第一題賬務處理流程圖第二題銀行對賬流程圖第三題增加會計

1、第一題賬務處理流程圖：第二題銀行對賬流程圖：第三題增加會計科目：輸入會計科目如果 科目代碼、科目名稱、科目類型，余額方向為空 則 提示信息“該項不能為空”否則 用該代碼檢索科目文件 如果 有此科目代碼 則 提示信息“該科目已經存在，重新錄入” 否則 將該科目寫入科目文件修改會計科目：打開科目表文件 提取一條要修改的記錄 在修改界面進行修改 如果 科目代碼、科目名稱、科目類型，余額方向為空 則 提示信息“該項不能為空”否則 將輸入信息替換科目文件中該科目信息刪除會計科目：打開科目表文件 提取一條要刪除的科目記錄 如果 該科目有下級明細科目 則 提示信息“非最明細科目，不能刪除”否則 打開科目匯總

2、文件（注：本示例假定科目的發(fā)生額與余額存儲在匯總文件中） 如果 該科目有 發(fā)生額 或者 余額 則 提示信息“有發(fā)生額或余額，不能刪除”否則 將該科目從科目文件中移除第四題憑證類型§ 記賬憑證§ 收款、付款、轉賬憑證§ 現(xiàn)金、銀行、轉賬憑證§ 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證§ 自定義憑證類別設置憑證類型企業(yè)門戶 >設置>基礎檔案>財務>憑證類別選擇：收款憑證、付款憑證、轉賬憑證限制類型：雙擊>點“修改”限制科目：1001,1002（英文狀態(tài)下輸標點符號）§ 如何設置限制類型與限制科目某些類

3、別的憑證在制單時對科目有一定限制，這里，系統(tǒng)有七種限制類型供選擇：1. 借方必有：制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發(fā)生。2. 貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生。3. 憑證必有：制單時，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發(fā)生。4. 憑證必無：制單時，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個限制科目有發(fā)生。5. 無限制：制單時，此類憑證可使用所有合法的科目限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號分割，數(shù)量不限，也可參照輸入，但不能重復錄入。6. 借方必無：即金額發(fā)生在借方的科目集必須不包含借方必無科目?？稍趹{證保存時檢查。7. 貸方必無：即金額發(fā)生

4、在貸方的科目集必須不包含貸方必無科目。可在憑證保存時檢查。提示· 已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字。· 若選有科目限制（即限制類型不是無限制），則至少要輸入一個限制科目。若限制類型選無限制，則不能輸入限制科目。· 若限制科目為非末級科目，則在制單時，其所有下級科目都將受到同樣的限制。如：若分類如上所設，且101科目下有10101，10102兩個下級科目，那么，在填制轉賬憑證時，將不能使用10101，10102及102下的所有科目。· 表格右側的上下箭頭按鈕可以調整憑證類別的前后順序，它將決定明細賬中憑證的排列順序。例如：憑證類別設置中憑證類別的

5、排列順序為收、付、轉，那么，在查詢明細賬、日記賬時，同一日的憑證，將按照收、付、轉的順序進行排列。第五題自動對賬模塊的功能是由計算機自動在“企業(yè)銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中尋找完全相同的經濟業(yè)務進行核銷或勾稽。自動對賬多用于一對一記錄的核對，要求進行條件判斷，一般條件為【結算方式+單據(jù)號+金額+金額方向】，各個軟件分析設計思路不同，要求也不一致：（1）有的軟件設計的是【金額相等+方向相反】，（2）有的設計為【金額相等+方向相同】，不同的設計理念，要求在實務工作中對對賬單的處理不同。第六題許多單位為了便于管理或登賬方便，一般對記賬憑證進行分類編制，但各單位的分類方法不盡相同，所以本系統(tǒng)提

6、供了【憑證類別】功能，用戶完全可以按照本單位的需要對憑證進行分類。如果是第一次進行憑證類別設置，可以按以下幾種常用分類方式進行定義。§ 記賬憑證§ 收款、付款、轉賬憑證§ 現(xiàn)金、銀行、轉賬憑證§ 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證§ 自定義憑證類別【功能按鈕操作說明】§ 增加增加憑證類別單擊增加按鈕，在表格中新增的空白行中填寫憑證類別字，憑證類別名稱并參照選擇限制類型及限制科目等欄目即可。憑證類別字可輸入8位。§ 修改修改憑證類別將光標移到要修改的憑證類別上，用鼠標雙擊，即可進入修改狀態(tài)。§刪除刪除憑

7、證類別將光標移到要刪除的憑證類別上，用鼠標單擊刪除按鈕，即可刪除當前憑證類別。提示· 已經使用的憑證類別不能刪除，如選中了已使用的憑證類別，系統(tǒng)會在“憑證類別窗口”中顯示“已使用”的紅字標志。 憑證的增加（1）憑證錄入的功能：將錄入的格式顯示在屏幕上，財會人員按格式輸入憑證，錄入過程中允許修改，憑證輸入完畢后存盤檢查，如果無誤，保存在憑證文件中（如記帳憑證文件或臨時憑證文件），否則拒絕保存。（2）記帳憑證的格式：目前通用的做法是允許財會人員設置憑證的類型，但所有憑證類型均采用統(tǒng)一的格式。（3）正確性檢查：憑證號檢查：不同類型憑證每月連續(xù)編號，不能重號、漏號，在新增憑證時自動生成憑證號

8、。日期檢查：日期需要隨憑證號的增加而增加，只允許輸入未結帳月份的憑證。附件：本憑證附件張數(shù)，無特殊要求，一般3-4位數(shù)字摘要：不能為空，是經濟業(yè)務簡要說明，一般有字數(shù)要求科目代碼檢查：（）存在性檢查：在科目文件中檢查科目代碼是否存在。（）明細科目檢查：憑證錄入中需要錄入相關科目的最明細科目。（）與憑證類型相符性檢查：特定憑證有特定的要求，如果沒有滿足要求，則系統(tǒng)不允許保存。（）余額檢查：有借必有貸，借貸必相等。（4）設置外幣、數(shù)量及輔助核算的，憑證錄入時系統(tǒng)自動根據(jù)屬性鏈接相應的數(shù)據(jù)文件，要求選擇或者錄入相應數(shù)據(jù)。憑證增加數(shù)據(jù)流程圖：憑證的修改1.單擊【上張】、【下張】選中要修改的憑證，直接修

9、改；修改輔助信息可雙擊對應的輔助項調出相應窗口修改。 2.未經審核的錯誤憑證可通過【填制憑證】制單功能直接修改。 3.已審核算的憑證應先取消審核后，再通過證制單功能進行修改。 4.若您在【選項】中設置了"制單序時"的選項，那么，您在修改制單日期時，不能在上一編號憑證的制單日期之前。1月份制的憑證不能將制單日期改為2月份的日期。 5.若在【選項】中設置了"不允許修改、作廢他人填制的憑證"，則不能修改他人填制的憑證。 6.外部系統(tǒng)傳過來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改。憑證修改的要求1）修改方式：無痕跡和有痕跡修改（2）修改輸

10、入的憑證：憑證錄入時發(fā)生錯誤，可直接更改。無痕跡（3）審核過程中發(fā)現(xiàn)的錯誤，在尚未審核前，應退回憑證由填制者修改，在已經審核完畢發(fā)現(xiàn)的錯誤，需要審核人員取消審核，再退回由填制人進行修改。無痕跡（4）對已經記帳的憑證，不能直接修改，只能用重做憑證方法來更正，主要有：紅字沖銷法、補充登記法。有痕跡注：軟件提供了反記賬功能，屬于無痕跡修改（3）情況；憑證修改的數(shù)據(jù)流程圖：憑證的審核（1）憑證審核模塊的功能：發(fā)現(xiàn)憑證錄入過程無法發(fā)現(xiàn)的錯誤；為記賬提供一個標記（只有經過審核的憑證才能記帳）。 第一，憑證錄入過程機器可自動檢查的項目：科目代碼、借貸金額、憑證類型。 第二，憑證錄入過程機器不能自動檢查的項目

11、：“串戶”、借貸反向、借貸同增減。（2）憑證審核方法：靜態(tài)屏幕審核法（單張審核與全部審核）與二次輸入校驗法。（3）憑證審核模塊應具備的控制功能：審核人與制單人不能為一人；憑證經審核后不能修改刪除，如要修改刪除須取消審核；取消審核只能由審核人來完成?！静僮髡f明】§ 審核憑證查詢條件設置1. 選擇主菜單【憑證】中【審核憑證】，顯示"審核憑證查詢條件"界面。2. 輸入要查詢的憑證類別，選擇在憑證類別中定義的類別名稱；3. 選擇查詢月份和憑證號范圍；4. 如果要專門查詢某一段時間的憑證，請選擇"日期范圍"，此時憑證號范圍不可選。5. 選擇"全

12、部"顯示所有符合條件的憑證列表，選擇"作廢憑證"或"有錯憑證"顯示所有符合條件的作廢或有錯的憑證，三者任選其一。6. 選擇憑證來源于哪個外部系統(tǒng)，為空表示所有系統(tǒng)的憑證。7. 選擇要對那位審核人審核的、那一位出納員制作的憑證進行審核。8. 輸入審核憑證條件，顯示憑證一覽表。§ 憑證一覽表操作1. 雙擊某張憑證，則顯示此張憑證， 如果此憑證不是你要審核的憑證，可用鼠標單擊首頁上頁下頁末頁按鈕翻頁查找或按查詢按鈕查找輸入條件查找。2. 選擇【查看】菜單下的【查最新余額】，可查看選中科目的最新余額一覽表。3. 通過菜單【查看】下的【科目轉換

13、】可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動時，憑證輔助信息位置將顯示當前分錄的輔助信息。4. 審核人員在確認該張憑證正確后，單擊審核按鈕將在審核處自動簽上審核人名，即該張憑證審核完畢，系統(tǒng)自動顯示下一張待審核憑證。5. 若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯誤，可按標錯按鈕，對憑證進行標錯，以便制單人可以對其進行修改。§ 如何進行對照式審核1. 對照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達到系統(tǒng)自動審核憑證的目的。通過此項功能可滿足對金額有特別控制的企業(yè)或單位的要求，確保經濟業(yè)務處理不會發(fā)生輸入錯誤。2. 單擊對照式審核，再次錄入憑證， 單擊對照檢查或審核按鈕，原有憑證和待審核憑證對照檢查，可查看全部憑證、已審核憑證和審核發(fā)現(xiàn)有錯誤的憑證。審核完畢，繼續(xù)進行下一張憑證的錄入。§ 如何對一批憑證進行審核或取消審核單擊查詢，輸入查詢條件后按確定，屏幕顯示符合條件的憑證，單擊【審核】菜單下的【成批審核】，系統(tǒng)自動對當前范圍內的所有未審核憑證執(zhí)行審核；單擊【審核】菜單下的【成批取消審核】，系統(tǒng)自動對當前范圍內的所有已審核憑證執(zhí)行取消審核。 提示·審核人和制單人不能是同一個人。·若想對已審核的憑證取消審核，單擊取消取消審核。取消審核簽字只能由審核人自己進行。·憑證一經審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核