第2章商業(yè)銀行資本管理

1、第一節(jié)第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能v一、一、 商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵 所謂所謂商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行資本，是指由銀行的所有者提供，是指由銀行的所有者提供的、投入銀行運(yùn)營(yíng)中無(wú)需償還且可以長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使的、投入銀行運(yùn)營(yíng)中無(wú)需償還且可以長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用的資金。用的資金。 根據(jù)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，“資本資本”和和“股東權(quán)益股東權(quán)益”兩兩詞是同義的，而股東權(quán)益被定義為股東對(duì)銀行擁詞是同義的，而股東權(quán)益被定義為股東對(duì)銀行擁有的全部股權(quán)。由于存款人等債權(quán)人的權(quán)利在法有的全部股權(quán)。由于存款人等債權(quán)人的權(quán)利在法律上排在更高順位，所以股東權(quán)益反映的也是對(duì)律上排在更高順位，

2、所以股東權(quán)益反映的也是對(duì)銀行剩余資產(chǎn)的權(quán)益。銀行剩余資產(chǎn)的權(quán)益。第二章第二章 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理1第一節(jié)第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能v一、一、 商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵 按照不同的分析目的，常用的銀行資本概念包括按照不同的分析目的，常用的銀行資本概念包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本等。等。2第一節(jié)第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能v二、二、 商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本的功能 商業(yè)銀行資本發(fā)揮著三種基本功能。商業(yè)銀行資本發(fā)揮著三種基本功能。 第一個(gè)功能是商業(yè)銀行資本是一種資金來(lái)源。第一個(gè)功能是

3、商業(yè)銀行資本是一種資金來(lái)源。 第二個(gè)功能是用來(lái)吸納非預(yù)期的經(jīng)營(yíng)損失，以便第二個(gè)功能是用來(lái)吸納非預(yù)期的經(jīng)營(yíng)損失，以便于保持清償能力。于保持清償能力。 第三個(gè)功能涉及資本充足性的問(wèn)題。第三個(gè)功能涉及資本充足性的問(wèn)題。3第一節(jié)第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能v三、三、 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 權(quán)益資本權(quán)益資本 權(quán)益資本包括普通股、優(yōu)先股、資本公積和盈余公積權(quán)益資本包括普通股、優(yōu)先股、資本公積和盈余公積等項(xiàng)目。等項(xiàng)目。 長(zhǎng)期債務(wù)資本長(zhǎng)期債務(wù)資本 長(zhǎng)期債務(wù)資本一般主要是指長(zhǎng)期次級(jí)債券，它是銀行長(zhǎng)期債務(wù)資本一般主要是指長(zhǎng)期次級(jí)債券，它是銀行可以用來(lái)籌集其他外部資金的長(zhǎng)期

4、債務(wù)來(lái)源?？梢杂脕?lái)籌集其他外部資金的長(zhǎng)期債務(wù)來(lái)源。 資產(chǎn)損失儲(chǔ)備資產(chǎn)損失儲(chǔ)備 銀行會(huì)將一部分收益作為資產(chǎn)的損失儲(chǔ)備金。銀行會(huì)將一部分收益作為資產(chǎn)的損失儲(chǔ)備金。4第二節(jié)第二節(jié)資本的充足性資本的充足性v一、一、 銀行資本監(jiān)管與銀行資本監(jiān)管與巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 （一）（一）西方國(guó)家銀行資本監(jiān)管的歷史西方國(guó)家銀行資本監(jiān)管的歷史 （二）（二）國(guó)際銀行監(jiān)管的共同標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際銀行監(jiān)管的共同標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議議 新協(xié)議的主要內(nèi)容是其所宣稱的有效資本監(jiān)管的新協(xié)議的主要內(nèi)容是其所宣稱的有效資本監(jiān)管的“三大支柱三大支柱”： 最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。和市場(chǎng)約束。

5、新協(xié)議的另一項(xiàng)重要內(nèi)容是為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作新協(xié)議的另一項(xiàng)重要內(nèi)容是為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)分別提供了三種方法，以提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分別提供了三種方法，以提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度與靈活性。敏感度與靈活性。5第二節(jié)第二節(jié)資本的充足性資本的充足性v二、二、 資本充足性的衡量資本充足性的衡量 （一）（一）資本充足率的含義資本充足率的含義 資本充足率是商業(yè)銀行的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率是商業(yè)銀行的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率。總額的比率。 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本充足率的定義是：商業(yè)銀行持有中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本充足率的定義是：商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管規(guī)定的資本總額與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的、符合監(jiān)管規(guī)定

6、的資本總額與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額之間的比率。資產(chǎn)總額之間的比率。6第二節(jié)第二節(jié)資本的充足性資本的充足性v二、二、 資本充足性的衡量資本充足性的衡量 （二）（二）資本充足率的計(jì)算資本充足率的計(jì)算 2. 20042. 2004年巴塞爾協(xié)議年巴塞爾協(xié)議中對(duì)資本充足率計(jì)算的中對(duì)資本充足率計(jì)算的規(guī)定規(guī)定7巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議III III v巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII規(guī)定規(guī)定, ,截至截至20152015年年1 1月月, ,全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的從現(xiàn)行的4%4%上調(diào)至上調(diào)至6%,6%,由普通股構(gòu)成的由普通股構(gòu)成的“核核心心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的現(xiàn)行的2%2%提高至提高至4.5%4.5%。v另外另外, ,各家銀行應(yīng)設(shè)立各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金資本防護(hù)緩沖資金”, ,總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%,2.5%,該該規(guī)定將在規(guī)定將在20162016年年1 1月至月至20192019年年1 1月之間分階月之間分階段執(zhí)行段執(zhí)行。8第三節(jié)第三節(jié)銀行資本的籌集與管理銀行資本的籌集與管理v二、二、 銀行的資本籌集安排銀行的資本籌集安排 （一）（一）內(nèi)源資本籌集內(nèi)源資本籌集 （