新版ISBP745修訂綜述

1、 中國外匯2013年5月下半月刊國際結(jié)算與貿(mào)易融資交流 新版ISBP745修訂綜述ISBP具有國際結(jié)算領(lǐng)域信用證審單的“圣經(jīng)”之稱。剛剛過去的4月17日，新版ISBP745在國際商會銀行委員會葡萄牙里斯本春季年會上，以86票贊成1票反對的表決結(jié)果正式通過。國內(nèi)外銀行界、貿(mào)易界和法律界，相關(guān)培訓(xùn)、研討和推廣準(zhǔn)備工作在一年前早就已經(jīng)如火如荼展開，之后業(yè)內(nèi)也已著手正式推廣的各項工作。那么，新版ISBP745與UCP600是個什么樣的關(guān)系，其修訂遵循了什么樣的修訂原則？與舊版相比有哪些重大變化呢？新版ISBP745何時生效實施呢？一、修訂概況新版ISBP745的前身是ISBP681，二者均適用于UCP

2、600下的信用證審單。ISBP681是對UCP500下的ISBP645的簡單調(diào)整，并于2007年7月1日，隨同UCP600的實施而實施。ISBP681的調(diào)整是與UCP600的大工作量修訂同時展開，而UCP600起草組的工作重心主要放在UCP600的修訂上，所以，ISBP681的調(diào)整顯得比較粗糙。為此，國際商會在UCP600實施一年多后于2008年底正式發(fā)起動議，修訂起草新版ISBP745，以反映不斷發(fā)展中的信用證審單實務(wù)。整體修訂進(jìn)度如下：2009年表決形成修訂框架；2010年第1稿：涵蓋原版所有部分；2011年第2稿：涵蓋原版先期事項、總則、匯票、發(fā)票和原產(chǎn)地證明部分；2012年2月份第3稿

3、：涵蓋原版所有部分；2012年6月份第4稿：涵蓋原版所有部分，新增裝箱單、重量單、受益人證明、檢驗證明部分；2012年12月份第5稿：再新增不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單部分。至此，已經(jīng)涵蓋新版所有部分；2013年3月份終稿，以提交表決；2013年4月份，國際商會銀行委員會葡萄牙里斯本春季年會上表決通過，并立即實施。預(yù)計7月1日發(fā)布正式版本。從上述情況可以知道，ISBP745的修訂如果從2008年發(fā)起動議至今已經(jīng)5年，如果從2010年正式起草至今也已經(jīng)3年。如果與UCP600的修訂進(jìn)度相交替，還可以知道，UCP和ISBP的修訂周期大體會掌握在10-12年，而每5-6年將有一輪大的UCP或ISBP的修訂。換言之

4、，如果不出意料，將在最近的1-2年可能就會發(fā)起下一輪UCP的修訂動議，那將是又一輪重大修訂。二、ISBP745主要變化（一）先期事項部分2項變化：1、第I段和第II段，澄清了ISBP745與UCP600關(guān)系，以及ISBP745與信用證規(guī)定的關(guān)系；強(qiáng)調(diào)了ISBP745必須結(jié)合UCP600進(jìn)行解讀，ISBP745僅僅是描述了UCP600下沒有被信用證明確修改的審單實務(wù)。2、第V段澄清了新ISBP下開證行應(yīng)該如何執(zhí)行申請人的不清晰指示，即必須在申請人沒有明確表示相反意見的情況下，補(bǔ)充和細(xì)化該指示的內(nèi)容，從而得以使用；確認(rèn)了信用證下開證行必須對信用證的不清晰條款和矛盾條款承擔(dān)責(zé)任。 （二）總則部分14

5、項變化：1、第A1段確認(rèn)了信用證文本中使用過的縮略語，不管是否普遍接受，單據(jù)上均可照抄使用。2、第A2段對“/”進(jìn)行了重新規(guī)定，確認(rèn)如無上下文解釋，其意味著斜杠前后是多項選擇關(guān)系；并增加對“,”的含義作出類似于“/”的規(guī)定。3、第A3段擴(kuò)展了證明種類至Statements，并對證明書如何顯示日期加了舉例說明。4、第A7段對受益人出具單據(jù)、受益人以外的一方出具單據(jù)、以及經(jīng)合法化處理的單據(jù)如何更正證實，進(jìn)行了分門別類的細(xì)化規(guī)定。5、第A10段確認(rèn)用于證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)，并不是UCP600第25條下的運(yùn)輸單據(jù)，并規(guī)定了其審核標(biāo)準(zhǔn)。6、第A14段b款，明確了信用證中的日期常用短語“WITHIN”的

6、含義，并舉例說明。7、第A19段重定義了什么是“裝運(yùn)單據(jù)”？什么是“過期單據(jù)可接受”？增加定義了什么是“第三方單據(jù)可接受”、“第三方單據(jù)不可接受”？什么是“船公司”？什么是“提交單據(jù)可接受”？8、第A21段明確了單據(jù)內(nèi)容在信用證沒有要求語言的情況下，可以使用任何語言顯示；明確了單據(jù)內(nèi)容在信用證要求語言的情況下，必須使用要求的語言顯示，但蓋章、簽字、背書等文字內(nèi)容可以例外；并確認(rèn)了銀行必須審核所有可接受語言顯示的單據(jù)內(nèi)容。9、第A22段刪除了單據(jù)上“詳細(xì)”的數(shù)學(xué)計算的說法，改為銀行對單據(jù)上的數(shù)學(xué)計算只負(fù)責(zé)總量核對。10、第A26段，增加了非單據(jù)化條件的規(guī)定，并舉例說明：信用證規(guī)定“以木箱包裝pa

7、cking in wooden cases”，而沒有要求該內(nèi)容應(yīng)當(dāng)顯示在規(guī)定單據(jù)上時，任何規(guī)定單據(jù)上顯示的不同包裝類型將視為數(shù)據(jù)矛盾。11、第A27到第A31段增加了單據(jù)正副本的規(guī)定，第A29段d款明確了什么是經(jīng)簽署發(fā)票的復(fù)印件等。12、第A32段明確了單據(jù)間嘜頭信息的順序可以不一致。13、第A35段c款和d款，明確了什么是電子簽字。14、第A36段b款，規(guī)定了分支機(jī)構(gòu)簽字視同實體簽字。（三）14種分項單據(jù)部分，共48項變化：1、保留9種舊單據(jù)，共39項變化，包括：匯票5個/發(fā)票4個/多式運(yùn)輸單據(jù)2個/提單10個/租船提單3個/空運(yùn)單2個/保險單據(jù)8個/原產(chǎn)地證5個。重大變化列舉如下：匯票部分

8、增加了第B1段關(guān)于匯票付款人和匯票性質(zhì)的規(guī)定，增加了第B12段承兌信用證下決定不承兌的付款行如何處理匯票，如何寄送單據(jù)，修改了第B14段關(guān)于金額大小寫的規(guī)定等。發(fā)票部分增加了第C5段發(fā)票的貨描額外信息不得改變貨物性質(zhì)、等級和類別的要求，修改了第C12段關(guān)于未規(guī)定貨物的規(guī)定，增加了第C15段定義了分期時間表，并規(guī)定了分期時間表和非分期時間表如何滿足，并確定了與部分支款/裝運(yùn)的關(guān)系等。多式運(yùn)輸單據(jù)部分增加了第D1段c款的規(guī)定：“當(dāng)信用證要求提交多式或聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)以外的運(yùn)輸單據(jù)，且信用證規(guī)定的貨物運(yùn)輸路線清楚地表明應(yīng)使用一種以上的運(yùn)輸方式，例如，信用證顯示了內(nèi)陸收貨地或最終目的地，或者信用證的裝貨港

9、或卸貨港欄位填寫了一個地點，該地點事實上是一個內(nèi)陸地點而不是港口時，該單據(jù)的審核應(yīng)適用UCP600第19條。”提單部分細(xì)化了第E6段關(guān)于裝船批注的規(guī)定，明確了裝貨港無須顯示國別，細(xì)化了第E19段多套提單的規(guī)定，增加了第E22段關(guān)于卸貨港交貨代理的規(guī)定。租船提單部分增加了第G3段關(guān)于“康金提單”或者“油輪提單”的規(guī)定，第G21段關(guān)于混合貨物的規(guī)定和第G27段關(guān)于租船合同的審核?？者\(yùn)單據(jù)部分增加了第H5段增加了關(guān)于航空公司代碼的規(guī)定，第HH10段關(guān)于機(jī)場代碼的規(guī)定和第H13段關(guān)于指示收貨人的規(guī)定。保險單據(jù)部分增加了第K6段關(guān)于保險公司商號的規(guī)定，第K7段關(guān)于共同保險人簽署的規(guī)定，修改了第K10段“

10、倉至倉”條款用于認(rèn)定保險生效日期的規(guī)定，增加了第K11段關(guān)于副簽日期用于認(rèn)定保險生效日期的規(guī)定，增加了第K22段關(guān)于一般性保險條款的審核和第K23段關(guān)于保費(fèi)支付的審核。原產(chǎn)地證明部分第L1段刪除了對出具日期的要求，增加了第L3段類似機(jī)構(gòu)視同商會的規(guī)定，第L8段磁于發(fā)票號碼及日期、運(yùn)輸路線的審核。2、增加5種新單據(jù)，共9個變化：新增不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單1個/裝箱單2個/重量單/受益人證明2個/檢驗證明4個。重大變化列舉如下：新增不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單部分第F11段增加了指示收貨人的規(guī)定。裝箱單、重量單和受益人證明、檢驗證明部分第M1/N1/P1/Q1段定義了各種單據(jù)的功能性要求。檢驗證明部分第Q8段規(guī)定了允許

11、包含諸如“不適合人類消費(fèi)”、“化學(xué)成份可能無法滿足需要”或類似措辭的聲明，只要其與信用證、任何其它規(guī)定的單據(jù)或UCP600不相矛盾即可等。三、與UCP600的關(guān)系ISBP745是UCP600補(bǔ)充，是對UCP600所反映的信用證審單實務(wù)的最佳解釋。ISBP745第I段:This publication is to be read in conjunction with UCP600 and not in isolation. 本出版物應(yīng)當(dāng)結(jié)合UCP600進(jìn)行解讀，不應(yīng)孤立解讀。沒有UCP600，就沒有本出版物。所以，本出版物必須結(jié)合UCP600進(jìn)行解讀。換言之，本出版物所描述的實務(wù)，可能夠詳盡了

12、，也可能并不詳盡，但無論如何其基本原則都在UCP600中。未詳盡的部分，如果沒有結(jié)合UCP600進(jìn)行解讀，可能會產(chǎn)生歧義，這需要引起注意。比如：新版ISBP規(guī)定了模糊不清或互相矛盾的信用證條款和開證申請書指示的責(zé)任承擔(dān)。那么，實務(wù)中如果出現(xiàn)信用證條款模糊不清或互相矛盾，是開證行的責(zé)任，還是開證申請人的責(zé)任呢？ISBP745第V段: The applicant bears the risk of any ambiguity in its instructions to issue or amend a credit. An issuing bank may, unless the applica

13、nt expressly instructs to the contrary, supplement or develop those instructions in a manner necessary or desirable to permit the use of the credit or any amendment thereto. An issuing bank should ensure that any credit or amendment it issues is not ambiguous or conflicting in its terms and conditio

14、ns. 開證申請人承擔(dān)其開立或修改信用證的指示模糊不清帶來的風(fēng)險。在申請人沒有明確表示相反意見的情況下，開證行可以必要或合適的方式補(bǔ)充或細(xì)化那些指示，以便信用證或有關(guān)的任何修改書得以使用。開證行應(yīng)當(dāng)確保其所開立的任何信用證或修改書的條款與條件沒有模糊不清，也沒有互相矛盾。以上規(guī)定包括三句話：- 開證申請人承擔(dān)開證申請書的指示模糊不清的風(fēng)險；- 如果出現(xiàn)開證申請書的指示模糊不清，開證行可以補(bǔ)充或細(xì)化；- 開證行應(yīng)該確保信用證條款沒有模糊不清，也沒有互相矛盾。按照第三句話的規(guī)定，應(yīng)該是開證行的責(zé)任。而按照第一句話的規(guī)定，則應(yīng)該是申請人的責(zé)任。讓人困惑的是，到底是誰的責(zé)任呢？顯然，在ISBP中找不到

15、直接的答案。此時，必須結(jié)合UCP600進(jìn)行解讀。UCP600第37條a款：為了執(zhí)行申請人的指示，銀行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險由申請人承擔(dān)。信用證條款的模糊不清絕大多數(shù)來源于開證申請書的指示。如此，很清楚地，開證申請人作為最終指示方必須承擔(dān)最后的責(zé)任。至于開證申請人如何承擔(dān)責(zé)任呢？這遵循一定的程序，即開證行基于其為信用證下的第一責(zé)任人，首先必須對互相矛盾或模糊不清條款承擔(dān)直接責(zé)任，該責(zé)任將根據(jù)開證申請書的約定最終轉(zhuǎn)移給開證申請人承擔(dān)。四、修訂原則ISBP745目的僅在于描述UCP600或信用證規(guī)定的實務(wù)，而無意于改變本已存在的實務(wù)，也無意于創(chuàng)造本不存在的實務(wù)。為什么呢？因為實務(wù)客觀存在。

16、ISBP745第II段: The practices described in this publication highlight how the articles of UCP600 are to be interpreted and applied, to the extent that the terms and conditions of the credit, or any amendment thereto, do not expressly modify or exclude an applicable article in UCP 600. 本出版物所描述的實務(wù)，強(qiáng)調(diào)了UCP

17、600所適用的條款在信用證或有關(guān)的任何修改書沒有明確修改或排除的范圍內(nèi)，如何解釋和適用。這里的內(nèi)容只是在解釋UCP600所涉及的信用證審單實務(wù)，并不改變實務(wù)，也不創(chuàng)造實務(wù)。信用證審單實務(wù)，處于動態(tài)的變化過程中，本出版物只是描述了目前最常用的一部分。UCP600作為一套規(guī)則，洋洋灑灑三十九條，一半涉及信用證運(yùn)作，一半涉及信用證審單。信用證運(yùn)作部分告訴我們，審單為了什么，如何判斷不符點成立不成立；信用證審單部分，則分門別類地勾勒了主要的審單實務(wù)，單據(jù)如何滿足信用證要求，如何判斷不符點存在不存在。本出版物所描述的信用證審單實務(wù)，只是強(qiáng)調(diào)了UCP600條款如何解釋和適用，或者說，是對UCP600條款反

18、映的信用證審單實務(wù)的補(bǔ)充和細(xì)化。ISBP出版物并不改變實務(wù)。在對比新舊版本的ISBP出版物時，會發(fā)現(xiàn)許多地方變化重大。然而，請注意，這只是實務(wù)本身在變化，在發(fā)展，而ISBP出版物內(nèi)容的變化只是反映了實務(wù)的變化和發(fā)展。比如：新舊版的ISBP對斜線的含義規(guī)定有比較大的變化。ISBP681第7段：Virgules (slash marks “/”) may have different meanings, and unless apparent in the context used, should not be used as a substitute for a word.斜線（“/”）可能有不

19、同的含義，不應(yīng)用來替代詞語，除非在上下文中可以明了其含義。ISBP745第A2段a款:Virgules (i.e., slash marks “/”) may result in different meanings and should not be used as a substitute for a word. If nevertheless, a virgule is used and no context is apparent, this will allow the use of one or more of the options. For example, a conditi

20、on in a credit stating “Red/Black/Blue” with no further clarification will mean only Red or only Black or only Blue or any combination of them.斜線（“/”）可能導(dǎo)致不同的含義，不應(yīng)當(dāng)用來替代詞語。盡管如此，如果執(zhí)意使用了斜線，并且表面沒有上下文說明，這將意味著允許使用其中的一個或多個選擇。例如，信用證規(guī)定了“紅/黑/藍(lán)”，并且沒有進(jìn)一步說明，這將意味著顏色可以只是紅、只是黑、只是藍(lán)，或它們的任何一種組合。請注意，新版所增加的內(nèi)容，只是對實務(wù)中“斜線”含

21、義的重新描述，并不改變實務(wù)本身。ISBP出版物并不創(chuàng)造實務(wù)。在對比新舊版本的ISBP出版物時，會發(fā)現(xiàn)許多地方是新增了。然而，請注意，這只是已經(jīng)客觀存在的實務(wù)在原來的舊版ISBP中沒有反映出來，而如今新版ISBP覺得比較重要而增加了內(nèi)容和段落加以反映而已。在對比新舊版本的ISBP出版物時，也會發(fā)現(xiàn)許多實務(wù)業(yè)內(nèi)希望有所反映，但仍然沒有反映。比如：ISBP并不給出記名提單上顯示“無單放貨”條款的可接受性。2008年10月，國際商會的秘書長明確了：“就關(guān)于包含放貨條款的運(yùn)輸單據(jù)的開立問題不必給出任何意見?！彼?，新版ISBP并沒有直接反映，但仔細(xì)琢磨運(yùn)輸單據(jù)部分提及的收貨人及背書，其實有間接反映。五、

22、生效爭議新版ISBP745已經(jīng)表決通過了。在表決之前，ISBP745的生效實施的時點，已經(jīng)在業(yè)內(nèi)引發(fā)了各種猜測和爭議：ISBP745是4月17日通過之日實施嗎？還是預(yù)計7月1日發(fā)布之日實施呢？抑或是別的什么日期呢？請注意，在ISBP745的表決現(xiàn)場，最終以86票對1票的絕對多數(shù)表決通過。其中，唯一反對的1票為國際商會新加坡國家委員會。他們認(rèn)為，不管ISBP745是在4月17日通過之日實施，還是預(yù)計7月1日發(fā)布之時實施，都不對。因為新版ISBP745與ISBP681相比，有個別完全相反的規(guī)定。比如：提交的保險單據(jù)顯示的出具日期，晚于運(yùn)輸單據(jù)上的裝運(yùn)日期，如果保險單據(jù)還顯示了“倉至倉條款”。根據(jù)舊

23、版下的國際商會在R766/TA709rev中表布的意見，這是可以接受的，因為“倉至倉條款”具有追溯保險單據(jù)生效日期的效果。然而，ISBP745規(guī)定則完全否定了上述意見，認(rèn)為這還是不符點，因為事后國際商會保險委員會確認(rèn)，“倉至倉條款”并沒有追溯保險單據(jù)生效日期的效果。ISBP745第K10段c款：An insurance document that indicates coverage has been effected from “warehouse-to-warehouse” or words of similar effect, and is dated after the date of

24、 shipment, does not indicate that coverage was effective from a date not later than the date of shipment. 保險單據(jù)顯示保險基于“倉至倉”或類似條款已經(jīng)生效，且出具日期晚于裝運(yùn)日期，并不表示保險生效日期不晚于裝運(yùn)日期。那么，在新版ISBP745之前已經(jīng)開立的信用證的后續(xù)交單，或者已經(jīng)提交的信用證下交單的拒付，到底是根據(jù)R766/TA709rev來認(rèn)定其不構(gòu)成不符點，還是根據(jù)ISBP745來認(rèn)定其構(gòu)成了不符點呢？國際商會新加坡國家委員會認(rèn)為，不管是銀行，還是法官，都將無所適從，所以，投了反對票。然而，在ISBP745的表決現(xiàn)場，國際商會ISBP745修訂起草專家組組長GARY先生的說法出乎常人的意料：ISBP745在6年前就已經(jīng)生效實施了。為什么呢？因為UCP600下的信用證審單實務(wù)是客觀存在的，而不管是舊版ISBP681，還是新版ISBP745，都只是在描述客觀存在的實務(wù)。既然UCP600下的信用證審單實務(wù)存在于6年前的