第十章社會(huì)保險(xiǎn)

1、第十章第十章 社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)概述第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的類(lèi)型與結(jié)構(gòu)第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金第一節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)概述知識(shí)框架知識(shí)框架一、社會(huì)保險(xiǎn)的概念二、社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展歷程三、社會(huì)保險(xiǎn)的原則四、社會(huì)保險(xiǎn)的功能一、社會(huì)保險(xiǎn)的概念社會(huì)保險(xiǎn)就是指國(guó)家通過(guò)立法采取強(qiáng)制手段對(duì)國(guó)民收入進(jìn)行的再分配,它通過(guò)形成專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)基金,對(duì)勞動(dòng)者因?yàn)槟昀稀⒓膊?、生育、工傷等原因喪失勞?dòng)能力或因失業(yè)而中止勞動(dòng),本人和家庭失去收入來(lái)源時(shí),由國(guó)家和社會(huì)提供必要的生活和物質(zhì)幫助,它同社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利等共同構(gòu)成了社會(huì)保障制度,并與商業(yè)保險(xiǎn)、政策保險(xiǎn)等共同構(gòu)成一個(gè)全方位的危險(xiǎn)保障網(wǎng)絡(luò)。二、社會(huì)保險(xiǎn)

2、的發(fā)展歷程(一)社會(huì)保險(xiǎn)形成階段(19世紀(jì)80年代至20世紀(jì)20年代末)1883年,德國(guó)首先興辦疾病社會(huì)保險(xiǎn),隨后,又陸續(xù)推出了傷害保險(xiǎn)、老年及殘疾保險(xiǎn)等保險(xiǎn)項(xiàng)目。其他國(guó)家,尤其是一些歐洲國(guó)家亦紛紛效仿德國(guó)建立起自己的社會(huì)保險(xiǎn)體系。(二)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展時(shí)期(20世紀(jì)20年代末至40年代末)1929年,資本主義世界爆發(fā)了前所未有的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在這種背景下,各國(guó)政府開(kāi)始考慮采取新的社會(huì)保險(xiǎn)制度,以保持社會(huì)穩(wěn)定。1935年8月,美國(guó)通過(guò)了社會(huì)保障法,這是世界上第一部社會(huì)保障法。英國(guó)政府于1934年和1936年分別通過(guò)了失業(yè)法、農(nóng)業(yè)失業(yè)法和國(guó)民健康保險(xiǎn)法。1939年,第二次世界大戰(zhàn)爆發(fā),在一定程度上推動(dòng)了

3、社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展。(三)社會(huì)保險(xiǎn)制度成熟階段(20世紀(jì)40年代末至70年代末)第二次世界大戰(zhàn)后,西方國(guó)家以建立“福利國(guó)家”為政策目標(biāo),社會(huì)保險(xiǎn)制度得到了充分發(fā)展,許多國(guó)家建立了“從搖籃到墳?zāi)埂钡耐陚涞纳鐣?huì)保險(xiǎn)體系?！案＠麌?guó)家”實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的若干原則:(1)不管家庭收入水平如何,都應(yīng)按統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和領(lǐng)取補(bǔ)助。(2)有關(guān)補(bǔ)助領(lǐng)取時(shí)間和數(shù)額,應(yīng)有統(tǒng)一規(guī)定。(3)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn),政府應(yīng)統(tǒng)一管理。這一時(shí)期,許多社會(huì)主義國(guó)家,包括中國(guó)和蘇聯(lián),都建立起了“國(guó)家統(tǒng)籌型”社會(huì)保險(xiǎn)模式。第二次世界大戰(zhàn)后社會(huì)保險(xiǎn)制度的充分發(fā)展歸因于以下幾個(gè)因素:(1)經(jīng)濟(jì)因素。(2)凱恩斯主義的影響。(3)民主社會(huì)主義思

4、想的影響。(四)社會(huì)保險(xiǎn)改革階段(20世紀(jì)70年代末至今)進(jìn)入20世紀(jì)70年代以來(lái),西方資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一系列問(wèn)題:石油危機(jī);布雷頓森林體系瓦解;經(jīng)濟(jì)陷入了滯脹狀態(tài)。在這種大的經(jīng)濟(jì)背景下,西方國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度亦陷入了困境,主要表現(xiàn)為:1.社會(huì)保險(xiǎn)支出增長(zhǎng)過(guò)快,構(gòu)成沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)。2.雇工和企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)猛增,導(dǎo)致了勞動(dòng)力成本上升,產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力下降。3.高福利、高稅收政策助長(zhǎng)了人們對(duì)政府的依賴(lài)思想。為了解決社會(huì)保險(xiǎn)中出現(xiàn)的種種問(wèn)題,許多國(guó)家采取了一些改革措施:1.加重企業(yè)和個(gè)人責(zé)任,降低保障水平。2.推遲退休,以便減少社會(huì)保險(xiǎn)金的支出。3.加強(qiáng)管理,提高效率。三、社會(huì)保險(xiǎn)的原

5、則(一)強(qiáng)制性原則強(qiáng)制性原則是指凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動(dòng)者都必須無(wú)條件地參加社會(huì)保險(xiǎn),并按規(guī)定履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù),這是社會(huì)保險(xiǎn)的首要原則。(二)基本保障性原則在把社會(huì)保險(xiǎn)放在社會(huì)保障體系中考察時(shí),一般認(rèn)為應(yīng)采取三種不同的保障方法來(lái)滿(mǎn)足三個(gè)不同層次的需求,即用社會(huì)救濟(jì)來(lái)滿(mǎn)足公民最低生活水平的要求,用社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)滿(mǎn)足勞動(dòng)者基本生活水平的要求,而用社會(huì)福利的形式來(lái)提高公民的生活質(zhì)量。(三)公平性原則社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)國(guó)民收入的再分配而實(shí)現(xiàn),社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的籌集通常是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同按比例負(fù)擔(dān),并非完全由個(gè)人負(fù)擔(dān),國(guó)家對(duì)虧損部分給予財(cái)政補(bǔ)貼,保障的水平以勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力時(shí)的基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn),采取的是

6、有利于低收入勞動(dòng)者的原則。(四)互助互濟(jì)性原則表現(xiàn)為被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi),在保險(xiǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行地區(qū)之間、企業(yè)之間、強(qiáng)者和弱者之間、老年人和青年人之間的調(diào)劑,被保險(xiǎn)人實(shí)際使用的數(shù)額往往多于或少于繳納的數(shù)額。(五)社會(huì)性原則社會(huì)性原則體現(xiàn)在以下方面:第一,社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施范圍廣。第二,社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)源于政府財(cái)政撥款、企業(yè)繳納保險(xiǎn)金、勞動(dòng)者個(gè)人繳納保險(xiǎn)金等多種渠道,從而體現(xiàn)了明顯的社會(huì)性。第三,社會(huì)保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)管理上也體現(xiàn)了社會(huì)性的原則。第四,社會(huì)保險(xiǎn)可以根據(jù)被保險(xiǎn)人的實(shí)際需要提供各種社會(huì)服務(wù)四、社會(huì)保險(xiǎn)的功能1.社會(huì)保險(xiǎn)的目的是維持社會(huì)穩(wěn)定,使老有所養(yǎng)、病有所醫(yī),保障勞動(dòng)者及其家庭的基本生活,消除社會(huì)不安

7、定因素,減少社會(huì)震蕩,所以有時(shí)稱(chēng)社會(huì)保險(xiǎn)為社會(huì)的“減震器”和“防護(hù)網(wǎng)”。2.勞動(dòng)者因疾病、傷殘、失業(yè)而失去正常的勞動(dòng)收入,會(huì)使勞動(dòng)力再生產(chǎn)過(guò)程處于不正常的狀況,通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,使勞動(dòng)力的再生產(chǎn)過(guò)程得以延續(xù),從而使社會(huì)化大生產(chǎn)得以順利進(jìn)行。3.由于社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)民收入再分配的渠道之一,可以起到調(diào)節(jié)社會(huì)成員收入差距懸殊的作用,有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)財(cái)富的公平分配。4.通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)而聚集起來(lái)的雄厚的社會(huì)保險(xiǎn)基金可以對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的支撐作用。5.社會(huì)保險(xiǎn)是互助共濟(jì)的經(jīng)濟(jì)形式,有助于經(jīng)濟(jì)和諧和社會(huì)文明的進(jìn)步發(fā)展。社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)推動(dòng)國(guó)家有關(guān)政策的實(shí)施也發(fā)揮著重要作用：首先,發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn),有利于促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制

8、度的建立。其次,發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn),尤其是其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,有利于推行計(jì)劃生育政策的實(shí)施。第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系知識(shí)框架知識(shí)框架一、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別二、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的互動(dòng)與互制一、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別(一)保險(xiǎn)的目的不同社會(huì)保險(xiǎn)作為政府的一項(xiàng)社會(huì)政策,其基本目的在于使勞動(dòng)者的生活獲得基本保障。這種“政策性”特征決定了它不以營(yíng)利為目的,而以社會(huì)效益為主,運(yùn)作過(guò)程中有明顯的行政強(qiáng)制性特點(diǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)首先是一種商業(yè)活動(dòng),人們自愿投保,沒(méi)有任何強(qiáng)制性,是以營(yíng)利為主要目的的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司是自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,作為企業(yè),其經(jīng)營(yíng)的首要目的就是經(jīng)濟(jì)效益。(二)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同社會(huì)

9、保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系建立在勞動(dòng)關(guān)系的基礎(chǔ)之上,只要?jiǎng)趧?dòng)者履行了為社會(huì)勞動(dòng)的義務(wù),就能獲得自身及其供養(yǎng)的直系親屬享有相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的權(quán)利，社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系并不對(duì)等而商業(yè)保險(xiǎn)的權(quán)利義務(wù)建立在合同關(guān)系上,權(quán)利與義務(wù)關(guān)系是一種等價(jià)交換的對(duì)等關(guān)系(三)經(jīng)辦主體和管理特征不同社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦主體是政府或由政府指定的專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén),它除了管理社會(huì)保險(xiǎn)基金的征集和給付之外,還要管理與之相關(guān)的其他活動(dòng)而商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體主要是以營(yíng)利為目的的商業(yè)保險(xiǎn)公司,商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展,在法律規(guī)定的范圍之內(nèi),可以由保險(xiǎn)雙方自行訂立條款,保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧(四)實(shí)施方式不同 社會(huì)保險(xiǎn)主要采取強(qiáng)制方式實(shí)施,屬于強(qiáng)制

10、保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)一般采取自愿原則,屬于自愿保險(xiǎn)(五)保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)不同社會(huì)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間保險(xiǎn)關(guān)系主要以有關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)和社保政策為依據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)人和投保人之間保險(xiǎn)關(guān)系的建立,在有關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)允許的范圍內(nèi)完全依據(jù)保險(xiǎn)合同簽訂(六)保險(xiǎn)的資金來(lái)源不同 社會(huì)保險(xiǎn)的資金來(lái)源主要有政府財(cái)政撥款、企業(yè)繳納保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)者個(gè)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)三個(gè)渠道商業(yè)保險(xiǎn)的資金只能來(lái)源于保險(xiǎn)客戶(hù)所繳保險(xiǎn)費(fèi)(七)保險(xiǎn)給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和保障水平不同 社會(huì)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn)主要取決于能提供滿(mǎn)足基本生活需要的保障水平商業(yè)保險(xiǎn)給付標(biāo)準(zhǔn)與所繳保費(fèi)之間有密切聯(lián)系,奉行多投多保、少投少保的原則(八)保險(xiǎn)對(duì)象不同 社會(huì)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象

11、是社保法規(guī)規(guī)定的勞動(dòng)者,有的國(guó)家擴(kuò)展到全體公民,社會(huì)化程度高。商業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象靈活,不論是勞動(dòng)者還是非勞動(dòng)者,都可由個(gè)人根據(jù)需要投保(九)與財(cái)稅的關(guān)系不同 國(guó)家對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)最后的保證責(zé)任,國(guó)家財(cái)政有對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)撥款的義務(wù),這是國(guó)家財(cái)政的收入分配職能的重要表現(xiàn)。商業(yè)保險(xiǎn)公司同一般的工商企業(yè)一樣要向國(guó)家繳納稅收社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)(人身)保險(xiǎn)保險(xiǎn)目的不以營(yíng)利為目的以營(yíng)利為目的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不對(duì)等對(duì)等經(jīng)營(yíng)主體和管理特征經(jīng)營(yíng)主體是國(guó)家或由政府指定的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén),管理具有政策性特點(diǎn)經(jīng)營(yíng)主體是以營(yíng)利為目的的商業(yè)保險(xiǎn)公司,自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧保險(xiǎn)的實(shí)施方式強(qiáng)制方式實(shí)施自愿方式實(shí)施保險(xiǎn)關(guān)系建立依據(jù)以有關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)法律

12、法規(guī)和社保政策為依據(jù)以保險(xiǎn)合同為依據(jù)保險(xiǎn)的資金來(lái)源來(lái)源于國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人來(lái)源于保險(xiǎn)客戶(hù)保險(xiǎn)給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和保障水平滿(mǎn)足基本生活需要多投多保,少投少保保險(xiǎn)對(duì)象勞動(dòng)者或全體公民保險(xiǎn)對(duì)象可選擇保險(xiǎn)與財(cái)稅的關(guān)系國(guó)家財(cái)政有對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)撥款的義務(wù)商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)要向國(guó)家繳納稅收二、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的互動(dòng)與互制(一)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的互動(dòng)關(guān)系1.商業(yè)保險(xiǎn)只對(duì)那些有經(jīng)濟(jì)條件參加保險(xiǎn)的人提供保障,保險(xiǎn)范圍比較窄,而社會(huì)保險(xiǎn)具有社會(huì)性的特點(diǎn)。2.社會(huì)保險(xiǎn)還增開(kāi)了商業(yè)保險(xiǎn)所不宜承保的險(xiǎn)種,比如失業(yè)保險(xiǎn),這就解決了因?yàn)槭I(yè)產(chǎn)生家庭生活危機(jī),以致社會(huì)問(wèn)題不斷等難題,從而維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。社會(huì)保險(xiǎn)具有有利于低收入勞動(dòng)者的再分配

13、原則,具有調(diào)節(jié)社會(huì)收入,維護(hù)社會(huì)公平的作用,是在商業(yè)保險(xiǎn)效能上的進(jìn)一步發(fā)展。3.社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)技術(shù)方面可以相互借鑒并相互推動(dòng)。4.社會(huì)保險(xiǎn)制度的健全和發(fā)展并不意味著否定或者排斥商業(yè)保險(xiǎn)。(二)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的相互制約關(guān)系 社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在許多方面有著實(shí)質(zhì)性的區(qū)別。在保險(xiǎn)資源空間一定的前提條件下,社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相互制約,即一方的發(fā)展往往會(huì)削弱另一方的發(fā)展,商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展以社會(huì)保險(xiǎn)只能保障人們的基本生活水平為條件;同樣,社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展也以商業(yè)保險(xiǎn)僅保障那些具有投保資格的人們?yōu)闂l件。社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)既存在緊密聯(lián)系又有質(zhì)的區(qū)別,我們不能隨便將商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)社會(huì)化,也不能將社會(huì)保險(xiǎn)

14、經(jīng)營(yíng)商業(yè)化。但也不能將兩者對(duì)立,而應(yīng)將兩者配合設(shè)計(jì),相互拾遺補(bǔ)闕,共同構(gòu)建一個(gè)比較完善的保險(xiǎn)體系。第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的類(lèi)型與結(jié)構(gòu)知識(shí)框架知識(shí)框架一、社會(huì)保險(xiǎn)制度的類(lèi)型二、社會(huì)保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)一、社會(huì)保險(xiǎn)制度的類(lèi)型(一)投保資助型的社會(huì)保險(xiǎn)制度 投保資助型的社會(huì)保險(xiǎn)制度是以美國(guó)、日本為代表的多數(shù)資本主義國(guó)家實(shí)行的傳統(tǒng)型的社會(huì)保險(xiǎn)制度,強(qiáng)調(diào)待遇與收入及繳費(fèi)相聯(lián)系,且待遇確定有利于低收入者,保險(xiǎn)供款由個(gè)人、單位和政府三方(或其中兩方)負(fù)擔(dān)。它依據(jù)的是選擇性的原則,強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任,強(qiáng)調(diào)權(quán)利和義務(wù)相結(jié)合;保險(xiǎn)待遇給付與繳費(fèi)年限或勞動(dòng)時(shí)間及個(gè)人收入相聯(lián)系;有些保險(xiǎn)項(xiàng)目支付有一定的期限(如失業(yè)、醫(yī)療住院保險(xiǎn)等);社會(huì)保

15、險(xiǎn)由國(guó)家設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，所有執(zhí)行單位都是中央的派出機(jī)構(gòu)。(二)普遍保障型的社會(huì)保險(xiǎn)制度普遍保障型的社會(huì)保險(xiǎn)制度是依據(jù)普遍性的原則,建立“福利國(guó)家”的重要措施。它的實(shí)施范圍一般包括全體居民或公民,而不論是否是勞動(dòng)者。它采取超出一般社會(huì)保險(xiǎn)水平的社會(huì)福利措施。保險(xiǎn)基金的來(lái)源通常是財(cái)政撥款,也有由雇主和雇員繳納保險(xiǎn)費(fèi)的,但主要來(lái)源于政府征收的所得稅。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由國(guó)家設(shè)立的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。(三)國(guó)家統(tǒng)籌型的社會(huì)保險(xiǎn)制度以蘇聯(lián)、東歐國(guó)家為代表的國(guó)家統(tǒng)籌型的社會(huì)保險(xiǎn)制度,規(guī)定對(duì)一切喪失勞動(dòng)能力的情況都實(shí)行保險(xiǎn),單位負(fù)擔(dān)供款,國(guó)家統(tǒng)一經(jīng)辦。(四)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型的社會(huì)保險(xiǎn)制度除以上三種形式外,在以新加坡為代

16、表的部分國(guó)家中還實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型的社會(huì)保險(xiǎn)制度,實(shí)質(zhì)上是一種儲(chǔ)蓄制度。國(guó)家依法要求雇主和雇員各繳納定額保險(xiǎn)費(fèi)存入銀行,專(zhuān)款專(zhuān)用,當(dāng)雇員發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí),把其全部?jī)?chǔ)蓄和利息一次性返還給被保險(xiǎn)人。二、社會(huì)保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)以危險(xiǎn)事故性質(zhì)為劃分標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)我國(guó)勞動(dòng)法第七十條的規(guī)定:國(guó)家發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè),建立社會(huì)保險(xiǎn)制度,設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金,使勞動(dòng)者在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補(bǔ)償我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法第二條的規(guī)定,國(guó)家建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度,保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。我們將我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)分為養(yǎng)老保險(xiǎn)

17、、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。(一)養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)立法對(duì)勞動(dòng)者因達(dá)到規(guī)定的年齡,按國(guó)家規(guī)定解除勞動(dòng)義務(wù)后,給他們提供一定的物質(zhì)幫助以維持其基本生活水平的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。 養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目之一,也是整個(gè)社會(huì)保障制度極其重要的組成內(nèi)容。 從世界各國(guó)推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)踐看,可以把養(yǎng)老保險(xiǎn)劃分為四種模式:普遍保障模式、收入關(guān)聯(lián)模式、多層次模式和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式。1.普遍保障的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。它是指國(guó)家為老年人提供平均養(yǎng)老金,以保障其最低生活水平的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。2.收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制為工薪勞動(dòng)者建立的退休收入保險(xiǎn)計(jì)劃。它

18、強(qiáng)調(diào)繳費(fèi)與收入、退休待遇相連,并且建立在嚴(yán)格的保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制基礎(chǔ)之上。3.多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是國(guó)家根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)保障目標(biāo),綜合運(yùn)用各種養(yǎng)老保險(xiǎn)形式而形成的老年經(jīng)濟(jì)保障制度。4.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指通過(guò)建立個(gè)人退休賬戶(hù)的方式積累養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡時(shí),將個(gè)人賬戶(hù)積累的基金、利息及其他投資收入,一次性或逐月發(fā)還本人作為養(yǎng)老保險(xiǎn)金。(二)失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)是指在勞動(dòng)年齡之內(nèi),具有勞動(dòng)能力,又要求就業(yè)的部分人員尚未能就業(yè)的一種社會(huì)現(xiàn)象。構(gòu)成失業(yè)有四個(gè)基本特點(diǎn):一是在勞動(dòng)年齡之內(nèi);二是有勞動(dòng)能力;三是有就業(yè)意愿;四是沒(méi)有找到工作。按造成失業(yè)的原

19、因是主觀(guān)的還是客觀(guān)的,失業(yè)可以分為自愿失業(yè)和非自愿失業(yè);按造成失業(yè)的客觀(guān)原因的不同,非自愿失業(yè)又可進(jìn)一步分為以下五種:(1)摩擦性失業(yè);(2)技術(shù)性失業(yè);(3)周期性失業(yè);(4)結(jié)構(gòu)性失業(yè);(5)季節(jié)性失業(yè)。失業(yè)保險(xiǎn),就是指根據(jù)政府法令舉辦的,以失業(yè)為給付條件,由國(guó)家按勞動(dòng)法規(guī)定在一定期限內(nèi)對(duì)失業(yè)者發(fā)放失業(yè)救濟(jì)金的社會(huì)保險(xiǎn)制度,多數(shù)國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施。失業(yè)救濟(jì)金的條件,一般規(guī)定必須是非自愿性失業(yè),通常要求失業(yè)者在失業(yè)前繳納一定期限的保險(xiǎn)費(fèi)或達(dá)到受保的工齡,并且必須是具備勞動(dòng)能力,已在職業(yè)介紹所登記的要求就業(yè)者。(三)醫(yī)療保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn)是指社會(huì)勞動(dòng)者因?yàn)榧膊?、受傷等原因需要診斷、檢查和治療時(shí),由國(guó)家和

20、社會(huì)為其提供必要的醫(yī)療服務(wù)和物資幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。醫(yī)療保險(xiǎn)所保障的是一般疾病、患病和傷殘,其中,這種疾病或患病系勞動(dòng)者自身身體所致,并非職業(yè)病,其傷殘是指非工傷致殘喪失勞動(dòng)能力,其發(fā)病、致殘?jiān)蚺c勞動(dòng)無(wú)直接關(guān)系;其保障對(duì)象一般是勞動(dòng)者,也有的包括家屬;其給付條件是勞動(dòng)者因疾病喪失勞動(dòng)能力,失去收入;給付方式可以是現(xiàn)金給付,也可以是醫(yī)療給付。(四)工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)是指勞動(dòng)者因工作原因受傷、患病、致殘乃至死亡,暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力時(shí),從國(guó)家和社會(huì)獲得醫(yī)療、生活保障及必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)纳鐣?huì)保險(xiǎn)制度。同其他社會(huì)保險(xiǎn)相比,工傷保險(xiǎn)具有顯著的賠償性質(zhì),保險(xiǎn)費(fèi)一般都由企業(yè)負(fù)擔(dān),待遇比較優(yōu)厚,服務(wù)項(xiàng)目較

21、多。目前各國(guó)實(shí)行的工傷保險(xiǎn)制度,歸納起來(lái),大致都遵循以下原則:1.無(wú)責(zé)任補(bǔ)償原則,又稱(chēng)為“無(wú)過(guò)失補(bǔ)償”原則。2.個(gè)人不繳費(fèi)原則。3.待遇標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)的原則。4.損失補(bǔ)償與事故預(yù)防及職業(yè)康復(fù)相結(jié)合的原則。(五)生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)是婦女勞動(dòng)者因妊娠、分娩等導(dǎo)致不能工作,收入暫時(shí)中斷,由國(guó)家和社會(huì)給予醫(yī)療保健服務(wù)和物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。生育保險(xiǎn)有其自身的特點(diǎn),具體為:(1)生育保險(xiǎn)的對(duì)象是女性勞動(dòng)者。(2)生育行為屬于正常的生理活動(dòng)。(3)生育保險(xiǎn)待遇不僅為了彌補(bǔ)女性勞動(dòng)者的收入損失和維持女性勞動(dòng)者的勞動(dòng)力簡(jiǎn)單再生產(chǎn),而且也對(duì)保障勞動(dòng)力擴(kuò)大再生產(chǎn)起著重要作用。(4)生育保險(xiǎn)實(shí)行“產(chǎn)前與產(chǎn)后都應(yīng)享受的

22、原則”。第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金知識(shí)框架知識(shí)框架一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念及特點(diǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)模式三、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念及特點(diǎn)社會(huì)保險(xiǎn)基金是國(guó)家為舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)而通過(guò)多渠道籌集經(jīng)費(fèi)建立起來(lái)的基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金一般由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和其他社會(huì)保險(xiǎn)基金組成。社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種特殊的基金,它和其他基金不同,有其自身的特點(diǎn):1.政策目的性。2.法定強(qiáng)制性。3.政府干預(yù)性。4.支出增長(zhǎng)剛性。二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)模式(一)現(xiàn)收現(xiàn)付模式現(xiàn)收現(xiàn)付模式是指根據(jù)當(dāng)期的給付來(lái)收取當(dāng)期的保險(xiǎn)費(fèi)用,從而使保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)收支保持大體平衡的一種機(jī)制。在這種機(jī)制下,一

23、般不提取準(zhǔn)備金。現(xiàn)收現(xiàn)付模式的優(yōu)點(diǎn)在于費(fèi)率計(jì)算簡(jiǎn)單,便于操作,同時(shí)由于不需管理巨額的積累基金,所以不用考慮通貨膨脹因素。該模式的缺點(diǎn)：首先,由于采用以支定收,不設(shè)準(zhǔn)備金,因此需根據(jù)情況,經(jīng)常調(diào)整收支；其次,從分配上看,由在職一代贍養(yǎng)退休一代,并且,在職一代所繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)不斷增長(zhǎng),這就容易引起代與代之間的矛盾,不利于保持社會(huì)的穩(wěn)定；最后,現(xiàn)收現(xiàn)付模式存在某些不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素。(二)完全積累模式這是一種通過(guò)對(duì)影響保險(xiǎn)費(fèi)的相關(guān)因素進(jìn)行測(cè)算后,確定出一個(gè)能夠保證收支平衡的平均保險(xiǎn)費(fèi),并對(duì)從保險(xiǎn)費(fèi)中提取一部分準(zhǔn)備金而形成的保險(xiǎn)基金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)模式。這種模式有以下優(yōu)點(diǎn):第一,社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠

24、保證保險(xiǎn)資金的穩(wěn)定以及一定的給付水平;第二,大量的積累資金投向資本市場(chǎng),能夠促進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展,從而對(duì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)起到推動(dòng)作用。該模式的缺點(diǎn)也是明顯的,首先,在籌資初期,就需要采用較高的費(fèi)率,這會(huì)激起雇主和被保險(xiǎn)人的不滿(mǎn),對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會(huì)起到負(fù)面影響。其次,該模式受通貨膨脹因素影響較大。最后,社會(huì)保險(xiǎn)基金容易受政府的支配。(三)部分積累模式這是一種介于現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式之間的混合模式。它的保險(xiǎn)費(fèi)高于現(xiàn)收現(xiàn)付模式,但又低于完全積累模式。多數(shù)面臨著人口老齡化問(wèn)題的國(guó)家常采用這種混合模式。其具體形式有以下幾種:一種是在原有現(xiàn)收現(xiàn)付模式之下,提高費(fèi)率水平,把相對(duì)多的保費(fèi)積累起來(lái),用于以后的保險(xiǎn)金支付;另一種是在建立個(gè)人賬戶(hù)的基礎(chǔ)上實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌;還有一種是實(shí)行多層次的社會(huì)保險(xiǎn)模式,第一層次是基本保險(xiǎn),采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式,而在企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)層次下則實(shí)行完全積累模式。三、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的意義社會(huì)保險(xiǎn)基