有機(jī)蔬菜種植合作社策劃方案及投資、經(jīng)營(yíng)預(yù)算

1、岷 江 源 蔬 菜 基 地 項(xiàng) 目 策 劃 書(shū)1 1、概概述述現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展引進(jìn)了許多的先進(jìn)技術(shù)：從化肥、農(nóng)藥、溫室大棚，到轉(zhuǎn)基因技術(shù)，這些技術(shù)的和應(yīng)用使農(nóng)產(chǎn)品在產(chǎn)量急速飛升的同時(shí)，也衍生出眾多的質(zhì)量問(wèn)題，其核心就是食品安全。催紅的硬番茄、幾天成熟的黃瓜、快速膨大以致開(kāi)裂的西瓜。為了解決這些隱患，我們計(jì)劃在科技發(fā)展的現(xiàn)代，以接近傳統(tǒng)的方式組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，在這個(gè)過(guò)程中，以標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段來(lái)組織和管理，在安全的前提下，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。2 2、基基本本流流程程2.1 生產(chǎn)組織2.1.1 獲得土地資源土地資源的獲得可以采取如下兩種方式A、 以公司租賃農(nóng)戶土地的方式獲得部分土地的承包經(jīng)營(yíng)

2、權(quán)，用于建設(shè)實(shí)驗(yàn)田、體驗(yàn)園區(qū)；B、 以訂單農(nóng)業(yè)的方式，組織有意愿的農(nóng)戶基于統(tǒng)一的種植計(jì)劃、規(guī)范的生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品檢測(cè)與回收方式參與合作。2.1.2 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃A、 基于居民膳食結(jié)構(gòu)和營(yíng)養(yǎng)配搭的需要，制定每季不少于15個(gè)品種的蔬菜種植計(jì)劃，盡量實(shí)現(xiàn)分批投產(chǎn)、輪產(chǎn)輪收、產(chǎn)量均衡穩(wěn)定、青黃接續(xù)。B、與農(nóng)戶簽訂訂單，按照農(nóng)戶參與合作的土地面積配發(fā)蔬菜種子，并收取一定金額的保證金（爭(zhēng)取地方政策配套農(nóng)業(yè)發(fā)展資金，給農(nóng)戶提供低息貸款，以降低合作門(mén)檻），以避免所訂貨品種價(jià)格高時(shí)，農(nóng)戶違約私自出售產(chǎn)品。按照蔬菜的品種，與合作農(nóng)戶約定標(biāo)準(zhǔn)單產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)酬，按照產(chǎn)品質(zhì)量和毛產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)率（而不是絕對(duì)產(chǎn)量，以避免合作農(nóng)

3、戶都選擇高產(chǎn)量、高價(jià)值的品種）計(jì)酬。高于標(biāo)準(zhǔn)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，低于標(biāo)準(zhǔn)的扣減報(bào)酬。在生產(chǎn)開(kāi)始前和過(guò)程中，對(duì)合作農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。C、 建立電子商務(wù)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，在網(wǎng)頁(yè)中公布可提供的產(chǎn)品品種及預(yù)計(jì)上市時(shí)間，吸引有高品質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)意向的客戶參與訂購(gòu)，根據(jù)典型的家庭人口數(shù)量，設(shè)定2-3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品包。產(chǎn)品以統(tǒng)一價(jià)格出售，按客戶通過(guò)網(wǎng)站下單的數(shù)量扣除預(yù)存款項(xiàng)，并按預(yù)定時(shí)間配送到戶。初期產(chǎn)品量少，為避免客戶過(guò)于分散造成配送效率低，可考慮先期選擇部分大型社區(qū)和餐飲企業(yè)和大型企事業(yè)單位食堂等客戶進(jìn)行重點(diǎn)銷(xiāo)售，客戶交款后開(kāi)通電子商務(wù)賬號(hào)，用于訂貨和查詢、管理個(gè)人賬戶信息。D、 收獲產(chǎn)品，毛產(chǎn)品稱(chēng)重并摘選為凈菜，按客

4、戶訂單分裝配送到戶。所有產(chǎn)品按統(tǒng)一的平均價(jià)格計(jì)算，定價(jià)比農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)平均價(jià)格高1元/公斤?？蛻艨梢赃x擇的品種不少于12種，但在訂單中選擇單一蔬菜品種的比例不得高于20%。E、 一季收獲完畢，按產(chǎn)品質(zhì)量和達(dá)產(chǎn)率計(jì)算并結(jié)算合作農(nóng)戶報(bào)酬。扣收一定金額的風(fēng)險(xiǎn)互助基金，用于應(yīng)對(duì)各種災(zāi)害可能造成的巨大損失，農(nóng)戶合作期滿退出合作時(shí)可考慮退還，期間中止合作的不退還，以降低農(nóng)戶違約風(fēng)險(xiǎn)。F、 按以上過(guò)程開(kāi)始下一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)循環(huán)。G、 由于冬季氣候原因，假定全年只有9個(gè)月可以生產(chǎn)。2.1.3 組織結(jié)構(gòu)和分工A、 經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)由各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)和銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)與運(yùn)銷(xiāo)管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)農(nóng)戶合作與管理合同范

5、本、銷(xiāo)售合同范本等。B、 生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)研究開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范，擬定生產(chǎn)和運(yùn)銷(xiāo)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；組織試驗(yàn)田和體驗(yàn)田的生產(chǎn)；確定生產(chǎn)管理指標(biāo)；組織對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)、生產(chǎn)指導(dǎo)和考核；保存技術(shù)試驗(yàn)相關(guān)檔案。C、 質(zhì)量控制部負(fù)責(zé)研究制定高質(zhì)量產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法；按照食品安全的標(biāo)準(zhǔn)審核生產(chǎn)和運(yùn)銷(xiāo)技術(shù)規(guī)范；監(jiān)督檢查生產(chǎn)規(guī)范的執(zhí)行情況；對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中和帶交付的產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；D、 運(yùn)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)建立并維護(hù)B2C電子商務(wù)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)；按照客戶的訂單組織產(chǎn)品的收獲、分裝和配送到戶；負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，處理客戶的意見(jiàn)、建議和投訴；E、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的管理和財(cái)務(wù)核算；F、 辦公室負(fù)責(zé)行政管理、人力資源管理

6、和對(duì)外聯(lián)系事務(wù)。2.1.4其他營(yíng)銷(xiāo)推廣活動(dòng)A、 客戶參與計(jì)劃組織客戶自愿按多個(gè)家庭組成若干個(gè)團(tuán)隊(duì)共同參與體驗(yàn)田的種植比賽，免收費(fèi)，并提供技術(shù)培訓(xùn)和支持，產(chǎn)品客戶自用，產(chǎn)品質(zhì)量高、產(chǎn)量高者可獲獎(jiǎng)勵(lì)。B、 行業(yè)應(yīng)用認(rèn)證對(duì)采用公司產(chǎn)品比重較大的商業(yè)客戶，可予以授牌認(rèn)證，表明其采用的高品質(zhì)產(chǎn)品。C、 有機(jī)認(rèn)證自身生產(chǎn)體系和產(chǎn)品爭(zhēng)取有機(jī)認(rèn)證，在直銷(xiāo)客戶不足以消化產(chǎn)量前，可銷(xiāo)售給超市。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展引進(jìn)了許多的先進(jìn)技術(shù)：從化肥、農(nóng)藥、溫室大棚，到轉(zhuǎn)基因技術(shù)，這些技術(shù)的和應(yīng)用使農(nóng)產(chǎn)品在產(chǎn)量急速飛升的同時(shí)，也衍生出眾多的質(zhì)量問(wèn)題，其核心就是食品安全。催紅的硬番茄、幾天成熟的黃瓜、快速膨大以致開(kāi)裂的西瓜。為了解決

7、這些隱患，我們計(jì)劃在科技發(fā)展的現(xiàn)代，以接近傳統(tǒng)的方式組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，在這個(gè)過(guò)程中，以標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段來(lái)組織和管理，在安全的前提下，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。土地資源的獲得可以采取如下兩種方式以公司租賃農(nóng)戶土地的方式獲得部分土地的承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，用于建設(shè)實(shí)驗(yàn)田、體驗(yàn)園區(qū)；以訂單農(nóng)業(yè)的方式，組織有意愿的農(nóng)戶基于統(tǒng)一的種植計(jì)劃、規(guī)范的生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品檢測(cè)與回收方式參與合作?；诰用裆攀辰Y(jié)構(gòu)和營(yíng)養(yǎng)配搭的需要，制定每季不少于15個(gè)品種的蔬菜種植計(jì)劃，盡量實(shí)現(xiàn)分批投產(chǎn)、輪產(chǎn)輪收、產(chǎn)量均衡穩(wěn)定、青黃接續(xù)。與農(nóng)戶簽訂訂單，按照農(nóng)戶參與合作的土地面積配發(fā)蔬菜種子，并收取一定金額的保證金（爭(zhēng)取地方政策配套農(nóng)

8、業(yè)發(fā)展資金，給農(nóng)戶提供低息貸款，以降低合作門(mén)檻），以避免所訂貨品種價(jià)格高時(shí)，農(nóng)戶違約私自出售產(chǎn)品。按照蔬菜的品種，與合作農(nóng)戶約定標(biāo)準(zhǔn)單產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)酬，按照產(chǎn)品質(zhì)量和毛產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)率（而不是絕對(duì)產(chǎn)量，以避免合作農(nóng)戶都選擇高產(chǎn)量、高價(jià)值的品種）計(jì)酬。高于標(biāo)準(zhǔn)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，低于標(biāo)準(zhǔn)的扣減報(bào)酬。在生產(chǎn)開(kāi)始前和過(guò)程中，對(duì)合作農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。建立電子商務(wù)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，在網(wǎng)頁(yè)中公布可提供的產(chǎn)品品種及預(yù)計(jì)上市時(shí)間，吸引有高品質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)意向的客戶參與訂購(gòu)，根據(jù)典型的家庭人口數(shù)量，設(shè)定2-3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品包。產(chǎn)品以統(tǒng)一價(jià)格出售，按客戶通過(guò)網(wǎng)站下單的數(shù)量扣除預(yù)存款項(xiàng)，并按預(yù)定時(shí)間配送到戶。初期產(chǎn)品量少，為避免客戶過(guò)于分散

9、造成配送效率低，可考慮先期選擇部分大型社區(qū)和餐飲企業(yè)和大型企事業(yè)單位食堂等客戶進(jìn)行重點(diǎn)銷(xiāo)售，客戶交款后開(kāi)通電子商務(wù)賬號(hào)，用于訂貨和查詢、管理個(gè)人賬戶信息。收獲產(chǎn)品，毛產(chǎn)品稱(chēng)重并摘選為凈菜，按客戶訂單分裝配送到戶。所有產(chǎn)品按統(tǒng)一的平均價(jià)格計(jì)算，定價(jià)比農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)平均價(jià)格高1元/公斤。客戶可以選擇的品種不少于12種，但在訂單中選擇單一蔬菜品種的比例不得高于20%。一季收獲完畢，按產(chǎn)品質(zhì)量和達(dá)產(chǎn)率計(jì)算并結(jié)算合作農(nóng)戶報(bào)酬?？凼找欢ń痤~的風(fēng)險(xiǎn)互助基金，用于應(yīng)對(duì)各種災(zāi)害可能造成的巨大損失，農(nóng)戶合作期滿退出合作時(shí)可考慮退還，期間中止合作的不退還，以降低農(nóng)戶違約風(fēng)險(xiǎn)。按以上過(guò)程開(kāi)始下一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)循環(huán)。由于冬季氣候

10、原因，假定全年只有9個(gè)月可以生產(chǎn)。由各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)和銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)與運(yùn)銷(xiāo)管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)農(nóng)戶合作與管理合同范本、銷(xiāo)售合同范本等。負(fù)責(zé)研究開(kāi)發(fā)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范，擬定生產(chǎn)和運(yùn)銷(xiāo)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；組織試驗(yàn)田和體驗(yàn)田的生產(chǎn)；確定生產(chǎn)管理指標(biāo)；組織對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)、生產(chǎn)指導(dǎo)和考核；保存技術(shù)試驗(yàn)相關(guān)檔案。負(fù)責(zé)研究制定高質(zhì)量產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法；按照食品安全的標(biāo)準(zhǔn)審核生產(chǎn)和運(yùn)銷(xiāo)技術(shù)規(guī)范；監(jiān)督檢查生產(chǎn)規(guī)范的執(zhí)行情況；對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中和帶交付的產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)建立并維護(hù)B2C電子商務(wù)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)；按照客戶的訂單組織產(chǎn)品的收獲、分裝和配送到戶；負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，處理客戶的意見(jiàn)、建議和投

11、訴；組織客戶自愿按多個(gè)家庭組成若干個(gè)團(tuán)隊(duì)共同參與體驗(yàn)田的種植比賽，免收費(fèi)，并提供技術(shù)培訓(xùn)和支持，產(chǎn)品客戶自用，產(chǎn)品質(zhì)量高、產(chǎn)量高者可獲獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)采用公司產(chǎn)品比重較大的商業(yè)客戶，可予以授牌認(rèn)證，表明其采用的高品質(zhì)產(chǎn)品。自身生產(chǎn)體系和產(chǎn)品爭(zhēng)取有機(jī)認(rèn)證，在直銷(xiāo)客戶不足以消化產(chǎn)量前，可銷(xiāo)售給超市。人員配置與人力成本部門(mén)/崗位編制平均年薪年薪總和年均人力成本管理者260,000120,000168,000-生產(chǎn)管理部/農(nóng)業(yè)工程師140,00040,00056,000生產(chǎn)管理部/試驗(yàn)田工人225,00050,00070,000質(zhì)量控制部/助理140,00040,00056,000運(yùn)銷(xiāo)部/內(nèi)勤130,0003

12、0,00042,000運(yùn)銷(xiāo)部/銷(xiāo)售350,000150,000210,000運(yùn)銷(xiāo)部/廣宣策劃150,00050,00070,000運(yùn)銷(xiāo)部/駕駛員240,000-運(yùn)銷(xiāo)部/配送員91,500-財(cái)務(wù)部/會(huì)計(jì)118,00018,00025,200辦公室/文員125,00025,00035,000辦公室/網(wǎng)絡(luò)管理員145,00045,00063,00025568,000795,200備注工資計(jì)入運(yùn)輸成本由社區(qū)銷(xiāo)售人員管理，每人負(fù)責(zé)配送100戶，平均每戶每3天約5公斤一期計(jì)劃（2011-2012）計(jì)劃總播種面積：合作農(nóng)戶：可供家庭戶數(shù)：項(xiàng)目葉菜類(lèi)根莖類(lèi)瓜果類(lèi)平均人工（元/Months）1500150015

13、00土地年租金（元）100010001000生產(chǎn)周期(Months)235單人可管理面積(畝)333平均畝產(chǎn)（Kg）100015002000種植每畝成本土地租金（元）222333556種子（元）80100120肥料（元）100150200輔料（元）50100150人工（元）1,0001,5002,500總成本（元）1,4522,1833,526單位成本（元/Kg）1.45221.45561.7628配送每公斤成本摘選率（%）70%70%70%凈菜成本（元/Kg）2.072.082.52分裝費(fèi)（元）0.050.050.05運(yùn)輸費(fèi)（元）0.410.410.41宅配費(fèi)（元）0.300.300.30成

14、本合計(jì)（元/Kg)2.832.843.28預(yù)計(jì)售價(jià)（元/Kg)7.507.507.50預(yù)計(jì)收入（元)1,012,5001,012,500.001,080,000.00預(yù)計(jì)毛利（元/Kg)4.674.664.22計(jì)劃種植比例（%）30%30%40%計(jì)劃種植面積（畝）303040計(jì)劃年產(chǎn)量（Kg）135,000135,000144,000計(jì)劃總毛利（元）629,776.8629,133.9607,876.2毛利潤(rùn)率（%）62.2%62.1%56.3%年度費(fèi)用總計(jì)管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所得稅稅后凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率投資收益率隨隨產(chǎn)產(chǎn)量量擴(kuò)擴(kuò)大大，管管理理機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的費(fèi)費(fèi)用用被被攤攤薄薄，凈凈利利

15、潤(rùn)潤(rùn)率率會(huì)會(huì)更更高高。二期計(jì)劃（2013-2015）100331,380項(xiàng)目葉菜類(lèi)平均人工（元/Months）1800土地年租金（元）1500生產(chǎn)周期(Months)2單人可管理面積(畝)3平均畝產(chǎn)（Kg）1000種植每畝成本土地租金（元）333種子（元）80肥料（元）100輔料（元）50人工（元）1,200總成本（元）1,763單位成本（元/Kg）1.7633配送每公斤成本摘選率（%）70%凈菜成本（元/Kg）2.52分裝費(fèi)（元）0.05運(yùn)輸費(fèi)（元）宅配費(fèi)（元）0.30成本合計(jì)（元/Kg)2.87預(yù)計(jì)售價(jià)（元/Kg)8.003,105,000預(yù)計(jì)收入（元)10,800,000預(yù)計(jì)毛利（元/K

16、g)5.13計(jì)劃種植比例（%）30%計(jì)劃種植面積（畝）300種植每畝成本414,000計(jì)劃年產(chǎn)量（Kg）1,350,0001,866,786.9計(jì)劃總毛利（元）6,926,785.760.1%毛利潤(rùn)率（%）64.1%1,265,333995,413263,9206,000601,454601,45419.4%150.8%計(jì)劃總播種面積：1000合作農(nóng)戶：333可供家庭戶數(shù)：13,800根莖類(lèi)瓜果類(lèi)項(xiàng)目18001800平均人工（元/Months）15001500土地年租金（元）35生產(chǎn)周期(Months)33單人可管理面積(畝)15002000平均畝產(chǎn)（Kg）種植每畝成本500833土地租金（元

17、）100120種子（元）150200肥料（元）100150輔料（元）1,8003,000人工（元）2,6504,303總成本（元）1.76672.1517單位成本（元/Kg）配送每公斤成本70%70%摘選率（%）2.523.07凈菜成本（元/Kg）0.050.05分裝費(fèi)（元）運(yùn)輸費(fèi)（元）0.300.30宅配費(fèi)（元）2.873.42成本合計(jì)（元/Kg)8.008.00預(yù)計(jì)售價(jià)（元/Kg)10,800,000.0011,520,000.0033,120,000預(yù)計(jì)收入（元)5.134.58預(yù)計(jì)毛利（元/Kg)30%40%計(jì)劃種植比例（%）300400計(jì)劃種植面積（畝）二期計(jì)劃（2013-2015）

18、種植每畝成本1,350,0001,440,0004,140,000計(jì)劃年產(chǎn)量（Kg）6,920,357.16,589,714.320,436,857.1計(jì)劃總毛利（元）64.1%57.2%61.7%毛利潤(rùn)率（%）三期計(jì)劃（2016-2020）計(jì)劃總播種面積：5000合作農(nóng)戶：1667可供家庭戶數(shù)：69,000葉菜類(lèi)根莖類(lèi)瓜果類(lèi)2500250025002000200020002353331000150020004446671,11180100120100150200501001501,6672,5004,1672,3413,5175,7482.34112.34442.873970%70%70%3

19、.343.354.110.050.050.050.300.300.303.693.704.4610.0010.0010.0067,500,00067,500,000.0072,000,000.00207,000,0006.316.305.5430%30%40%1,5001,5002,000種植每畝成本6,750,0006,750,0007,200,00020,700,00042,562,500.042,530,357.139,920,000.0125,012,857.163.1%63.0%55.4%60.4%0.5噸廂式貨車(chē)運(yùn)輸成本計(jì)算表車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)價(jià)格40000貨架、菜籃5000購(gòu)置稅5000購(gòu)

20、買(mǎi)成本小計(jì)50000車(chē)船稅500五路一橋400保險(xiǎn)費(fèi)4000駕駛員工資36000折舊費(fèi)6250維修保養(yǎng)費(fèi)5000固定費(fèi)用小計(jì)52150日均行駛里程100百公里油耗8油價(jià)7年工作日數(shù)365燃料20440路橋通行費(fèi)1825變動(dòng)費(fèi)用小計(jì)22745單日運(yùn)輸產(chǎn)品量500年可運(yùn)輸貨物量182500每公斤運(yùn)費(fèi)0.410384項(xiàng)目月均年度管理費(fèi)用82,951995,413人力成本66,267795,200折舊/攤銷(xiāo)2,20126,413辦公費(fèi)5006,000水電費(fèi)1,00012,000房租費(fèi)1,50018,000裝修攤銷(xiāo)831,000電話費(fèi)1,00012,000網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)3003,600辦公用品費(fèi)5006,0

21、00汽車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)和稅金8009,600汽車(chē)油料費(fèi)3,00036,000汽車(chē)路橋5006,000法律顧問(wèn)費(fèi)2,50030,000 法律顧問(wèn)1人技術(shù)咨詢費(fèi)2,50030,000 技術(shù)顧問(wèn)1人茶水費(fèi)3003,600營(yíng)業(yè)費(fèi)用21,993263,920廣告費(fèi)10,000120,000促銷(xiāo)費(fèi)和業(yè)務(wù)提成5,75069,000銷(xiāo)售辦事處房租1,50018,000折舊/攤銷(xiāo)94311,320銷(xiāo)售辦事處水電物管2002,400銷(xiāo)售辦事處電話費(fèi)3003,600銷(xiāo)售人員通訊費(fèi)3003,600銷(xiāo)售人員交通費(fèi)3,00036,000財(cái)務(wù)費(fèi)用5006,000借款利息-結(jié)算手續(xù)費(fèi)5006,000數(shù)量單價(jià)金額固定資產(chǎn)投資197,750辦公設(shè)備臺(tái)式電腦33,50010,500針式打印機(jī)11,5001,500激光打印機(jī)13,0003,000電話和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備15,0005,000筆記本