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1、第七單元 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)【考點(diǎn)1】股東大會(huì)1.股東大會(huì)的職權(quán)股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)基本相同。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)上市公司章程指引的規(guī)定，上市公司股東大會(huì)的職權(quán)還包括（但不限于）：（1）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；（2）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；（3）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（4）審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)5以上的股東的提案。2.年會(huì)上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。3.臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件（2007年多選題）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)

2、的2/3時(shí)；（2）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)（以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本即為實(shí)收股本總額）；（3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10以上的股東請(qǐng)求時(shí)；（4）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（5）監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)?！窘忉?】（1）董事人數(shù)不足5人時(shí)，肯定應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（2）董事人數(shù)減少后，雖然在5人以上但不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)，也應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)?！窘忉?】（1）上市公司股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開20日前通知各股東；（2）臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。【例題1·多選題】甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司，其注冊(cè)資本為人民幣60

3、00萬元。董事會(huì)有8名成員。最大股東李某持有公司12的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形有（）。（2007年）A.董事人數(shù)減至5人B.監(jiān)事陳某提議召開C.最大股東李某請(qǐng)求召開D.公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)人民幣1600萬元【答案】AC【解析】臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件：（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)（選項(xiàng)A董事人數(shù)雖然為5人但已經(jīng)不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3）；（2）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)（選項(xiàng)D未達(dá)到1/3）；（3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10以上的股東請(qǐng)求時(shí)（選項(xiàng)C超過了10）；（4

4、）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（5）監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)（選項(xiàng)B單個(gè)監(jiān)事不行）?！纠}2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，某股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.董事人數(shù)不足公司章程所規(guī)定人數(shù)的1/2時(shí)B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的2/3時(shí)C.持有公司股份8的股東李某請(qǐng)求時(shí)D.監(jiān)事會(huì)主席張某提議召開時(shí)【答案】AB【解析】（1）選項(xiàng)A：股份有限公司的董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)，就應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)，該公司董事人數(shù)已經(jīng)不足1/2了，肯定不足2/3；（2）選項(xiàng)B：公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)，就應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)，該公司已經(jīng)達(dá)到2/3

5、了，肯定達(dá)到了1/3的法定要求；（3）選項(xiàng)C：持有公司股份10以上（10）的股東請(qǐng)求時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（4）選項(xiàng)D：監(jiān)事會(huì)（而非監(jiān)事會(huì)主席）提議時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)?！纠}3·多選題】甲有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為120萬元，股東人數(shù)為9人，董事會(huì)成員為5人，監(jiān)事會(huì)成員為5人。股東一次繳清出資，該公司章程對(duì)股東表決權(quán)行使事項(xiàng)未作特別規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，該公司出現(xiàn)的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)的有（）。（2013年）A.出資20萬元的某股東提議召開B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到40萬元C.2名董事提議召開D.2名監(jiān)事提議召開【答案】AC【解析】（1）選項(xiàng)A：代表1/10以上表

6、決權(quán)（由于該公司章程對(duì)股東表決權(quán)行使事項(xiàng)未作特別規(guī)定，應(yīng)按出資比例行使表決權(quán)）的股東提議時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)；（2）選項(xiàng)B：股份有限公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額1/3時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)，但有限責(zé)任公司并沒有該規(guī)定；（3）選項(xiàng)C：1/3以上的董事提議時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)；（4）選項(xiàng)D：設(shè)立監(jiān)事會(huì)的，由監(jiān)事會(huì)（而非部分監(jiān)事）提議召開臨時(shí)股東會(huì)。表23 臨時(shí)股東（大）會(huì)的召開條件臨時(shí)股東會(huì)臨時(shí)股東大會(huì)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10以上的股東請(qǐng)求時(shí)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)1/3的董事提議董事會(huì)認(rèn)為必要

7、時(shí)4.股東大會(huì)的召集和主持（1）股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”（1/2）的董事共同推舉一名董事主持。（2）董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持。（3）監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東可以自行召集和主持。5.股東的臨時(shí)提案權(quán)（1）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。（2）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。6.股東大會(huì)

8、不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。7.股東大會(huì)的決議（2008年判斷題、2010年綜合題、2011年多選題）（1）普通決議（N條）：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)“過半數(shù)”通過。（2）特別決議（41）：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。修改公司章程；增加或者減少注冊(cè)資本；公司合并、分立、解散；變更公司形式。【解釋1】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。【解釋2】（1）上市公司增發(fā)新股，屬于股東大會(huì)的特別決議；（2）上市公司發(fā)行（普通）公司債券，屬于股東大會(huì)的普通決議?！纠}1&

9、#183;判斷題】股份有限公司股東大會(huì)作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的2/3以上的股東通過。（）（2008年）【答案】×【解析】股東大會(huì)的特別決議，必須經(jīng)過出席會(huì)議的股東“所持表決權(quán)”（而非人數(shù)）的2/3以上通過?！纠}2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，屬于上市公司股東大會(huì)決議應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過的有（）。（2011年）A.修改公司章程B.增加公司注冊(cè)資本C.公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置D.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30的事項(xiàng)【答案】ABD8.會(huì)議記錄股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”（而非股東）簽名。【考點(diǎn)2】上

10、市公司的對(duì)外擔(dān)保1.回避出席1/2上市公司對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會(huì)作出決議；股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。2.出席2/3上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。3.出席1/2上市公司提供的下列擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過：（1）上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50以后提供

11、的任何擔(dān)保；（2）為（借款后）資產(chǎn)負(fù)債率超過70的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（3）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10的擔(dān)保?！究键c(diǎn)3】董事會(huì)（2010年單選題）1.董事會(huì)的職權(quán)股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。2.董事會(huì)的組成（1）股份有限公司董事會(huì)成員為519人。（2）董事會(huì)成員中“可以”（而非必須）有公司職工代表。（3）董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，“可以”設(shè)副董事長(zhǎng)。（4）董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。【相關(guān)鏈接一】國有獨(dú)資公司設(shè)董事長(zhǎng)1人，“可以”設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中“指定”。【相關(guān)鏈接二】有限責(zé)任公司設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。3.董事會(huì)的會(huì)議制度（1）董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事?！鞠嚓P(guān)鏈接】股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開1次會(huì)議。（2）臨時(shí)董事會(huì)的召開條件代表10以上表決權(quán)的股東提議；1/3以上董事提議；監(jiān)事會(huì)提議。（3）董事會(huì)會(huì)