泉州某公司會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告

1、會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告班級(jí)： 07審計(jì) 3班組長(zhǎng)：王秋菊(052120070127) 組員：林月李(052120070125) 楊 麗( 052120070126) 陳 瑤( 052120070128) 游晏滟(052120070129) 指導(dǎo)老師：蘇考輝 第一部分：公司簡(jiǎn)介公司名稱 ：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司公司背景 ：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司始建于 2000 年 1 月 1 月，位于清濛工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，主要 從事汽車零部件的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。公司注冊(cè)資金 4000 萬(wàn)元，現(xiàn)有固定資產(chǎn) 1800 萬(wàn)元，現(xiàn) 有員工 400 余人，技術(shù)性人才 140多人，擁有 7000 平方米的廠房。 本公司以“質(zhì)量求生存，

2、信譽(yù)謀發(fā)展” 為經(jīng)營(yíng)宗旨， 秉承 “管理規(guī)范、 品質(zhì)卓越、 誠(chéng)信服務(wù)、 爭(zhēng)創(chuàng)一流” 的經(jīng)營(yíng)理念， 廣招人才， 引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的管理方法和生產(chǎn)設(shè)備， 不斷加強(qiáng)公司硬軟件開(kāi)發(fā)， 積極把產(chǎn)品 推向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。第二部分：初始設(shè)置資料一 、系統(tǒng)管理1、賬套信息【賬套信息】賬套號(hào)： 110；賬套名稱：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司；賬套路徑默認(rèn)；啟用 日期： 2010年 1月1日；會(huì)計(jì)期間 2010年1月1日至 12月 31日。【單位信息】單位名稱：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司；簡(jiǎn)稱：清遠(yuǎn)股份；單位地址：泉州市 清濛工業(yè)區(qū) 223 號(hào)；法定代表人：王秋菊；郵政編碼： 362000；聯(lián)系電話： 2202-8888 ；稅 號(hào)：

3、 【核算類型】本幣代碼： RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì) 計(jì)制度；賬套主管：楊麗；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目?！净A(chǔ)信息】對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類 , 不進(jìn)行外幣核算。【編碼方案】 科目編碼級(jí)次： 4-2-2-2 ；客戶權(quán)限組級(jí)次： 2-2-3 ；客戶分類級(jí)次： 2-2-3 ； 部門編碼級(jí)次： 1-2 ；存貨權(quán)限組級(jí)次： 1-2-2-3 ；存貨分類編碼級(jí)次： 1-2-2-3 ；結(jié)算方式 編碼級(jí)次： 1-2 ；供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次： 2-2-3 ；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次： 2-2-3 ?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認(rèn)值 2 位【系統(tǒng)啟用】在企業(yè)門戶t基本信息t系統(tǒng)啟用中，啟用總賬

4、系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、 應(yīng)付款管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，啟用時(shí)間2010年 1月 1日。2、財(cái)務(wù)人員及其權(quán)限（1）001 楊麗（口令： 1） - 賬套主管角色：賬套主管 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管 理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)總賬及報(bào)表管理。具有 系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。（2）002 林月李（口令： 2）- 出納角色：出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表 的查詢及打印權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對(duì)賬操作權(quán)限。（3）003 陳瑤（口令： 3）- 軟件操作員 負(fù)責(zé)總賬

5、管理系統(tǒng)的憑證管理工作以及客戶往來(lái)和供應(yīng)商往來(lái)管理工作。具有總賬、 工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。（4）004 游晏滟（口令： 4）- 軟件操作員 負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、應(yīng)付款、總賬、采購(gòu)、銷售、庫(kù)存管理系統(tǒng) 和存貨核算的全部操作權(quán)限。（5）005 王秋菊（口令： 5）- 軟件操作員 負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、應(yīng)付款、總賬、采購(gòu)、銷售、庫(kù)存管理系統(tǒng) 和存貨核算的全部操作權(quán)限。3、基礎(chǔ)檔案設(shè)置(1 )部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經(jīng)理辦公室管理部門2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3銷售部銷售管理4供應(yīng)部采購(gòu)管理5加工車間開(kāi)發(fā)生產(chǎn)(2 )職員檔案職員編號(hào)職員名

6、稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公室秘書(shū)201楊麗財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管202林月李財(cái)務(wù)部出納203陳瑤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)204游晏滟財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)301杭云銷售部部門經(jīng)理302曾婷銷售部業(yè)務(wù)員303孫斌銷售部業(yè)務(wù)員401劉敏供應(yīng)部部門經(jīng)理402陳立供應(yīng)部業(yè)務(wù)員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強(qiáng)加工車間工人(3 )地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名稱01省內(nèi)02省外(4)客戶和供應(yīng)商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01長(zhǎng)期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)(5 )客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶所屬

7、分類所屬地區(qū)付款條件簡(jiǎn)稱碼001福州建寧股 份有限公司福州建寧010101002廈門建寧股 份有限公司廈門 建寧0101003上海建寧股 份有限公司上海 建寧020203004深圳建寧股 份有限公司深圳建寧0202005臺(tái)灣建寧股 份有限公司臺(tái)灣 建寧030202006廣州建寧股 份有限公司廣州 建寧0302(6)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn) 稱所屬分類 碼所屬行業(yè)所屬地區(qū)001上海航行股份有限公司上海航行01工業(yè)02002東莞航行股 份有限公司東莞航行01工業(yè)02003南寧航行股 份有限公司南寧航行01工業(yè)02004廣州航行股 份有限公司廣州航行02商業(yè)02005深圳航行股 份有限

8、公司深圳航行02商業(yè)02006成都航行股份有限公司成都航行02商業(yè)02(7 )存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2產(chǎn)成品(8 )計(jì)量單位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材料01噸102產(chǎn)成品03件1(固定)02千克1000(固定)04套1(9 )存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計(jì)量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價(jià)001A材料1噸外購(gòu)、耗用17%100002B材料1噸外購(gòu)、耗用17%200003C材料1噸外購(gòu)、耗用17%300004D材料1噸外購(gòu)、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷售17%9002000(1

9、0 )開(kāi)戶銀行銀行編碼：001 ;名稱：中國(guó)工商銀行；賬號(hào)： (11 )付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3 1013084153202026085039086204252二、總賬管理1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制；不進(jìn)行資金及往來(lái)科目赤字控制；允許修改、作廢他人填制的憑證；可以使用應(yīng)收受控科目， 可以使用應(yīng)付受控科目， 不可以使用存貨受控科目；由 出納填制的憑證不必經(jīng)出納簽字?？蛻敉鶃?lái)在應(yīng)收系統(tǒng)核算，供應(yīng)商往來(lái)在應(yīng)付系統(tǒng)核算。賬簿打印參數(shù)按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定，明細(xì)賬查詢控制到科目，明細(xì)賬打印按年排頁(yè)。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2;單價(jià)小數(shù)位數(shù)：2;本位幣精度

10、：2;部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式 排序。2、會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)要求以楊麗身份，根據(jù)下表的明細(xì)科目， 在軟件中增加明細(xì)科目， 并錄入會(huì)計(jì)科目2010 年1月1日的年初余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(1001)借30 000銀行存款(1002)借1 000 000其他貨幣資金(1009)借短期投資(1101)借應(yīng)收股利(1121)借應(yīng)收利息(1122)借應(yīng)收賬款(1131)借客戶往來(lái)500 000壞賬準(zhǔn)備(1141)貸10 000其他應(yīng)收款(1133)借5 000應(yīng)收補(bǔ)貼款(1161)借原材料1211借1 000 000A 材料（121101）B 材料（121102）C 材料（121103）D

11、 材料（121104）借數(shù)量屬性1000 噸 *100 元=100 0001000 噸 *200 元=200 0001000 噸 *300 元=300 0001000 噸 *400 元=400 000車存商品(1243)借1 700 000甲產(chǎn)品(124301)乙產(chǎn)品(124302)借數(shù)量屬性1000 件 *800 元=800 0001000 件 *900 元=900 000待攤費(fèi)用(1301)借長(zhǎng)期股權(quán)投資(1401)借長(zhǎng)期債券投資(1402)借委托貸款(1431)借固定資產(chǎn)(1501)借500 000累計(jì)折舊(1502)貸30 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(1505)貸在建工程(1603)借在建

12、工程減值準(zhǔn)備(1605)貸固定資產(chǎn)清理(1701)借無(wú)形資產(chǎn)(1801)借305 000無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(1805)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(1901)借短期借款(2101)貸1 000 000應(yīng)付賬款(2121)貸供應(yīng)商往來(lái)500 000應(yīng)付工資(2151)貸應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸應(yīng)交稅金(2171)貸應(yīng)交增值稅(217101)進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)銷項(xiàng)稅額(21710105) 未交增值稅(217102)貸其他應(yīng)交款（2176）貸其他應(yīng)付款（2181）貸預(yù)提費(fèi)用（2191）貸長(zhǎng)期借款（2301）貸投本(3101)貸3 000 000.00資本公積（3111）貸100 000盈余公積（3121）

13、貸200 000本年利潤(rùn)（3131）貸利潤(rùn)分配（3141）貸200 000生產(chǎn)成本（4101）借制造費(fèi)用（4105）借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101）貸數(shù)量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補(bǔ)貼收入（5203）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）借數(shù)量屬性，單位為“件”營(yíng)業(yè)稅金及其附加（5402）借營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501）借管理費(fèi)用（5502）借財(cái)務(wù)費(fèi)用（5503）營(yíng)業(yè)外支出（5601）所得稅（5701）借借借3、憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002,1009付款憑證貸方必有1001,1002,1009轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002,10094、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名

14、稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否5、輔助賬期初余額表憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-11Z111109-12-05廈門建寧1131銷售甲產(chǎn)品200件借300 000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-15Z111209-12-25上海建寧1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-30Z111309-12-28深圳建寧1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部孫斌會(huì)計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款貸方余額：500 000元憑證號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-12Z211109-12-10東莞航行2121購(gòu)入A材料1000噸貸100 000

15、供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-13Z211209-12-16廣州航行2121購(gòu)入A材料1000噸貸100 000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-14Z211309-12-18深圳航行2121購(gòu)入C材料1000噸貸300 000供應(yīng)部劉敏三、工資管理1 參數(shù)設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)，不核算計(jì)件工資；要求代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度：3位。工資類別：正式職工，選定下級(jí)部門；人員類別：無(wú)；啟用時(shí)間：2010年1月1日。在不打開(kāi)工資類別（正式職工）的狀態(tài)下設(shè)置工資項(xiàng)目如下:序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減

16、項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)2 建立工資項(xiàng)目序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項(xiàng)04請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)3 定義工資計(jì)算公式請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)=（基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金）*0.054. 人員檔案序號(hào)人員編碼人員姓名部門編碼是否計(jì)稅是否中方基本工資崗位工資獎(jiǎng)金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變

17、動(dòng)修改楊麗的基本工資為 700元；陳立請(qǐng)假5天。6. 工資費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬并生成記賬憑證計(jì)提類型名稱：應(yīng)付工資；計(jì)提比例：100%部門名稱人員類別項(xiàng)目借方貸方總經(jīng)理辦公室無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151財(cái)務(wù)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151銷售部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55012151供應(yīng)部無(wú)應(yīng)發(fā)工資55022151加工車間無(wú)應(yīng)發(fā)工資410521517. 對(duì)工資管理系統(tǒng)進(jìn)行期末結(jié)賬處理四、固定資產(chǎn)管理1.參數(shù)設(shè)置啟用月份：2010年1月1日。主要折舊方法：平均年限法（一） ；折舊匯總分配周期 1 個(gè)月。資產(chǎn)類別編碼方式：2112 ;固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編號(hào)，按“類別編號(hào) +部門編號(hào)+ 序號(hào)”編號(hào)，序號(hào)長(zhǎng)度 5位。要求與賬

18、務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1502累計(jì)折舊，在對(duì)賬不平情況下允許月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502?！静块T及對(duì)應(yīng)折舊科目】 總經(jīng)理辦公室對(duì)應(yīng)折舊科目：5502；財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)折舊科目：5502 ；【資產(chǎn)類別】編碼類別名稱使用年限殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01機(jī)器設(shè)備10年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02電子設(shè)備5年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03運(yùn)輸設(shè)備8年5%臺(tái)正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對(duì)應(yīng)科目】增加方式：“直接購(gòu)入”對(duì)應(yīng)科目1501 ； “投資投入”對(duì)應(yīng)科目3101；

19、 “捐贈(zèng)”對(duì)應(yīng)科目3111 ;“盤盈”對(duì)應(yīng)科目1911;“在建工程轉(zhuǎn)入” 對(duì)應(yīng)科目1603； “融資租入”對(duì)應(yīng)科目2321。 減少方式：“出售”對(duì)應(yīng)科目1701;“盤虧”對(duì)應(yīng)科目1911； “投資轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目1401 ； “捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出”對(duì)應(yīng)科目5601 ; “報(bào)廢”對(duì)應(yīng)科目1701 ; “毀損”對(duì)應(yīng)科目1701。2 原始卡片錄入固定資產(chǎn)原值 500 000 ;累計(jì)折舊30 000。固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門增加方式使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車01銷售部直接購(gòu)入62006-11-01200 00012 000管理費(fèi)用計(jì)算機(jī)02財(cái)務(wù)部直接購(gòu)入52006-11-0110 000600管理費(fèi)用車床02生產(chǎn)車間直接購(gòu)入52006-11-01150 0009 000制造費(fèi)用刨床02生產(chǎn)車間直接購(gòu)入52006-11-01140 0008 400制造費(fèi)用注：凈殘值率均為5%使用狀均為“在用”，折