下服務(wù)：(1) 以即付方式買下所有應(yīng)收賬款；(2) 負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄及其它記賬工作；(3) 到期收回債款；(4) 承擔(dān)債務(wù)人資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)(即信用風(fēng)險(xiǎn))”。國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FactorsChainInternational)對(duì)保理業(yè)務(wù)內(nèi)容的限定與英美國(guó)家關(guān)丁保理的定義基本一致，即資金融通、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保等四項(xiàng)業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)發(fā)展的概況保理業(yè)務(wù)起源丁19世紀(jì)的北美和歐洲，丁1987年10月正式登陸我國(guó)商業(yè)銀行。繼率先開展保理業(yè)務(wù)的中國(guó)銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、民生銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、

9、中國(guó)建設(shè)銀行等商業(yè)銀行迅速介入，紛紛開展保理業(yè)務(wù)。以中行為例，2008年一季度其國(guó)際保理業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)近6倍，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)1.6倍多。而幾家中型股份制銀行由丁理念創(chuàng)新、機(jī)制靈活，發(fā)展勢(shì)頭也十分迅猛。來自光大銀行的數(shù)據(jù)顯示，該行2007年保理業(yè)務(wù)量為170億元人民幣，同比增長(zhǎng)130%以上。以上數(shù)據(jù)表明國(guó)內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，不管是在中國(guó)還是在全世界范圍內(nèi)都有著廣闊的市場(chǎng)前景。但是現(xiàn)階段開展的保理業(yè)務(wù)都是局限丁銀行對(duì)丁進(jìn)出口業(yè)務(wù)和物資設(shè)備的結(jié)算。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展更是一片空白，非金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有開展。國(guó)內(nèi)貿(mào)和商業(yè)流通領(lǐng)域的保理業(yè)務(wù)具有巨大的市場(chǎng)空間和發(fā)展前景。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的

10、創(chuàng)新與前景在改革中不斷發(fā)展的中國(guó)零售市場(chǎng)中國(guó)實(shí)行改革開放政策以來，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，人民生活水平從溫飽型向小康型的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，中國(guó)零售業(yè)實(shí)現(xiàn)了歷史的跨躍，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用日益突出。一是市場(chǎng)流通規(guī)模從小到大。從改革開放的1978年到2004年，中國(guó)的消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)了34倍，年均增長(zhǎng)率達(dá)到14.6%。即使在1997年影響全球的業(yè)洲金融危機(jī)后，中國(guó)零售業(yè)依然保持強(qiáng)勁的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),19982004年零售總額的年均增長(zhǎng)率仍然超過10%，其中2004年達(dá)到13.2%。目前，中國(guó)各類零售網(wǎng)點(diǎn)1500萬(wàn)個(gè)，基本形成遍布城鄉(xiāng)的流通網(wǎng)絡(luò)。二是現(xiàn)代流通

11、方式從無(wú)到有。中國(guó)的流通現(xiàn)代化起步于上世紀(jì)90年代，短短十幾年的發(fā)展，連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送、電子商務(wù)等新型流通方式，超級(jí)市場(chǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)、便利店等新型業(yè)態(tài)都已出現(xiàn)。2004年全國(guó)大型連鎖零售企業(yè)門店數(shù)5.5萬(wàn)個(gè)，比2003年增長(zhǎng)18%;營(yíng)業(yè)面積增長(zhǎng)26.5%;零售額增長(zhǎng)30.2%，占消費(fèi)品零售總額的比重提高到9.6%。北京、上海、天津、重慶、深圳等地連鎖企業(yè)的銷售額，都已超過當(dāng)?shù)亓闶劭傤~的20%。三是商品的市場(chǎng)化程度從低到高。1978年之前，零售領(lǐng)域的絕大部分消費(fèi)品都通過計(jì)劃分配，流通渠道、流通環(huán)節(jié)和商品價(jià)格也由政府制定。經(jīng)過20多年的改革，零售業(yè)成為市場(chǎng)化程度最高的領(lǐng)域。目前，96%的消費(fèi)品、

12、95%的農(nóng)副產(chǎn)品流通完全放開，企業(yè)自主采購(gòu)、自主定價(jià)、自主經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用越來越大。四是市場(chǎng)主體從單一到多元。1978年，國(guó)有和集體流通企業(yè)銷售額占消費(fèi)品零售總額的比重高達(dá)98%。隨著流通體制改革的深化，個(gè)體、私營(yíng)、夕卜資商業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，零售領(lǐng)域形成了多種投資主體平等競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展的格局。2003年大型零售企業(yè)銷售額中，國(guó)有商業(yè)企業(yè)只占13.3%,集體商業(yè)占4.2%，私營(yíng)商業(yè)占18.7%,其余為股份公司、外資及港澳臺(tái)企業(yè)等，非公有制商業(yè)零售企業(yè)的市場(chǎng)份額已經(jīng)超過80%,并將繼續(xù)得到發(fā)展。開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有深刻的必要性和重要的現(xiàn)實(shí)意義一、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)商品

13、流通業(yè)的健康發(fā)展；二、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以保證商品流動(dòng)資金的快速回籠，加速社會(huì)再生產(chǎn)的過程；三、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有利于建立良好健康的供商關(guān)系，規(guī)范市場(chǎng)秩序;四、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以減化流通環(huán)節(jié)，降低流通費(fèi)用；五、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以完善流通市場(chǎng)的信用體系；六、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以彌補(bǔ)當(dāng)前流通業(yè)資金不足的矛盾，增加市場(chǎng)供給,保證社會(huì)需求；七、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效緩解銀行、擔(dān)保中的貸款、審貸壓力，增加中小企業(yè)的融資渠道；八、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效保證中小企業(yè)的資金的及時(shí)回收，保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行有利于社會(huì)秩序的穩(wěn)定。商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)商業(yè)保理的可行性一、商業(yè)零售市場(chǎng)中

14、的商業(yè)流動(dòng)資金的匱乏和短缺，使得的商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有實(shí)施的巨大可行性；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足市場(chǎng)需求，保證商業(yè)流動(dòng)資金的需要；二、商業(yè)零售企業(yè)利用零售的終端優(yōu)勢(shì)已經(jīng)形成了強(qiáng)勢(shì)地位，長(zhǎng)期占?jí)汗?yīng)商貨款已經(jīng)成為商業(yè)流通業(yè)的事實(shí)與交易慣例；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足商業(yè)企業(yè)的發(fā)展需要，緩解結(jié)算壓力；三、供應(yīng)商、工業(yè)企業(yè)長(zhǎng)期無(wú)償為零售企業(yè)提供資金占?jí)贺浛?，已?jīng)嚴(yán)重影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)為供應(yīng)商提供大量流動(dòng)資金，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，加快生產(chǎn)流通；四、銀行、擔(dān)保公司、典當(dāng)?shù)热谫Y渠道由于商業(yè)流通行業(yè)的性質(zhì)及商業(yè)供應(yīng)商的信用、擔(dān)保、質(zhì)押等問題，不能提供有效的融資方式；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以解決中小企

15、業(yè)的融資問題，為企業(yè)與銀行對(duì)接提供良好窗口；綜上所述：商業(yè)保理作為商業(yè)流通業(yè)中新型的金融工具具有良好的可行性。商業(yè)保理業(yè)務(wù)能為供應(yīng)商和零售商帶來增加營(yíng)業(yè)額、風(fēng)險(xiǎn)保障、節(jié)約成本、簡(jiǎn)化手續(xù)、擴(kuò)大利潤(rùn)等益處，如下表所示：益處供應(yīng)冏零售商銷售增加以有限的資金獲得多次周轉(zhuǎn)，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大銷售額供應(yīng)冏有力支持充足的貨源保障成本節(jié)約相，于商品的買斷銷加快資金周轉(zhuǎn)、減少資金成本供應(yīng)冏后顧之憂解除將對(duì)零售商提供更有利的貨源保障、售后服務(wù)以及新產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、推廣等風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)短時(shí)1日獲侍會(huì)金保證，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)有保理商承擔(dān)，排除信用風(fēng)險(xiǎn)及壞賬損失無(wú)需承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)節(jié)約費(fèi)用信用調(diào)查、賬務(wù)管理和帳款追都由保理商負(fù)責(zé)，

16、節(jié)約管理費(fèi)用因付款保障將獲得更多支持四、商業(yè)保理運(yùn)作簡(jiǎn)介商業(yè)保理指保理商為商品供應(yīng)商提供一系列的綜合金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款預(yù)付融資、賬戶管理、賬款催收或承擔(dān)買方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。即：商品供應(yīng)商與商業(yè)零售企業(yè)、連鎖店集團(tuán)簽訂供貨協(xié)議以后或同時(shí)，并約定60、90或120天結(jié)算時(shí)，與保理商簽訂保理協(xié)議，當(dāng)商品供應(yīng)商每向零售商配送一批商品時(shí)，由保理商向零售商確定供應(yīng)商的送貨發(fā)票及明細(xì)，在扣除有關(guān)費(fèi)用后，直接在5-10日向供應(yīng)商支付貨款，以保證供應(yīng)商在最短時(shí)間的資金回籠，待60、90或120天后由保理商向零售商收取貨款。保理商為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款預(yù)付融資賺取相應(yīng)的資金費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用。簽訂供貨合同.配送

17、商品零售商供應(yīng)商提供匝存質(zhì)押及反擔(dān)保支付蔬金費(fèi)用支忖貨款保理商（銀行）尊60、90、120,貨第三方保理服務(wù)的運(yùn)作模式報(bào)行第三方保理服務(wù)商零售商琨供反擔(dān)保、回購(gòu)、樁押零群證商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理的盈利模式：資金利息+管理費(fèi)+監(jiān)管質(zhì)押費(fèi)+服務(wù)費(fèi)商業(yè)保理商由丁有效的為商品供應(yīng)商提供了銷售融資、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制等，將在以上四個(gè)方面獲得贏利。由丁為供應(yīng)商提供銷售融資、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保，相當(dāng)丁買斷供應(yīng)商應(yīng)收帳款、經(jīng)銷供應(yīng)商商品，將與供應(yīng)商設(shè)定較大的商品價(jià)格折讓，根據(jù)不同商品一般定丁0.1%0.3%/日的折扣率,即每月39個(gè)點(diǎn)的折扣率，按通常白貨商場(chǎng)45天結(jié)算約有4.5%

18、-13.5%的資金回報(bào)，年資金回報(bào)率將達(dá)36%-128%;按連鎖超市、外資大賣場(chǎng)120天結(jié)算期結(jié)算約有12%-36%的資金回報(bào)，年資金回報(bào)率將達(dá)48%-144%。當(dāng)然要扣除資金閑置時(shí)間及資金成本;由丁為供應(yīng)商提供帳務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，保理商還將收取一定的管理費(fèi)用1-3%;由丁保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性，保理商將提出供應(yīng)商的貨物質(zhì)押或物流監(jiān)管作為擔(dān)保措施，還將收取一定的物流監(jiān)管或質(zhì)押手續(xù)費(fèi)。商業(yè)保理業(yè)務(wù)作為新型的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展前景和優(yōu)厚的資金回報(bào)率，但是作為資金的投入和使用就會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)和問題，在保理業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)的控制和減少就成為商業(yè)保理業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是促使商業(yè)保理業(yè)

19、務(wù)健康有序發(fā)展的必需，也是保理商開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)獲得收益的根本保證。防范商業(yè)保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的措施包括如下幾點(diǎn)：一、保理客戶的資金實(shí)力、商業(yè)信譽(yù)的好壞，與其交易的履約能力有著最直接的關(guān)系；通常而言，資信良好的企業(yè)往往有著較強(qiáng)的履約能力，反之亦然。保理業(yè)務(wù)的收益來源主要在于買方對(duì)銷售商應(yīng)收帳款的支付，然而，并非所有的企業(yè)都適宜在保理法律框架下轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款，在決定是否向銷售商提供保理業(yè)務(wù)時(shí)，除了需要了解買賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況外，還要根據(jù)買賣雙方自身的情況將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍；因此，謹(jǐn)慎選擇保理客戶，明確保理申請(qǐng)條件是保理商慎行經(jīng)營(yíng)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)有之義。二、加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提

20、高交易識(shí)別能力從商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作機(jī)制上看,欺詐性交易的出現(xiàn)將導(dǎo)致保理商對(duì)應(yīng)收帳款的無(wú)法回收。保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員良好的交易識(shí)別能力是認(rèn)識(shí)和防止欺詐性交易的關(guān)鍵，因此，在開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)之前，應(yīng)對(duì)保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)性的培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，使其具有較強(qiáng)的交易識(shí)別能力，從而防止欺詐性交易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)高度重視對(duì)供應(yīng)商與零售商之間發(fā)生的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)和買賣合同的真實(shí)性的查驗(yàn)，并嚴(yán)格審查買賣雙方之間是否存有控股、隸屆等關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)于欺詐性交易及買賣雙方采用比保理商批準(zhǔn)的更為靈活的方式進(jìn)行交易銷售而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商不宜受理供應(yīng)商的保

21、理業(yè)務(wù)申請(qǐng)；對(duì)于買賣雙方之間存有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，由于關(guān)聯(lián)交易本身特有的復(fù)雜性與隱蔽性，保理商對(duì)于供應(yīng)商提出的保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)則應(yīng)持更為謹(jǐn)慎的受理態(tài)度，對(duì)于交易的目的基于抽逃資金、惡意逃廢債務(wù)的，則堅(jiān)決不能受理。三、配備專業(yè)法律人員和商業(yè)專業(yè)人員，嚴(yán)格合同條款審查和業(yè)務(wù)流程的考察：由于商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，因此，在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專職的法務(wù)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。涉及到保理業(yè)務(wù)的合同主要有供需之間的買賣合同和保理商與供應(yīng)商之間的保理合同兩類，買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為

22、和保證交易預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。保理合同的訂立是保理商對(duì)供應(yīng)商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收帳款的回收從而獲得收益的基本保障保理商要實(shí)現(xiàn)其對(duì)保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益，不僅要求有專業(yè)的法律人員進(jìn)行法律上的審查和監(jiān)督，更需要商業(yè)的專業(yè)人員對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品、利潤(rùn)空間、折讓幅度、市場(chǎng)及發(fā)展?jié)摿?、?jìng)爭(zhēng)對(duì)手、同類產(chǎn)品等有著詳細(xì)精確的了解，對(duì)零售商的公司構(gòu)成、股東情況、現(xiàn)場(chǎng)管理、結(jié)算信譽(yù)、銷售情況及其他未預(yù)知的情況進(jìn)行了解，建立完善的業(yè)務(wù)流程和考察方法。四、強(qiáng)化交易跟蹤管理，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)從一定程度上說，保理合同的簽訂標(biāo)志著保理商對(duì)整個(gè)交易的過程的參與和控制。供需雙方完全履行合同義務(wù)是保理商對(duì)應(yīng)收帳款順利回收的

23、關(guān)鍵，因此，合同的履約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與否將決定保理商在保理業(yè)務(wù)中收益的大小。對(duì)丁保理商而言，保理業(yè)務(wù)中的合同履約風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為買方未按合同約定履行付款義務(wù)。買方未按合同約定履行付款義務(wù)的情形主要有因銷售供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致買方無(wú)義務(wù)付款和供應(yīng)商完全履行合同義務(wù)而買方未按照合同約定履行付款義務(wù)兩種。為了規(guī)避因合同履約風(fēng)險(xiǎn)帶來的收益損失的可能性，保理商對(duì)整個(gè)交易的過程應(yīng)主動(dòng)介入、跟蹤管理，著重了解雙方是否嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)，分析、判斷交易雙方的履約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及權(quán)益實(shí)現(xiàn)的可能性，從而決定采取不同的風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)措施實(shí)現(xiàn)對(duì)保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益。五、設(shè)立供應(yīng)商庫(kù)存物流監(jiān)管及質(zhì)押方式，確保供應(yīng)商未按合同的

24、約定履行義務(wù)導(dǎo)致零售商無(wú)義務(wù)付款。保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是保理業(yè)務(wù)開展成功與否的關(guān)鍵，建立安全可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制體系有利丁保證資金的安全回收和保理業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。1一前期數(shù)據(jù)分析2. 經(jīng)營(yíng)過程控制3. 實(shí)時(shí)情況反應(yīng)4一風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警.71.非全項(xiàng)貼現(xiàn)2. 信用險(xiǎn)3. 先行代償4. 賣方回購(gòu)5. 賣方庫(kù)存質(zhì)押j1. 商業(yè)憚催收與詭討，壓力性追討3一律師協(xié)作追討4.仲裁與訴訟5.協(xié)作執(zhí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：積極貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)，以商業(yè)流通領(lǐng)域的中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象；與各種擔(dān)保融資體系相配合，致力丁發(fā)展便利、快捷的保理、物流、咨詢綜合服務(wù)；成為建立健全中小企業(yè)服務(wù)體系的有機(jī)組成部分，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

25、服務(wù)范圍：商業(yè)保理、融資擔(dān)保、信用管理、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)領(lǐng)域：商品流通、醫(yī)療銷售、工程建設(shè)、項(xiàng)目投資服務(wù)內(nèi)容：貿(mào)易融資、融資擔(dān)保、融通倉(cāng)業(yè)務(wù)、應(yīng)收帳款管理、帳款催收、壞帳擔(dān)保、商業(yè)信用評(píng)估、信用管理商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程咨詢拷治審驗(yàn)評(píng)估審批一約放款監(jiān)管收回款流程一咨詢:向客戶介紹業(yè)務(wù)情況和提供咨詢服務(wù)。保理商向供應(yīng)商提供保理業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，介紹保理的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)及供應(yīng)商采用保理業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的好處，分析保理業(yè)務(wù)對(duì)丁加快供應(yīng)商資金周轉(zhuǎn)、減少資金壓力、緩解供商矛盾、降低費(fèi)用成本、化解貨款風(fēng)險(xiǎn)的好處。流程二接洽:了解客戶市場(chǎng)情況和資金需求。保理商在與客戶接觸后，了解供應(yīng)商的市場(chǎng)情況和資金需求，了解供應(yīng)商的供貨單位的大致情況為下一步供應(yīng)商能否提供保理業(yè)務(wù)做初步評(píng)估。流程三審驗(yàn):客戶營(yíng)業(yè)證件和以往營(yíng)業(yè)狀況資料提供，核對(duì)與零售商的賒銷合同。保理商在初步確定開始保理業(yè)務(wù)的同時(shí)，要求供應(yīng)商提供相應(yīng)的營(yíng)業(yè)證件，包括但不限?。籂I(yíng)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、與零售商簽訂的供貨協(xié)議。流程四評(píng)估