泉州某公司會計電算化虛擬實踐報告

1、會計電算化虛擬實踐報告班級： 07審計 3班組長：王秋菊(052120070127) 組員：林月李(052120070125) 楊 麗( 052120070126) 陳 瑤( 052120070128) 游晏滟(052120070129) 指導老師：蘇考輝 第一部分：公司簡介公司名稱 ：泉州清遠股份有限公司公司背景 ：泉州清遠股份有限公司始建于 2000 年 1 月 1 月，位于清濛工業(yè)開發(fā)區(qū)，主要 從事汽車零部件的生產銷售業(yè)務。公司注冊資金 4000 萬元，現(xiàn)有固定資產 1800 萬元，現(xiàn) 有員工 400 余人，技術性人才 140多人，擁有 7000 平方米的廠房。 本公司以“質量求生存，

2、信譽謀發(fā)展” 為經(jīng)營宗旨， 秉承 “管理規(guī)范、 品質卓越、 誠信服務、 爭創(chuàng)一流” 的經(jīng)營理念， 廣招人才， 引進國內外先進的管理方法和生產設備， 不斷加強公司硬軟件開發(fā)， 積極把產品 推向國內外市場。第二部分：初始設置資料一 、系統(tǒng)管理1、賬套信息【賬套信息】賬套號： 110；賬套名稱：泉州清遠股份有限公司；賬套路徑默認；啟用 日期： 2010年 1月1日；會計期間 2010年1月1日至 12月 31日?！締挝恍畔ⅰ繂挝幻Q：泉州清遠股份有限公司；簡稱：清遠股份；單位地址：泉州市 清濛工業(yè)區(qū) 223 號；法定代表人：王秋菊；郵政編碼： 362000；聯(lián)系電話： 2202-8888 ；稅 號：

3、 【核算類型】本幣代碼： RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質：新會 計制度；賬套主管：楊麗；按行業(yè)性質預置會計科目。【基礎信息】對存貨、客戶、供應商進行分類 , 不進行外幣核算?！揪幋a方案】 科目編碼級次： 4-2-2-2 ；客戶權限組級次： 2-2-3 ；客戶分類級次： 2-2-3 ； 部門編碼級次： 1-2 ；存貨權限組級次： 1-2-2-3 ；存貨分類編碼級次： 1-2-2-3 ；結算方式 編碼級次： 1-2 ；供應商權限組級次： 2-2-3 ；供應商分類編碼級次： 2-2-3 ?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認值 2 位【系統(tǒng)啟用】在企業(yè)門戶t基本信息t系統(tǒng)啟用中，啟用總賬

4、系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)、 應付款管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產管理系統(tǒng)，啟用時間2010年 1月 1日。2、財務人員及其權限（1）001 楊麗（口令： 1） - 賬套主管角色：賬套主管 負責財務軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設置工作；負責財務軟件的日常運行管 理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行；審核業(yè)務兼負責總賬及報表管理。具有 系統(tǒng)所有模塊的全部權限。（2）002 林月李（口令： 2）- 出納角色：出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有出納簽字權、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報表 的查詢及打印權、支票登記權以及銀行對賬操作權限。（3）003 陳瑤（口令： 3）- 軟件操作員 負責總賬

5、管理系統(tǒng)的憑證管理工作以及客戶往來和供應商往來管理工作。具有總賬、 工資、固定資產、應收款、應付款管理系統(tǒng)的全部操作權限。（4）004 游晏滟（口令： 4）- 軟件操作員 負責公共單據(jù)、公用目錄設置、應收款、應付款、總賬、采購、銷售、庫存管理系統(tǒng) 和存貨核算的全部操作權限。（5）005 王秋菊（口令： 5）- 軟件操作員 負責公共單據(jù)、公用目錄設置、應收款、應付款、總賬、采購、銷售、庫存管理系統(tǒng) 和存貨核算的全部操作權限。3、基礎檔案設置(1 )部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經(jīng)理辦公室管理部門2財務部財務管理3銷售部銷售管理4供應部采購管理5加工車間開發(fā)生產(2 )職員檔案職員編號職員名

6、稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公室秘書201楊麗財務部會計主管202林月李財務部出納203陳瑤財務部會計204游晏滟財務部會計301杭云銷售部部門經(jīng)理302曾婷銷售部業(yè)務員303孫斌銷售部業(yè)務員401劉敏供應部部門經(jīng)理402陳立供應部業(yè)務員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強加工車間工人(3 )地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱01省內02省外(4)客戶和供應商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應商分類編碼供應商分類名稱01長期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)(5 )客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶所屬

7、分類所屬地區(qū)付款條件簡稱碼001福州建寧股 份有限公司福州建寧010101002廈門建寧股 份有限公司廈門 建寧0101003上海建寧股 份有限公司上海 建寧020203004深圳建寧股 份有限公司深圳建寧0202005臺灣建寧股 份有限公司臺灣 建寧030202006廣州建寧股 份有限公司廣州 建寧0302(6)供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡 稱所屬分類 碼所屬行業(yè)所屬地區(qū)001上海航行股份有限公司上海航行01工業(yè)02002東莞航行股 份有限公司東莞航行01工業(yè)02003南寧航行股 份有限公司南寧航行01工業(yè)02004廣州航行股 份有限公司廣州航行02商業(yè)02005深圳航行股 份有限

8、公司深圳航行02商業(yè)02006成都航行股份有限公司成都航行02商業(yè)02(7 )存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2產成品(8 )計量單位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材料01噸102產成品03件1(固定)02千克1000(固定)04套1(9 )存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價001A材料1噸外購、耗用17%100002B材料1噸外購、耗用17%200003C材料1噸外購、耗用17%300004D材料1噸外購、耗用17%400005甲產品2件自制、銷售17%8001500006乙產品2件自制、銷售17%9002000(1

9、0 )開戶銀行銀行編碼：001 ;名稱：中國工商銀行；賬號： (11 )付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3 1013084153202026085039086204252二、總賬管理1、業(yè)務控制參數(shù)設置憑證制單時，采用序時控制；不進行資金及往來科目赤字控制；允許修改、作廢他人填制的憑證；可以使用應收受控科目， 可以使用應付受控科目， 不可以使用存貨受控科目；由 出納填制的憑證不必經(jīng)出納簽字?？蛻敉鶃碓趹障到y(tǒng)核算，供應商往來在應付系統(tǒng)核算。賬簿打印參數(shù)按系統(tǒng)默認設定，明細賬查詢控制到科目，明細賬打印按年排頁。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2;單價小數(shù)位數(shù)：2;本位幣精度

10、：2;部門、個人、項目按編碼方式 排序。2、會計科目及期初數(shù)據(jù)要求以楊麗身份，根據(jù)下表的明細科目， 在軟件中增加明細科目， 并錄入會計科目2010 年1月1日的年初余額?？颇棵Q方向屬性期初余額現(xiàn)金(1001)借30 000銀行存款(1002)借1 000 000其他貨幣資金(1009)借短期投資(1101)借應收股利(1121)借應收利息(1122)借應收賬款(1131)借客戶往來500 000壞賬準備(1141)貸10 000其他應收款(1133)借5 000應收補貼款(1161)借原材料1211借1 000 000A 材料（121101）B 材料（121102）C 材料（121103）D

11、 材料（121104）借數(shù)量屬性1000 噸 *100 元=100 0001000 噸 *200 元=200 0001000 噸 *300 元=300 0001000 噸 *400 元=400 000車存商品(1243)借1 700 000甲產品(124301)乙產品(124302)借數(shù)量屬性1000 件 *800 元=800 0001000 件 *900 元=900 000待攤費用(1301)借長期股權投資(1401)借長期債券投資(1402)借委托貸款(1431)借固定資產(1501)借500 000累計折舊(1502)貸30 000固定資產減值準備(1505)貸在建工程(1603)借在建

12、工程減值準備(1605)貸固定資產清理(1701)借無形資產(1801)借305 000無形資產減值準備(1805)貸長期待攤費用(1901)借短期借款(2101)貸1 000 000應付賬款(2121)貸供應商往來500 000應付工資(2151)貸應付福利費(2153)貸應交稅金(2171)貸應交增值稅(217101)進項稅額(21710101)銷項稅額(21710105) 未交增值稅(217102)貸其他應交款（2176）貸其他應付款（2181）貸預提費用（2191）貸長期借款（2301）貸投本(3101)貸3 000 000.00資本公積（3111）貸100 000盈余公積（3121）

13、貸200 000本年利潤（3131）貸利潤分配（3141）貸200 000生產成本（4101）借制造費用（4105）借主營業(yè)務收入（5101）貸數(shù)量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補貼收入（5203）貸主營業(yè)務成本（5401）借數(shù)量屬性，單位為“件”營業(yè)稅金及其附加（5402）借營業(yè)費用（5501）借管理費用（5502）借財務費用（5503）營業(yè)外支出（5601）所得稅（5701）借借借3、憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002,1009付款憑證貸方必有1001,1002,1009轉賬憑證憑證必無1001,1002,10094、結算方式結算方式編碼結算方式名

14、稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉賬支票否3其他否5、輔助賬期初余額表憑證號單據(jù)編號單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務員轉-11Z111109-12-05廈門建寧1131銷售甲產品200件借300 000銷售部孫斌轉-15Z111209-12-25上海建寧1131銷售乙產品50件借100 000銷售部孫斌轉-30Z111309-12-28深圳建寧1131銷售乙產品50件借100 000銷售部孫斌會計科目：2121應付賬款貸方余額：500 000元憑證號單據(jù)編號單據(jù)日期供應商科目摘要方向金額部門業(yè)務員轉-12Z211109-12-10東莞航行2121購入A材料1000噸貸100 000

15、供應部劉敏轉-13Z211209-12-16廣州航行2121購入A材料1000噸貸100 000供應部劉敏轉-14Z211309-12-18深圳航行2121購入C材料1000噸貸300 000供應部劉敏三、工資管理1 參數(shù)設置工資類別個數(shù)：多個，不核算計件工資；要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位。工資類別：正式職工，選定下級部門；人員類別：無；啟用時間：2010年1月1日。在不打開工資類別（正式職工）的狀態(tài)下設置工資項目如下:序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字82減

16、項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項2 建立工資項目序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字82減項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項3 定義工資計算公式請假扣款=請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險=（基本工資+崗位工資+獎金）*0.054. 人員檔案序號人員編碼人員姓名部門編碼是否計稅是否中方基本工資崗位工資獎金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變

17、動修改楊麗的基本工資為 700元；陳立請假5天。6. 工資費用分攤轉賬并生成記賬憑證計提類型名稱：應付工資；計提比例：100%部門名稱人員類別項目借方貸方總經(jīng)理辦公室無應發(fā)工資55022151財務部無應發(fā)工資55022151銷售部無應發(fā)工資55012151供應部無應發(fā)工資55022151加工車間無應發(fā)工資410521517. 對工資管理系統(tǒng)進行期末結賬處理四、固定資產管理1.參數(shù)設置啟用月份：2010年1月1日。主要折舊方法：平均年限法（一） ；折舊匯總分配周期 1 個月。資產類別編碼方式：2112 ;固定資產編碼方式：自動編號，按“類別編號 +部門編號+ 序號”編號，序號長度 5位。要求與賬

18、務系統(tǒng)進行對賬，固定資產對賬科目：1501固定資產，累計折舊對賬科目：1502累計折舊，在對賬不平情況下允許月末結賬；固定資產缺省入賬科目：1501，累計折舊缺省入賬科目：1502?！静块T及對應折舊科目】 總經(jīng)理辦公室對應折舊科目：5502；財務部對應折舊科目：5502 ；【資產類別】編碼類別名稱使用年限殘值率單位計提屬性折舊方法卡片樣式01機器設備10年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式02電子設備5年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式03運輸設備8年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對應科目】增加方式：“直接購入”對應科目1501 ； “投資投入”對應科目3101；

19、 “捐贈”對應科目3111 ;“盤盈”對應科目1911;“在建工程轉入” 對應科目1603； “融資租入”對應科目2321。 減少方式：“出售”對應科目1701;“盤虧”對應科目1911； “投資轉出”對應科目1401 ； “捐贈轉出”對應科目5601 ; “報廢”對應科目1701 ; “毀損”對應科目1701。2 原始卡片錄入固定資產原值 500 000 ;累計折舊30 000。固定資產名稱類別編號所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱轎車01銷售部直接購入62006-11-01200 00012 000管理費用計算機02財務部直接購入52006-11-0110 000600管理費用車床02生產車間直接購入52006-11-01150 0009 000制造費用刨床02生產車間直接購入52006-11-01140 0008 400制造費用注：凈殘值率均為5%使用狀均為“在用”，折