第二章-基本核算方法

1、第二章 基本核算方法 四、思考題 1，銀行會(huì)計(jì)科目如何分類? 2借貸記賬法的主要內(nèi)容是什么? 3銀行會(huì)計(jì)憑證如何分類? 4基本憑證和特定憑證的區(qū)別有哪些? 5會(huì)計(jì)憑證傳遞的原則是什么? 6銀行賬務(wù)組織包括哪些內(nèi)容?各項(xiàng)內(nèi)容之間的關(guān)系如何? 7銀行各種分戶賬的主要區(qū)別是什么? 8銀行每日核對(duì)的內(nèi)容有哪些?如何核對(duì)? 9若發(fā)生錯(cuò)賬，如何更正? 五、實(shí)務(wù)題第一部分 (一)目的：結(jié)合銀行業(yè)務(wù)，練習(xí)借貸記帳法和會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用。 (二)資料：商業(yè)銀行青山支行2001年9月8日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (三)要求：編制會(huì)計(jì)分錄1江南機(jī)電廠(帳號(hào)20100581)簽發(fā)#3691劃線支票l張，支付給永盛貿(mào)易公司(帳號(hào)

2、20100453)貨款80，000元。2永盛貿(mào)易公司簽發(fā)#0890劃線支票1張，歸還到期的三個(gè)月貨款本金50，000元。3永盛貿(mào)易公司來銀行存入現(xiàn)金4500元。4銀行向江南機(jī)電廠發(fā)放為期半年、金額為70，000元的貸款，該款當(dāng)天劃入江南機(jī)電廠·5.開戶單位紡織廠交存銷售收入現(xiàn)金5 000元。6.某儲(chǔ)戶支取活期儲(chǔ)蓄存款500元。7某儲(chǔ)戶將活期儲(chǔ)蓄存款3 000元轉(zhuǎn)為一年期定期儲(chǔ)蓄存款。8個(gè)體商業(yè)戶李玉萍用現(xiàn)金歸還期限半年的銀行貸款本金4000元。 第二部分 （一）目的：熟悉銀行的帳務(wù)組織。 （二）資料：商業(yè)銀行光輝支行8月25日發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.   &#

3、160; 軍山毛紡廠(帳號(hào)201033)簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，支取現(xiàn)金50000元，用于發(fā)放工資。銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，辦理支付手續(xù)。2.     長(zhǎng)青塑料廠(帳號(hào)201045)提交市百貨商場(chǎng)(帳號(hào)201067)開出的轉(zhuǎn)帳支票及進(jìn)帳單一份，金額40000元；銀行經(jīng)審核無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)帳。 3紅光商場(chǎng)(帳號(hào)201029)將現(xiàn)金繳款單及現(xiàn)金提交銀行，存入銷貨收入15000元，銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，辦理收款手續(xù)。 4百貨商場(chǎng)提交軍山毛紡廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票及自身填制的進(jìn)帳單，金額為28000元，委托銀行為其辦理收款手續(xù)。銀行審核無(wú)誤后，為其辦理轉(zhuǎn)帳。 5百貨商場(chǎng)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票給制鞋

4、廠(帳號(hào)201051)支付購(gòu)貨款25000元。銀行經(jīng)審核后，為其辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 6制鞋廠簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票給軍山毛紡廠支付貨款，金額50000元。 7制鞋廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，提取備用金4000元。銀行經(jīng)審核后，辦理支付現(xiàn)金手續(xù)。 8.百貨商場(chǎng)將其銷貨收入35000元，連同租金繳款單提交銀行，銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，辦理收款手續(xù)。9軍山毛紡廠簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，金額2400元，歸還為期三個(gè)月貸款。銀銀行經(jīng)審核無(wú)誤后，進(jìn)行帳務(wù)處理。10長(zhǎng)青塑料廠將其超出庫(kù)存的現(xiàn)金3000元，填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。銀行經(jīng)清點(diǎn)無(wú)誤后，辦理收款手續(xù)。注：以上收、付款單位均在同一行開戶，第三章 存款業(yè)務(wù)的核算 五、實(shí)務(wù)題1、某支行活期存款分戶賬如下 戶名：A公司 利率：0.99%2001年摘要 借方 貸方借或貸余額日數(shù) 積數(shù) 月 日 328 開戶 20，00028 轉(zhuǎn)收 30，000 411 轉(zhuǎn)付 10，00026 現(xiàn)收 5，000 5 7轉(zhuǎn)付 15，000 6 7轉(zhuǎn)付 20，00020 轉(zhuǎn)收 40，00021 結(jié)息完成分戶賬累計(jì)計(jì)息積數(shù)=應(yīng)計(jì)利息=（4）會(huì)計(jì)分錄：2、某儲(chǔ)戶活期賬戶如下所示：利率：0.99%日期 借方貸方結(jié)存天數(shù)積數(shù)和2001.121