第十章社會保險

1、第十章第十章 社會保險社會保險本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)社會保險概述第二節(jié)社會保險與商業(yè)保險的關(guān)系第三節(jié)社會保險的類型與結(jié)構(gòu)第四節(jié)社會保險基金第一節(jié)社會保險概述知識框架知識框架一、社會保險的概念二、社會保險的發(fā)展歷程三、社會保險的原則四、社會保險的功能一、社會保險的概念社會保險就是指國家通過立法采取強制手段對國民收入進(jìn)行的再分配,它通過形成專門的保險基金,對勞動者因為年老、疾病、生育、工傷等原因喪失勞動能力或因失業(yè)而中止勞動,本人和家庭失去收入來源時,由國家和社會提供必要的生活和物質(zhì)幫助,它同社會救濟(jì)、社會福利等共同構(gòu)成了社會保障制度,并與商業(yè)保險、政策保險等共同構(gòu)成一個全方位的危險保障網(wǎng)絡(luò)。二、社會保險

2、的發(fā)展歷程(一)社會保險形成階段(19世紀(jì)80年代至20世紀(jì)20年代末)1883年,德國首先興辦疾病社會保險,隨后,又陸續(xù)推出了傷害保險、老年及殘疾保險等保險項目。其他國家,尤其是一些歐洲國家亦紛紛效仿德國建立起自己的社會保險體系。(二)社會保險發(fā)展時期(20世紀(jì)20年代末至40年代末)1929年,資本主義世界爆發(fā)了前所未有的經(jīng)濟(jì)危機。在這種背景下,各國政府開始考慮采取新的社會保險制度,以保持社會穩(wěn)定。1935年8月,美國通過了社會保障法,這是世界上第一部社會保障法。英國政府于1934年和1936年分別通過了失業(yè)法、農(nóng)業(yè)失業(yè)法和國民健康保險法。1939年,第二次世界大戰(zhàn)爆發(fā),在一定程度上推動了

3、社會保險的發(fā)展。(三)社會保險制度成熟階段(20世紀(jì)40年代末至70年代末)第二次世界大戰(zhàn)后,西方國家以建立“福利國家”為政策目標(biāo),社會保險制度得到了充分發(fā)展,許多國家建立了“從搖籃到墳?zāi)埂钡耐陚涞纳鐣ｋU體系?！案＠麌摇睂嵭猩鐣ｋU制度的若干原則:(1)不管家庭收入水平如何,都應(yīng)按統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)繳納社會保險費和領(lǐng)取補助。(2)有關(guān)補助領(lǐng)取時間和數(shù)額,應(yīng)有統(tǒng)一規(guī)定。(3)對社會保險,政府應(yīng)統(tǒng)一管理。這一時期,許多社會主義國家,包括中國和蘇聯(lián),都建立起了“國家統(tǒng)籌型”社會保險模式。第二次世界大戰(zhàn)后社會保險制度的充分發(fā)展歸因于以下幾個因素:(1)經(jīng)濟(jì)因素。(2)凱恩斯主義的影響。(3)民主社會主義思

4、想的影響。(四)社會保險改革階段(20世紀(jì)70年代末至今)進(jìn)入20世紀(jì)70年代以來,西方資本主義國家的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一系列問題:石油危機;布雷頓森林體系瓦解;經(jīng)濟(jì)陷入了滯脹狀態(tài)。在這種大的經(jīng)濟(jì)背景下,西方國家的社會保險制度亦陷入了困境,主要表現(xiàn)為:1.社會保險支出增長過快,構(gòu)成沉重的財政負(fù)擔(dān)。2.雇工和企業(yè)繳納的社會保險費猛增,導(dǎo)致了勞動力成本上升,產(chǎn)品的國際競爭力下降。3.高福利、高稅收政策助長了人們對政府的依賴思想。為了解決社會保險中出現(xiàn)的種種問題,許多國家采取了一些改革措施:1.加重企業(yè)和個人責(zé)任,降低保障水平。2.推遲退休,以便減少社會保險金的支出。3.加強管理,提高效率。三、社會保險的原

5、則(一)強制性原則強制性原則是指凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者都必須無條件地參加社會保險,并按規(guī)定履行繳納保險費的義務(wù),這是社會保險的首要原則。(二)基本保障性原則在把社會保險放在社會保障體系中考察時,一般認(rèn)為應(yīng)采取三種不同的保障方法來滿足三個不同層次的需求,即用社會救濟(jì)來滿足公民最低生活水平的要求,用社會保險來滿足勞動者基本生活水平的要求,而用社會福利的形式來提高公民的生活質(zhì)量。(三)公平性原則社會保險通過國民收入的再分配而實現(xiàn),社會保險費的籌集通常是由國家、企業(yè)和個人共同按比例負(fù)擔(dān),并非完全由個人負(fù)擔(dān),國家對虧損部分給予財政補貼,保障的水平以勞動者喪失勞動能力時的基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn),采取的是

6、有利于低收入勞動者的原則。(四)互助互濟(jì)性原則表現(xiàn)為被保險人繳納的保險費,在保險范圍內(nèi)進(jìn)行地區(qū)之間、企業(yè)之間、強者和弱者之間、老年人和青年人之間的調(diào)劑,被保險人實際使用的數(shù)額往往多于或少于繳納的數(shù)額。(五)社會性原則社會性原則體現(xiàn)在以下方面:第一,社會保險的實施范圍廣。第二,社會保險基金來源于政府財政撥款、企業(yè)繳納保險金、勞動者個人繳納保險金等多種渠道,從而體現(xiàn)了明顯的社會性。第三,社會保險在經(jīng)營管理上也體現(xiàn)了社會性的原則。第四,社會保險可以根據(jù)被保險人的實際需要提供各種社會服務(wù)四、社會保險的功能1.社會保險的目的是維持社會穩(wěn)定,使老有所養(yǎng)、病有所醫(yī),保障勞動者及其家庭的基本生活,消除社會不安

7、定因素,減少社會震蕩,所以有時稱社會保險為社會的“減震器”和“防護(hù)網(wǎng)”。2.勞動者因疾病、傷殘、失業(yè)而失去正常的勞動收入,會使勞動力再生產(chǎn)過程處于不正常的狀況,通過社會保險的經(jīng)濟(jì)補償,使勞動力的再生產(chǎn)過程得以延續(xù),從而使社會化大生產(chǎn)得以順利進(jìn)行。3.由于社會保險是國民收入再分配的渠道之一,可以起到調(diào)節(jié)社會成員收入差距懸殊的作用,有利于實現(xiàn)社會財富的公平分配。4.通過社會保險而聚集起來的雄厚的社會保險基金可以對經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的支撐作用。5.社會保險是互助共濟(jì)的經(jīng)濟(jì)形式,有助于經(jīng)濟(jì)和諧和社會文明的進(jìn)步發(fā)展。社會保險對推動國家有關(guān)政策的實施也發(fā)揮著重要作用：首先,發(fā)展社會保險,有利于促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制

8、度的建立。其次,發(fā)展社會保險,尤其是其中的養(yǎng)老保險制度,有利于推行計劃生育政策的實施。第二節(jié)社會保險與商業(yè)保險的關(guān)系知識框架知識框架一、社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別二、社會保險與商業(yè)保險的互動與互制一、社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別(一)保險的目的不同社會保險作為政府的一項社會政策,其基本目的在于使勞動者的生活獲得基本保障。這種“政策性”特征決定了它不以營利為目的,而以社會效益為主,運作過程中有明顯的行政強制性特點。商業(yè)保險首先是一種商業(yè)活動,人們自愿投保,沒有任何強制性,是以營利為主要目的的企業(yè)經(jīng)營活動。保險公司是自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實體,作為企業(yè),其經(jīng)營的首要目的就是經(jīng)濟(jì)效益。(二)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同社會

9、保險的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系建立在勞動關(guān)系的基礎(chǔ)之上,只要勞動者履行了為社會勞動的義務(wù),就能獲得自身及其供養(yǎng)的直系親屬享有相關(guān)社會保險待遇的權(quán)利，社會保險的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系并不對等而商業(yè)保險的權(quán)利義務(wù)建立在合同關(guān)系上,權(quán)利與義務(wù)關(guān)系是一種等價交換的對等關(guān)系(三)經(jīng)辦主體和管理特征不同社會保險的經(jīng)辦主體是政府或由政府指定的專門的職能部門,它除了管理社會保險基金的征集和給付之外,還要管理與之相關(guān)的其他活動而商業(yè)保險經(jīng)營主體主要是以營利為目的的商業(yè)保險公司,商業(yè)保險業(yè)務(wù)的開展,在法律規(guī)定的范圍之內(nèi),可以由保險雙方自行訂立條款,保險公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧(四)實施方式不同 社會保險主要采取強制方式實施,屬于強制

10、保險。商業(yè)保險一般采取自愿原則,屬于自愿保險(五)保險關(guān)系建立的依據(jù)不同社會保險中的保險人與被保險人之間保險關(guān)系主要以有關(guān)的社會保險法律法規(guī)和社保政策為依據(jù)商業(yè)保險人和投保人之間保險關(guān)系的建立,在有關(guān)商業(yè)保險法規(guī)允許的范圍內(nèi)完全依據(jù)保險合同簽訂(六)保險的資金來源不同 社會保險的資金來源主要有政府財政撥款、企業(yè)繳納保險費、勞動者個人繳納保險費三個渠道商業(yè)保險的資金只能來源于保險客戶所繳保險費(七)保險給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和保障水平不同 社會保險的給付標(biāo)準(zhǔn)主要取決于能提供滿足基本生活需要的保障水平商業(yè)保險給付標(biāo)準(zhǔn)與所繳保費之間有密切聯(lián)系,奉行多投多保、少投少保的原則(八)保險對象不同 社會保險的保險對象

11、是社保法規(guī)規(guī)定的勞動者,有的國家擴展到全體公民,社會化程度高。商業(yè)保險的保險對象靈活,不論是勞動者還是非勞動者,都可由個人根據(jù)需要投保(九)與財稅的關(guān)系不同 國家對社會保險承擔(dān)最后的保證責(zé)任,國家財政有對社會保險撥款的義務(wù),這是國家財政的收入分配職能的重要表現(xiàn)。商業(yè)保險公司同一般的工商企業(yè)一樣要向國家繳納稅收社會保險商業(yè)(人身)保險保險目的不以營利為目的以營利為目的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不對等對等經(jīng)營主體和管理特征經(jīng)營主體是國家或由政府指定的專門職能部門,管理具有政策性特點經(jīng)營主體是以營利為目的的商業(yè)保險公司,自主經(jīng)營,自負(fù)盈虧保險的實施方式強制方式實施自愿方式實施保險關(guān)系建立依據(jù)以有關(guān)的社會保險法律

12、法規(guī)和社保政策為依據(jù)以保險合同為依據(jù)保險的資金來源來源于國家、企業(yè)、個人來源于保險客戶保險給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和保障水平滿足基本生活需要多投多保,少投少保保險對象勞動者或全體公民保險對象可選擇保險與財稅的關(guān)系國家財政有對社會保險撥款的義務(wù)商業(yè)保險企業(yè)要向國家繳納稅收二、社會保險與商業(yè)保險的互動與互制(一)社會保險與商業(yè)保險的互動關(guān)系1.商業(yè)保險只對那些有經(jīng)濟(jì)條件參加保險的人提供保障,保險范圍比較窄,而社會保險具有社會性的特點。2.社會保險還增開了商業(yè)保險所不宜承保的險種,比如失業(yè)保險,這就解決了因為失業(yè)產(chǎn)生家庭生活危機,以致社會問題不斷等難題,從而維護(hù)了社會穩(wěn)定。社會保險具有有利于低收入勞動者的再分配

13、原則,具有調(diào)節(jié)社會收入,維護(hù)社會公平的作用,是在商業(yè)保險效能上的進(jìn)一步發(fā)展。3.社會保險與商業(yè)保險在經(jīng)營技術(shù)方面可以相互借鑒并相互推動。4.社會保險制度的健全和發(fā)展并不意味著否定或者排斥商業(yè)保險。(二)社會保險與商業(yè)保險的相互制約關(guān)系 社會保險與商業(yè)保險在許多方面有著實質(zhì)性的區(qū)別。在保險資源空間一定的前提條件下,社會保險與商業(yè)保險相互制約,即一方的發(fā)展往往會削弱另一方的發(fā)展,商業(yè)保險的發(fā)展以社會保險只能保障人們的基本生活水平為條件;同樣,社會保險的發(fā)展也以商業(yè)保險僅保障那些具有投保資格的人們?yōu)闂l件。社會保險和商業(yè)保險既存在緊密聯(lián)系又有質(zhì)的區(qū)別,我們不能隨便將商業(yè)保險經(jīng)營社會化,也不能將社會保險

14、經(jīng)營商業(yè)化。但也不能將兩者對立,而應(yīng)將兩者配合設(shè)計,相互拾遺補闕,共同構(gòu)建一個比較完善的保險體系。第三節(jié)社會保險的類型與結(jié)構(gòu)知識框架知識框架一、社會保險制度的類型二、社會保險的結(jié)構(gòu)一、社會保險制度的類型(一)投保資助型的社會保險制度 投保資助型的社會保險制度是以美國、日本為代表的多數(shù)資本主義國家實行的傳統(tǒng)型的社會保險制度,強調(diào)待遇與收入及繳費相聯(lián)系,且待遇確定有利于低收入者,保險供款由個人、單位和政府三方(或其中兩方)負(fù)擔(dān)。它依據(jù)的是選擇性的原則,強調(diào)個人責(zé)任,強調(diào)權(quán)利和義務(wù)相結(jié)合;保險待遇給付與繳費年限或勞動時間及個人收入相聯(lián)系;有些保險項目支付有一定的期限(如失業(yè)、醫(yī)療住院保險等);社會保

15、險由國家設(shè)立專門機構(gòu)進(jìn)行管理，所有執(zhí)行單位都是中央的派出機構(gòu)。(二)普遍保障型的社會保險制度普遍保障型的社會保險制度是依據(jù)普遍性的原則,建立“福利國家”的重要措施。它的實施范圍一般包括全體居民或公民,而不論是否是勞動者。它采取超出一般社會保險水平的社會福利措施。保險基金的來源通常是財政撥款,也有由雇主和雇員繳納保險費的,但主要來源于政府征收的所得稅。保險業(yè)務(wù)由國家設(shè)立的專門機構(gòu)統(tǒng)一管理。(三)國家統(tǒng)籌型的社會保險制度以蘇聯(lián)、東歐國家為代表的國家統(tǒng)籌型的社會保險制度,規(guī)定對一切喪失勞動能力的情況都實行保險,單位負(fù)擔(dān)供款,國家統(tǒng)一經(jīng)辦。(四)強制儲蓄型的社會保險制度除以上三種形式外,在以新加坡為代

16、表的部分國家中還實行強制儲蓄型的社會保險制度,實質(zhì)上是一種儲蓄制度。國家依法要求雇主和雇員各繳納定額保險費存入銀行,?？顚Ｓ?當(dāng)雇員發(fā)生保險事故時,把其全部儲蓄和利息一次性返還給被保險人。二、社會保險的結(jié)構(gòu)以危險事故性質(zhì)為劃分標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)我國勞動法第七十條的規(guī)定:國家發(fā)展社會保險事業(yè),建立社會保險制度,設(shè)立社會保險基金,使勞動者在年老、患病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補償我國社會保險法第二條的規(guī)定,國家建立基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等社會保險制度,保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。我們將我國社會保險分為養(yǎng)老保險

17、、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險。(一)養(yǎng)老保險 養(yǎng)老保險是國家通過立法對勞動者因達(dá)到規(guī)定的年齡,按國家規(guī)定解除勞動義務(wù)后,給他們提供一定的物質(zhì)幫助以維持其基本生活水平的一種社會保險制度。 養(yǎng)老保險是社會保險的主要項目之一,也是整個社會保障制度極其重要的組成內(nèi)容。 從世界各國推行養(yǎng)老保險制度的實踐看,可以把養(yǎng)老保險劃分為四種模式:普遍保障模式、收入關(guān)聯(lián)模式、多層次模式和強制儲蓄模式。1.普遍保障的養(yǎng)老保險模式。它是指國家為老年人提供平均養(yǎng)老金,以保障其最低生活水平的養(yǎng)老保險計劃。2.收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險模式。收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險模式是指通過社會保險機制為工薪勞動者建立的退休收入保險計劃。它

18、強調(diào)繳費與收入、退休待遇相連,并且建立在嚴(yán)格的保險運行機制基礎(chǔ)之上。3.多層次養(yǎng)老保險模式。多層次養(yǎng)老保險模式是國家根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)保障目標(biāo),綜合運用各種養(yǎng)老保險形式而形成的老年經(jīng)濟(jì)保障制度。4.強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式。強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式是指通過建立個人退休賬戶的方式積累養(yǎng)老保險基金,當(dāng)勞動者達(dá)到法定退休年齡時,將個人賬戶積累的基金、利息及其他投資收入,一次性或逐月發(fā)還本人作為養(yǎng)老保險金。(二)失業(yè)保險失業(yè)是指在勞動年齡之內(nèi),具有勞動能力,又要求就業(yè)的部分人員尚未能就業(yè)的一種社會現(xiàn)象。構(gòu)成失業(yè)有四個基本特點:一是在勞動年齡之內(nèi);二是有勞動能力;三是有就業(yè)意愿;四是沒有找到工作。按造成失業(yè)的原

19、因是主觀的還是客觀的,失業(yè)可以分為自愿失業(yè)和非自愿失業(yè);按造成失業(yè)的客觀原因的不同,非自愿失業(yè)又可進(jìn)一步分為以下五種:(1)摩擦性失業(yè);(2)技術(shù)性失業(yè);(3)周期性失業(yè);(4)結(jié)構(gòu)性失業(yè);(5)季節(jié)性失業(yè)。失業(yè)保險,就是指根據(jù)政府法令舉辦的,以失業(yè)為給付條件,由國家按勞動法規(guī)定在一定期限內(nèi)對失業(yè)者發(fā)放失業(yè)救濟(jì)金的社會保險制度,多數(shù)國家強制實施。失業(yè)救濟(jì)金的條件,一般規(guī)定必須是非自愿性失業(yè),通常要求失業(yè)者在失業(yè)前繳納一定期限的保險費或達(dá)到受保的工齡,并且必須是具備勞動能力,已在職業(yè)介紹所登記的要求就業(yè)者。(三)醫(yī)療保險 醫(yī)療保險是指社會勞動者因為疾病、受傷等原因需要診斷、檢查和治療時,由國家和

20、社會為其提供必要的醫(yī)療服務(wù)和物資幫助的一種社會保險制度。醫(yī)療保險所保障的是一般疾病、患病和傷殘,其中,這種疾病或患病系勞動者自身身體所致,并非職業(yè)病,其傷殘是指非工傷致殘喪失勞動能力,其發(fā)病、致殘原因與勞動無直接關(guān)系;其保障對象一般是勞動者,也有的包括家屬;其給付條件是勞動者因疾病喪失勞動能力,失去收入;給付方式可以是現(xiàn)金給付,也可以是醫(yī)療給付。(四)工傷保險工傷保險是指勞動者因工作原因受傷、患病、致殘乃至死亡,暫時或永久喪失勞動能力時,從國家和社會獲得醫(yī)療、生活保障及必要的經(jīng)濟(jì)補償?shù)纳鐣ｋU制度。同其他社會保險相比,工傷保險具有顯著的賠償性質(zhì),保險費一般都由企業(yè)負(fù)擔(dān),待遇比較優(yōu)厚,服務(wù)項目較

21、多。目前各國實行的工傷保險制度,歸納起來,大致都遵循以下原則:1.無責(zé)任補償原則,又稱為“無過失補償”原則。2.個人不繳費原則。3.待遇標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)的原則。4.損失補償與事故預(yù)防及職業(yè)康復(fù)相結(jié)合的原則。(五)生育保險生育保險是婦女勞動者因妊娠、分娩等導(dǎo)致不能工作,收入暫時中斷,由國家和社會給予醫(yī)療保健服務(wù)和物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。生育保險有其自身的特點,具體為:(1)生育保險的對象是女性勞動者。(2)生育行為屬于正常的生理活動。(3)生育保險待遇不僅為了彌補女性勞動者的收入損失和維持女性勞動者的勞動力簡單再生產(chǎn),而且也對保障勞動力擴大再生產(chǎn)起著重要作用。(4)生育保險實行“產(chǎn)前與產(chǎn)后都應(yīng)享受的

22、原則”。第四節(jié)社會保險基金知識框架知識框架一、社會保險基金的概念及特點二、社會保險基金的財務(wù)模式三、社會保險基金管理一、社會保險基金的概念及特點社會保險基金是國家為舉辦社會保險事業(yè)而通過多渠道籌集經(jīng)費建立起來的基金。社會保險基金一般由養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金和其他社會保險基金組成。社會保險基金是一種特殊的基金,它和其他基金不同,有其自身的特點:1.政策目的性。2.法定強制性。3.政府干預(yù)性。4.支出增長剛性。二、社會保險基金的財務(wù)模式(一)現(xiàn)收現(xiàn)付模式現(xiàn)收現(xiàn)付模式是指根據(jù)當(dāng)期的給付來收取當(dāng)期的保險費用,從而使保險基金財務(wù)收支保持大體平衡的一種機制。在這種機制下,一

23、般不提取準(zhǔn)備金?，F(xiàn)收現(xiàn)付模式的優(yōu)點在于費率計算簡單,便于操作,同時由于不需管理巨額的積累基金,所以不用考慮通貨膨脹因素。該模式的缺點：首先,由于采用以支定收,不設(shè)準(zhǔn)備金,因此需根據(jù)情況,經(jīng)常調(diào)整收支；其次,從分配上看,由在職一代贍養(yǎng)退休一代,并且,在職一代所繳納的社會保險費不斷增長,這就容易引起代與代之間的矛盾,不利于保持社會的穩(wěn)定；最后,現(xiàn)收現(xiàn)付模式存在某些不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素。(二)完全積累模式這是一種通過對影響保險費的相關(guān)因素進(jìn)行測算后,確定出一個能夠保證收支平衡的平均保險費,并對從保險費中提取一部分準(zhǔn)備金而形成的保險基金進(jìn)行經(jīng)營管理的財務(wù)模式。這種模式有以下優(yōu)點:第一,社會保險基金能夠

24、保證保險資金的穩(wěn)定以及一定的給付水平;第二,大量的積累資金投向資本市場,能夠促進(jìn)資本市場的發(fā)展,從而對經(jīng)濟(jì)的增長起到推動作用。該模式的缺點也是明顯的,首先,在籌資初期,就需要采用較高的費率,這會激起雇主和被保險人的不滿,對經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會起到負(fù)面影響。其次,該模式受通貨膨脹因素影響較大。最后,社會保險基金容易受政府的支配。(三)部分積累模式這是一種介于現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式之間的混合模式。它的保險費高于現(xiàn)收現(xiàn)付模式,但又低于完全積累模式。多數(shù)面臨著人口老齡化問題的國家常采用這種混合模式。其具體形式有以下幾種:一種是在原有現(xiàn)收現(xiàn)付模式之下,提高費率水平,把相對多的保費積累起來,用于以后的保險金支付;另一種是在建立個人賬戶的基礎(chǔ)上實行社會統(tǒng)籌;還有一種是實行多層次的社會保險模式,第一層次是基本保險,采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式,而在企業(yè)補充保險和個人儲蓄保險層次下則實行完全積累模式。三、社會保險基金管理(一)社會保險基金管理的意義社會保險基