第5章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

1、第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v一、一、 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（off balance sheet activities）的概念的概念 廣義上的中間業(yè)務(wù)，廣義上的中間業(yè)務(wù)，即不使用或暫時(shí)不使用自有資金即不使用或暫時(shí)不使用自有資金，而通過(guò)為客戶(hù)提供金融服務(wù)來(lái)獲取收入的業(yè)務(wù)。，而通過(guò)為客戶(hù)提供金融服務(wù)來(lái)獲取收入的業(yè)務(wù)。 狹義的中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用自有資金，而是利用狹義的中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用自有資金，而是利用其在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、信息、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，為其在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、信息、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶(hù)提供金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)?？蛻?hù)提供金融服務(wù)并

2、從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。第五章第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)1 廣義概念和狹義概念的區(qū)別在于廣義概念和狹義概念的區(qū)別在于“暫時(shí)不使用暫時(shí)不使用”一詞上，即狹義的中間業(yè)務(wù)肯定不會(huì)使用銀行自一詞上，即狹義的中間業(yè)務(wù)肯定不會(huì)使用銀行自有資金，而有些類(lèi)型的中間業(yè)務(wù)雖然在當(dāng)期不使有資金，而有些類(lèi)型的中間業(yè)務(wù)雖然在當(dāng)期不使用銀行自有資金，但在未來(lái)可能會(huì)使用，比如貸用銀行自有資金，但在未來(lái)可能會(huì)使用，比如貸款承諾、擔(dān)保、備用信用證等業(yè)務(wù)?？畛兄Z、擔(dān)保、備用信用證等業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但列入

3、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益并改變銀行當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)的能影響銀行當(dāng)期損益并改變銀行當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)也有廣義和狹義之分。表外業(yè)務(wù)也有廣義和狹義之分。2 廣義的表外業(yè)務(wù)等同于廣義的中間業(yè)務(wù)，只是兩廣義的表外業(yè)務(wù)等同于廣義的中間業(yè)務(wù)，只是兩者敘述的重點(diǎn)不同，前者強(qiáng)調(diào)此類(lèi)業(yè)務(wù)不會(huì)列入者敘述的重點(diǎn)不同，前者強(qiáng)調(diào)此類(lèi)業(yè)務(wù)不會(huì)列入資產(chǎn)負(fù)債表，后者強(qiáng)調(diào)不使用自有資金，這兩個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表，后者強(qiáng)調(diào)不使用自有資金，這兩個(gè)說(shuō)法實(shí)際上是一致的，因?yàn)椴皇褂没驎簳r(shí)不使用說(shuō)法實(shí)際上是一致的，因?yàn)椴皇褂没驎簳r(shí)不使用自有資金，當(dāng)然也就不會(huì)在當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中自有資金，當(dāng)然也就不會(huì)

4、在當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中顯現(xiàn)出來(lái)。顯現(xiàn)出來(lái)。 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖然未列入資產(chǎn)負(fù)債表狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖然未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類(lèi)表外業(yè)務(wù)又稱(chēng)為或有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類(lèi)表外業(yè)務(wù)又稱(chēng)為或有資產(chǎn)/負(fù)債業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)。狹義表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這是它務(wù)。狹義表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這是它區(qū)別于狹義中間業(yè)務(wù)的一個(gè)主要特點(diǎn)。區(qū)別于狹義中間業(yè)務(wù)的一個(gè)主要特點(diǎn)。3中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系v其聯(lián)系是其聯(lián)系是

5、：都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶(hù)委托的反映，銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶(hù)委托的身份；身份；收入來(lái)源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管收入來(lái)源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等。理費(fèi)等。v其區(qū)別是：其區(qū)別是：中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較小；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較??；表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大。創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大。二者聯(lián)系與區(qū)別：二者聯(lián)系與區(qū)別：4廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的中間業(yè)務(wù) 廣義的表外業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù) 收費(fèi)業(yè)務(wù)收費(fèi)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)5中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)關(guān)系中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)關(guān)系v1 1、中間業(yè)務(wù)是利用商

6、業(yè)銀行從事傳統(tǒng)的、中間業(yè)務(wù)是利用商業(yè)銀行從事傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的存貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的條件和優(yōu)勢(shì)條件和優(yōu)勢(shì)發(fā)發(fā)展起來(lái)的。展起來(lái)的。如：經(jīng)營(yíng)特許權(quán)優(yōu)勢(shì)如：經(jīng)營(yíng)特許權(quán)優(yōu)勢(shì) 、 業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì) 客戶(hù)優(yōu)勢(shì)、客戶(hù)優(yōu)勢(shì)、 信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、 硬件優(yōu)勢(shì)硬件優(yōu)勢(shì) 人才優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)人才優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)v2 2、中間業(yè)務(wù)促進(jìn)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展、中間業(yè)務(wù)促進(jìn)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展6第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v二、二、 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及創(chuàng)新 （一）（一） 不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金 （二）（二） 不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)

7、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （三）（三） 以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲取收益以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲取收益 （四）（四） 業(yè)務(wù)種類(lèi)多、范圍廣業(yè)務(wù)種類(lèi)多、范圍廣7商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)外比較商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)外比較v起步時(shí)間不同起步時(shí)間不同v科技含量不同科技含量不同v收入懸殊大收入懸殊大v收入構(gòu)成差異大收入構(gòu)成差異大8現(xiàn)實(shí)思考之一現(xiàn)實(shí)思考之一 近來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行近來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行“提高提高”中間業(yè)務(wù)收入的方中間業(yè)務(wù)收入的方式多種多樣如：式多種多樣如： 在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)中，通過(guò)與客戶(hù)商議，銀在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)中，通過(guò)與客戶(hù)商議，銀行只把行只把7 7成收入算作利息收入，剩余成收入算作利息收入，剩余3 3成則以所成則以所

8、謂的謂的 “ “財(cái)務(wù)顧問(wèn)財(cái)務(wù)顧問(wèn)”名義算作中間業(yè)務(wù)收入名義算作中間業(yè)務(wù)收入 ； 讓企業(yè)將日均結(jié)算或應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)放于讓企業(yè)將日均結(jié)算或應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)放于本行，銀行可以適當(dāng)給予信貸優(yōu)惠，對(duì)于銀行本行，銀行可以適當(dāng)給予信貸優(yōu)惠，對(duì)于銀行損失的貸款利息部分，則通過(guò)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)損失的貸款利息部分，則通過(guò)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)來(lái)彌補(bǔ)。來(lái)彌補(bǔ)。 你如何看待當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)你如何看待當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，將其作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，將其視為吸收存款、穩(wěn)定客戶(hù)的一種手段的現(xiàn)象？視為吸收存款、穩(wěn)定客戶(hù)的一種手段的現(xiàn)象？9現(xiàn)實(shí)思考之二現(xiàn)實(shí)思考之二v監(jiān)

9、管層明確提出，大中型銀行要力爭(zhēng)通過(guò)年至監(jiān)管層明確提出，大中型銀行要力爭(zhēng)通過(guò)年至年的努力，使中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的年的努力，使中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%17%達(dá)達(dá)到至的目標(biāo)。城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)到至的目標(biāo)。城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)5 5年年左右的努力左右的努力, ,中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的3.67%3.67%提升提升到到20%;20%;農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)5 5年左右的努力年左右的努力, ,中間中間業(yè)務(wù)收入占比從目前不到業(yè)務(wù)收入占比從目前不到1%1%力爭(zhēng)達(dá)到力爭(zhēng)達(dá)到10%10% 。v商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的原因有哪些？商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的原因有哪些？

10、10歸納總結(jié)歸納總結(jié)v外在需求增加外在需求增加v內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)壓力內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)壓力v資本監(jiān)管的加強(qiáng)資本監(jiān)管的加強(qiáng)v經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增大v科技的發(fā)展與應(yīng)用科技的發(fā)展與應(yīng)用11第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v三、三、 中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型 （一）（一） 國(guó)際銀行業(yè)通用的分類(lèi)方法國(guó)際銀行業(yè)通用的分類(lèi)方法1. 或有債權(quán)或有債權(quán)/債務(wù)類(lèi)中間業(yè)務(wù)債務(wù)類(lèi)中間業(yè)務(wù)2. 金融服務(wù)類(lèi)中間業(yè)務(wù)金融服務(wù)類(lèi)中間業(yè)務(wù) （二）（二） 我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)行的分類(lèi)方法我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)行的分類(lèi)方法1. 支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)2. 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)3. 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)124. 擔(dān)保類(lèi)中間

11、業(yè)務(wù)擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)13145. 承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù) 承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶(hù)提供約定信用的業(yè)期按照事前約定的條件向客戶(hù)提供約定信用的業(yè)務(wù)，務(wù)，主要指借款承諾，包括可撤銷(xiāo)承諾和不可撤主要指借款承諾，包括可撤銷(xiāo)承諾和不可撤銷(xiāo)承諾兩種。銷(xiāo)承諾兩種。 前者是附有客戶(hù)在取得借款前必須履行的特前者是附有客戶(hù)在取得借款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶(hù)如果沒(méi)有履行條定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶(hù)如果沒(méi)有履行條款，則銀行可撤消該項(xiàng)承諾?？?，則銀行可撤消該項(xiàng)承諾。 后者是銀行不經(jīng)客戶(hù)允許不得隨意取消的借后者是銀行不經(jīng)客戶(hù)允許不得隨意取消的借款承諾，具有法律約束力，包括票據(jù)發(fā)行便利、款承諾，具有法律約束力，包括票據(jù)發(fā)行便利、回購(gòu)協(xié)議等?；刭?gòu)協(xié)議等。156. 交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)v 交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿(mǎn)足客戶(hù)保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿(mǎn)足客戶(hù)保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活理等方面的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)動(dòng)v 包括代客債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、結(jié)售匯、金融衍生品買(mǎi)賣(mài)包括代客債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、結(jié)售匯、金融衍生品買(mǎi)賣(mài)，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。隨著金融市場(chǎng)的，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的