高速公路項(xiàng)目標(biāo)段財(cái)務(wù)管理制度

1、高速公路項(xiàng)目標(biāo)段財(cái)務(wù)管理第一章總則第二章項(xiàng)目資金使用范圍第三章項(xiàng)目資金的計(jì)劃及使用第四章現(xiàn)金和票據(jù)管理第五章財(cái)務(wù)報(bào)銷管理第一章總則為了加強(qiáng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，有效合理地使用資金，保證本工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，根據(jù)股份公司財(cái)務(wù)管理制度結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，制定本項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法。各個(gè)工區(qū)原則上執(zhí)行股份公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，在業(yè)務(wù)流程上執(zhí)行項(xiàng)目部的統(tǒng)一規(guī)定。一、資金的使用本著“勤儉節(jié)約，合理使用為主”的理念，充分利用資源和自有條件，講求資產(chǎn)負(fù)債觀和成本效益原則，使企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性增強(qiáng)。二、資金的使用嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，實(shí)行“長計(jì)劃，短操作”。力求預(yù)見性使用資金，不得無計(jì)劃盲目地使用。三、各個(gè)工區(qū)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金使

2、用計(jì)劃報(bào)批制度，由指揮部根據(jù)實(shí)際情況審批執(zhí)行。四、嚴(yán)格執(zhí)行資金使用核銷制度，及時(shí)報(bào)銷，不得長期占用項(xiàng)目資金。五、按要求，做到專款專用。第二章項(xiàng)目資金使用范圍一、職工工資和民工工資的發(fā)放；二、工程施工材料采購、施工設(shè)備租賃、試驗(yàn)儀器及機(jī)具的購置及運(yùn)輸費(fèi)的支付；三、征地、臨時(shí)設(shè)施建設(shè)等其他直接費(fèi)的支付；四、工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)用等間接費(fèi)用的支付；五、工程稅金、其它稅金及管理費(fèi)上繳款的支付；第三章項(xiàng)目資金的計(jì)劃及使用一、部門人員借款，先填制內(nèi)部借款單并由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，財(cái)務(wù)部門審核其備用金使用情況后交指揮長審批。二、報(bào)銷款的支付，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況通知報(bào)銷人填制領(lǐng)款單后支付。三、各個(gè)工區(qū)每月3

3、0日前上報(bào)下月的各項(xiàng)資金使用計(jì)劃，指揮部匯總后上報(bào)業(yè)主計(jì)劃財(cái)務(wù)部，審批后統(tǒng)籌安排。單筆200萬元以上的付款執(zhí)行業(yè)主的大額資金支付登記和預(yù)約支付的資金管理制度。業(yè)主對(duì)資金監(jiān)控支付結(jié)果實(shí)行銀行半月報(bào)制度，各個(gè)工區(qū)每半月向指揮部報(bào)送一次建設(shè)資金半月報(bào)表，指揮部會(huì)總后統(tǒng)一報(bào)送業(yè)主。四、按照資金使用計(jì)劃和工程進(jìn)度及時(shí)撥付各工區(qū)工程進(jìn)度款；根據(jù)合同、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、發(fā)票等資料，辦理工程資金、征遷補(bǔ)償及物資設(shè)備款的預(yù)付、清算、結(jié)算。五、款項(xiàng)支付原則上按施工的輕重緩急、欠款比例，結(jié)合項(xiàng)目資金的實(shí)際情況執(zhí)行。六、對(duì)外付款嚴(yán)格執(zhí)行合同上簽定的付款名稱、帳號(hào)，使用支票轉(zhuǎn)帳付款，原則上不得現(xiàn)金支付。需要使用現(xiàn)金時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)

4、確認(rèn)后方可。七、所有款項(xiàng)的支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)辦理，任何個(gè)人無權(quán)支付，否則視為個(gè)人行為。八、計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月及時(shí)監(jiān)督檢查各個(gè)工區(qū)的資金使用情況。附件：附件1:月度資金用款計(jì)劃附件2:大額款項(xiàng)支付申報(bào)表月度資金用款月計(jì)戈U.doc大額款項(xiàng)支付申報(bào)表.doc附件3:建設(shè)資金半月報(bào)表建設(shè)資金半月報(bào)表.doc第四章現(xiàn)金和票據(jù)管理為了加強(qiáng)現(xiàn)金和票據(jù)的管理，明確使用范圍，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度、項(xiàng)目部的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行收支業(yè)務(wù)。二、經(jīng)營業(yè)務(wù)的支出原則上超出1000元的使用支票，特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)審核后可使用現(xiàn)金。三、庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，應(yīng)控制在三天使用范

5、圍內(nèi)?，F(xiàn)金要日清日結(jié)，帳實(shí)相符。不得“白條”抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。四、簽發(fā)銀行支票要建立登記制度，填錯(cuò)的支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。待工程完工后銷戶時(shí)上交開戶銀行。五、不得租借銀行帳號(hào)給其它單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。六、不得預(yù)留和出借加蓋印鑒的空白支票。第五章主要業(yè)務(wù)流程管理一、綜合部每月及時(shí)完成記工表，經(jīng)指揮長審批后，次月3日前送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。二、設(shè)物部每月25日進(jìn)行材料、配件及車輛租賃業(yè)務(wù)的結(jié)算工作，手續(xù)完善后，當(dāng)月30日送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。三、合同計(jì)價(jià)人員每月25日進(jìn)行工程的收方及驗(yàn)工結(jié)算工作，當(dāng)月30日完成各項(xiàng)手續(xù)的簽認(rèn)工作。第五章財(cái)務(wù)報(bào)銷管理一、報(bào)銷程序1、報(bào)銷

6、人將單據(jù)、報(bào)告等原始憑證交財(cái)務(wù)審核粘貼，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)“情況屬實(shí)”字樣交財(cái)務(wù)部計(jì)算后，由指揮長審批。2、報(bào)銷時(shí)不能支付現(xiàn)金的，先將手續(xù)辦理完畢，等候財(cái)務(wù)部通知領(lǐng)款。二、報(bào)銷規(guī)定1、辦公用品的報(bào)銷規(guī)定各部門每月必須做好辦公用品需求報(bào)告，由辦公室匯總后，列示物品清單及金額，報(bào)指揮長審批后購買。要本著經(jīng)濟(jì)實(shí)用的原則，定點(diǎn)采購。采購人員采購后及時(shí)交給保管人員，進(jìn)行點(diǎn)收。采購人員將發(fā)票、點(diǎn)收單及購置報(bào)告交計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門根據(jù)需求報(bào)告，領(lǐng)用辦公用品。2000元以下、200元以上的辦公設(shè)備及生活設(shè)施，由項(xiàng)目經(jīng)理審批后購置，作為低值易耗品管理，建立卡片及臺(tái)帳；2000元以上的辦公設(shè)備及生活設(shè)施由公

7、司本部審批，按固定資產(chǎn)管理，做好組資手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行隧股辦2006248號(hào)關(guān)于發(fā)布中鐵隧道股份有限公司辦公設(shè)備及生活設(shè)施管理辦法的通知之規(guī)定。4、對(duì)辦公用品、招待用品、食堂用品、低值易耗品的帳務(wù)管理要做好對(duì)辦公用品、招待用品、食堂用品、藥品、低值易耗品的點(diǎn)收及領(lǐng)用手續(xù)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)報(bào)表管理。5、差旅交通費(fèi)及探親、婚喪產(chǎn)（女職工）假路費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行隧股財(cái)2005456號(hào)關(guān)于印發(fā)中鐵隧道股份有限公司員工差旅費(fèi)開支辦法的通知之規(guī)定。6、其他報(bào)銷：屬于材料報(bào)銷的必須先辦理驗(yàn)收，發(fā)票不能分項(xiàng)的必須附有出售單位蓋章的清單；資產(chǎn)修理的應(yīng)取得修理發(fā)票、修理清單，否則不予報(bào)銷。7、報(bào)銷實(shí)行“一事一報(bào)”制度，報(bào)銷人必須及時(shí)辦理，出差返回后3日內(nèi)必須清理報(bào)銷，做到前帳不清后帳不借。8、接待費(fèi)用報(bào)銷本著“必須、合理、節(jié)約”的原則控制支出。原則上要求在指揮部食堂就餐，煙、酒、飲料的領(lǐng)用，經(jīng)辦人