流動資金管理辦法

1、XX有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流動資金管理辦法Q/JD G0407-20101范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了流動資金管理辦法的基本要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司和各子公司對流動資金的管理。2管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)2.1 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)流動資金管理和考核；2.2 采購中心負(fù)責(zé)儲備資金的管理；2.3 生產(chǎn)平臺負(fù)責(zé)本制造生產(chǎn)資金的管理；2.4 國內(nèi)營銷管理中心、國外營銷管理中心分別負(fù)責(zé)國內(nèi)、國外產(chǎn)成品和進(jìn)口材料的儲備資金管理。3管理活動內(nèi)容與要求3.1流動資金管理機(jī)構(gòu)3.1.1 財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理流動資金及定額流動資金的歸口管理。3.1.2 采購中心負(fù)責(zé)本公司生產(chǎn)、技改以及維修等原材料、燃料、機(jī)電配套外購件、外協(xié)件、設(shè)備的備品備

2、件、工、夾、刃、量及專用工具等儲備資金的歸口管理。3.1.3 生產(chǎn)平臺負(fù)責(zé)自制半成品、在制品等生產(chǎn)資金管理。3.1.4 技術(shù)質(zhì)量中心負(fù)責(zé)質(zhì)量管理檢驗(yàn)、測量和試驗(yàn)設(shè)備、新產(chǎn)品模具等儲備資金管理。營銷中心負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售，成品資金的歸口管理。3.1.6 國外營銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)口材料資金的歸口管理，3.1.7 浙江東寶電器有限公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)部代管的獨(dú)立核算公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收支兩條線的管理辦法；3.1.8 江蘇星星家電科技有限公司是下屬獨(dú)立核算子公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收支兩條線的管理辦法；3.2 各部門流動資金管理職責(zé)3.2.1 財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部職責(zé)：a）認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、對違反

3、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，有權(quán)制止。b）編制各種計(jì)劃，主要有：財(cái)務(wù)年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃；公司內(nèi)部考核計(jì)劃，以銷售結(jié)算年度為準(zhǔn)時，（即上年11月至本年10月），對外財(cái)務(wù)計(jì)劃以公歷年度為準(zhǔn)時。（即1本年1月1日至12月31 日）；c）貫徹實(shí)施流動資金指標(biāo)和計(jì)劃執(zhí)行分析： 根據(jù)核定的流動資金指標(biāo)，按期分解下達(dá)各歸口管理部門； 定期督促檢查、分析流動資金的實(shí)現(xiàn)情況； 及時組織各歸口管理部門清理債權(quán)、債務(wù)、督促有關(guān)部門清理在途資金。3.2.2 投融資管理科：3.2.2.1 資金管理和檢查：投融資管理科辦理資金結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金計(jì)劃管理工作，并以 資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展資金檢查和管理工作

4、，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)務(wù) 總監(jiān)和總經(jīng)理提交報(bào)告。3.2.2.2 借款管理：根據(jù)年度經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃任務(wù)、資金來源以資金效益進(jìn)行綜合平衡后，編制定額借款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后執(zhí)行。年度中，嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，增加貸款應(yīng)專題報(bào)告說明資金新增投量、投向和使用效益，財(cái)務(wù)總監(jiān)審查核實(shí)后，提出意見報(bào)總經(jīng)理審批追加。3.223 對外擔(dān)保管理：以各子公司向銀行借款需公司擔(dān)保時，不管金額大小一律由董事長審批同意方可辦理對外擔(dān)保，總之不管對內(nèi)或?qū)ν夥彩翘峁┿y行或單位個人的資金擔(dān)保，一經(jīng)確認(rèn)后投融資管理科 必須備查記錄和擔(dān)保資料備案，跟蹤完成還款期限內(nèi)的變化，發(fā)現(xiàn)不正常情況及時報(bào)

5、告，減少損失。3.224 組織實(shí)施：負(fù)責(zé)組織公司（含東寶、江蘇星星）資金統(tǒng)一平衡和調(diào)度，以確保資金的正常供應(yīng)，公司內(nèi)部各部門每月30日前編制下月份財(cái)務(wù)收支計(jì)劃報(bào)投融資管理科，每月5日經(jīng)公司班子集體平衡后下達(dá)使用計(jì)劃，做到資金合理使用并加強(qiáng)管理。3.2.3 采購中心職責(zé)：a）編制采購訂貨計(jì)劃，以確保儲備資金不超過指標(biāo)；b）制定各類物資儲備定額，并建立、健全定額管理辦法；c）制定分管的儲備資金定額；d）建立、健全各類物資管理，確保帳、物一致，做好倉庫稽核工作；e）配合好財(cái)務(wù)中心投融資管理科工作；f）積極組織修舊利廢和綜合利用。3.2.4 生產(chǎn)平臺職責(zé)：a）編制年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施旬作業(yè)計(jì)劃

6、和投料計(jì)劃。b）加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，組織均衡生產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證生產(chǎn)資金指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.2.5 國內(nèi)營銷中心職責(zé)：a）編制產(chǎn)品銷售年、季、月銷售計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲備所需的資金。b）制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫的合理儲備。3.2.6 國外營銷中心職責(zé)：a）編制進(jìn)口材料和出口產(chǎn)品銷售的年、季、月計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲備所需的資金；b）負(fù)責(zé)進(jìn)、出口資金的合理使用。C）制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫的合理 儲備。3.2.7 按照流動資金分塊管理原則，制定各種資金定額，具體參照以下資金分類:廣儲備資金#生產(chǎn)領(lǐng)域中

7、彳流動資金I生產(chǎn)資金流動資金成品資金 流通領(lǐng)域中、流動資金V結(jié)算及貨幣資金原材料 輔助材料 燃 料 低值易耗品 修理用備件 包裝物 外購半成品 在制產(chǎn)品 自制半成品 待攤費(fèi)用 產(chǎn)成品外購商品應(yīng)收款備用金定額流動丿非定額流動庫存現(xiàn)金銀行存款、銀行承兌匯票Q/JD G0407-20103.3 流動資金管理原則3.3.1 通過對流動資金的管理，確保流動資金的完整無損。3.3.2 在流動資金管理中堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)核算與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)全面、準(zhǔn)確、 及時地反映企業(yè)流動資金增減變化情況。3.3.3 在流動資金管理中，實(shí)行公司（含各子公司）統(tǒng)一計(jì)劃，分級歸口管理。3.3.4 在流動資金使用時

8、， 堅(jiān)持減少資金占用， 加速資金周轉(zhuǎn)， 以確保生產(chǎn)經(jīng)營活動流動資金的需要。3.3.5 實(shí)行專款專用、不隨意挪用流動資金。3.4 流動資金的計(jì)劃管理3.4.1 全公司（含各子公司）按年、季、月編制企業(yè)流動資金計(jì)劃， （當(dāng)月、季的 30 日前）報(bào)送財(cái)務(wù) 中心投融資管理科，匯總平衡后于次月 5 日前批復(fù)各相關(guān)部門。編制計(jì)劃的依據(jù)有： （附資金收支計(jì)劃 表） 生產(chǎn)計(jì)劃； 采購計(jì)劃； 產(chǎn)品銷售計(jì)劃； （包含國內(nèi)、外產(chǎn)品銷售） 生產(chǎn)所需的各種消耗計(jì)劃等； 進(jìn)口料件的計(jì)劃3.4.2 財(cái)務(wù)劃中心投融資管理科負(fù)責(zé)流動資金的統(tǒng)一測算和綜合平衡， 各歸口部門和使用單位必須按照 計(jì)劃項(xiàng)目和定額使用，嚴(yán)禁無計(jì)劃開支。3

9、.4.3 依照計(jì)劃期生產(chǎn)經(jīng)營管理的實(shí)際需要，在核定資金定額和預(yù)測目標(biāo)的基礎(chǔ)上編制年、季、月各 項(xiàng)流動資金占用計(jì)劃，總體上不能突破總計(jì)劃，如特殊情況需申報(bào)補(bǔ)充計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。3.4.4 各項(xiàng)資金歸口單位，負(fù)責(zé)編制本系統(tǒng)的年、季、月各項(xiàng)流動資金占用明細(xì)計(jì)劃，并上報(bào)財(cái)務(wù)中 心投融資管理科。3.4.5 生產(chǎn)計(jì)劃變更時，若對資金指標(biāo)有較大影響時，流動資金計(jì)劃應(yīng)隨生產(chǎn)計(jì)劃一同調(diào)整。3.5 流動資金的分析3.5.1 ，財(cái)務(wù)中心投融資管理科按年、 季、月提供公司領(lǐng)導(dǎo)對資金計(jì)劃執(zhí)行情況和利用效果的綜合分析， 找出存在的問題，分析產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)的措施建議。3.5 2 各項(xiàng)流動資金的歸口管理部門， 對本

10、歸口管理系統(tǒng)流動資金的占用情況， 每月 5日對月度流動 資金的占用和使用情況進(jìn)行專題、全面、系統(tǒng)、綜合分析，分析結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。3.5. 3 流動資金的分析方法，有： 本期實(shí)際與本期計(jì)劃對比； 本期實(shí)際與上年同期對比；本期實(shí)際與本單位歷史最好水平對比； 本期實(shí)際與年度計(jì)劃分析。3.6 流動資金管理的程序3.6.1 核定定額 根據(jù)公司年度的目標(biāo)方針，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營活動的實(shí)際情況，對生產(chǎn)、儲備等所需的流動資金，按規(guī) 定的方法進(jìn)行核定定額。3.6.2 掌握情況 對非定額流動資金，應(yīng)加強(qiáng)管理并及時進(jìn)行結(jié)算，及時掌握銀行存款等變化情況。363 計(jì)劃根據(jù)公司（含子公司）生產(chǎn)、銷售計(jì)劃編制年、季、月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。364 預(yù)測收支及時掌握銷售收入、稅金上繳、借貸款計(jì)劃，各