精品專題資料（2022-2023年收藏）國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員

1、國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)基本指標(biāo)體系 一級(jí)指標(biāo)及權(quán)重二級(jí)指標(biāo)及分值三級(jí)指標(biāo)及分值計(jì)分辦法一、推動(dòng)企業(yè)科學(xué)發(fā)展情況（權(quán)重0.1）（一）省政府和國(guó)資委考核目標(biāo)完成情況（30分）1.基本指標(biāo)完成情況（22分）目標(biāo)責(zé)任制采用多個(gè)基本考核指標(biāo)的，采用平均權(quán)重折算為單個(gè)指標(biāo)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分為16分，完成基本考核指標(biāo)的得基準(zhǔn)分，超過基本考核指標(biāo)的每增加0.5%加1分，每下降0.5%減1分?？偡窒孪?分，上限22分。2.輔助指標(biāo)完成情況（8分）目標(biāo)責(zé)任制采用多個(gè)輔助考核指標(biāo)的，采用平均權(quán)重折算為單個(gè)指標(biāo)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分為6分，完成輔助考核指標(biāo)的得基準(zhǔn)分，優(yōu)于輔助考核指標(biāo)的每增加0.5%加1分，每

2、下降0.5%減1分?？偡窒孪?分，上限8分。（二）企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況（30分）3.國(guó)有資產(chǎn)保值增值率（10分）在核實(shí)國(guó)有所有者權(quán)益真實(shí)性完整性的基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)目基準(zhǔn)分7分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值的得基準(zhǔn)分，超過基準(zhǔn)值的每增加1%加0.5分，每下降1%減0.5分?？偡窒孪?分，上限10分。4.自主創(chuàng)新能力建設(shè)（8分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分5.6分。研發(fā)管理和研發(fā)投入制度健全且有效的得基準(zhǔn)分，研發(fā)管理和投入制度不健全或未有效執(zhí)行的分別扣1分；技術(shù)投入比率考核值（基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法）達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低

3、于基準(zhǔn)值每下降0.01%扣0.5分，每增加0.01%加0.1分，高于3%的得5分。總分下限0分，上限8分。5.經(jīng)營(yíng)安全情況（12分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分12分，其中財(cái)務(wù)安全占6分、業(yè)務(wù)安全占6分。每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)安全問題酌情扣1-5分，扣完12分為止。（三）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行情況（20分）6.戰(zhàn)略規(guī)劃制定情況（8分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分8分。未制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃扣8分，制定戰(zhàn)略規(guī)劃得基準(zhǔn)分8分。7.戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行措施制定情況（8分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分0分。根據(jù)制定戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行措施情況酌情加0-8分。8.戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行效果情況（4分）根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略主業(yè)比重、戰(zhàn)略主業(yè)毛利率變化趨勢(shì)、新增投資屬于戰(zhàn)略主業(yè)比重等指標(biāo)打分，分為優(yōu)秀

4、、良好、一般、較差四檔，分別得4-3分、3-2分、2-1分、1-0分。（四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)完成情況（20分）9.全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算完成情況（8分）指標(biāo)選用企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算設(shè)定的目標(biāo)指標(biāo)，每個(gè)指標(biāo)的實(shí)績(jī)?cè)陬A(yù)算值的5%范圍內(nèi)，則該指標(biāo)完成，否則該指標(biāo)未完成；完成率=完成的指標(biāo)個(gè)數(shù)/總的指標(biāo)數(shù)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分2分，完成率每完成1%加0.08分，上限8分。10.年度工作計(jì)劃完成情況（8分）指標(biāo)選用企業(yè)年度工作計(jì)劃中設(shè)定的目標(biāo)值，多個(gè)計(jì)劃目標(biāo)的采用平均權(quán)重折算為單個(gè)指標(biāo)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分為5.6分，完成目標(biāo)值得基準(zhǔn)分，超過目標(biāo)值的每增長(zhǎng)1%加1分，每下降1%減1分。總分下限0分，上限8分。11.上級(jí)下達(dá)發(fā)展目標(biāo)完成情

5、況（4分）指標(biāo)選用上級(jí)下達(dá)的年度工作計(jì)劃中設(shè)定的目標(biāo)值，多個(gè)計(jì)劃目標(biāo)的采用平均權(quán)重折算為單個(gè)指標(biāo)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分為3分，完成目標(biāo)值得基準(zhǔn)分，超過目標(biāo)值的每增長(zhǎng)0.1%加0.1分，每下降0.1%減0.1分。總分下限0分，上限4分。二、貫徹法律法規(guī)和政策情況（權(quán)重0.2）（五）遵守國(guó)家法律法規(guī)情況(70分）12.財(cái)務(wù)核算合規(guī)性（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違法違規(guī)問題酌情扣0.4-3分，扣完20分為止。13.業(yè)務(wù)核算合規(guī)性（40分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分40分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違法違規(guī)問題酌情扣0.4-4分，扣完40分為止。14.維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益（10分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分10分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違法違規(guī)問題酌情扣2-10

6、分，扣完10分為止。（六）落實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)政策情況（30分）15.落實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施制定情況（10分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分10分，根據(jù)企業(yè)適用的宏觀經(jīng)濟(jì)政策考核，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)問題酌情扣1分，扣完10分為止。16.落實(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)政策措施的情況（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，根據(jù)企業(yè)適用的宏觀經(jīng)濟(jì)政策考核，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)問題酌情扣0.5-6分，扣完20分為止。三、重大經(jīng)濟(jì)決策情況(權(quán)重0.2)（七）重大經(jīng)濟(jì)決策制度健全性和執(zhí)行情況（30分）17.重大經(jīng)濟(jì)決策制度的健全性（15分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分15分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)未建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策制度的扣1分，扣完為止。18.重大經(jīng)濟(jì)決策制度的執(zhí)行情況（15分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分15分，每發(fā)現(xiàn)一

7、項(xiàng)未按規(guī)定制度重大經(jīng)濟(jì)決策制度的酌情扣0-15分。（八）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)執(zhí)行情況（70分）19.重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性（30分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分30分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違法違規(guī)問題扣相應(yīng)的酌情扣1-15分，扣完為止。20.重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的管理情況（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)管理不到位的問題相應(yīng)的酌情扣1-10分，扣完為止21.重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的效益性（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，根據(jù)每項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的效益情況酌情扣0-10分，扣完為止。四、企業(yè)治理和管控情況(權(quán)重0.2)（九）企業(yè)治理及內(nèi)控制度建設(shè)情況（40分）22.法人治理結(jié)構(gòu)的健全性和有效性（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)

8、問題酌情扣3-10分，扣完20分為止。23.內(nèi)控制度的健全性和有效性（20分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分20分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題酌情扣0.5-1分，扣完20分為止。（十）IT治理和信息化建設(shè)應(yīng)用情況（25分）24.IT治理體制建設(shè)情況（3分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分3分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題扣1分，扣完3分為止。25.信息系統(tǒng)建設(shè)情況（7分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分7分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題扣2分，扣完7分為止。26.信息系統(tǒng)應(yīng)用情況（15分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分15分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題酌情扣2-4分，扣完15分為止。（十一）集團(tuán)管控情況（25分）27.集團(tuán)管控制度健全性和有效性（15分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分15分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題扣1分，扣完

9、15分為止。28.集團(tuán)管控成效情況（10分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分10分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)問題酌情扣1-10分，扣完10分為止。（十二）非生產(chǎn)性支出管理情況（10分）29.非生產(chǎn)性支出制度健全性和有效性（4分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分4分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合規(guī)問題扣1分，扣完4分為止。30.非生產(chǎn)性支出的真實(shí)性合法性（6分）本項(xiàng)基準(zhǔn)分6分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違法違規(guī)問題酌情扣2-5分，扣完6分為止。五、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（權(quán)重0.2）（十三）盈利能力情況(25分）31.銷售利潤(rùn)率（5分）在核實(shí)利潤(rùn)總額和營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性完整性的基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基

10、準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每上升1%加0.1分。總分下限0分，上限5分。32.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（5分）在核實(shí)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性完整性的基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每上升1%加0.1分?？偡窒孪?分，上限5分。33.成本費(fèi)用利潤(rùn)率（5分）在核實(shí)利潤(rùn)總額、成本費(fèi)用真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降0.1%減0.05分

11、，高于基準(zhǔn)值每增加0.1%加0.05分?？偡窒孪?分，上限5分。34.凈資產(chǎn)收益率（5分）在核實(shí)凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降0.1%減0.05分，高于基準(zhǔn)值每增加0.1%加0.05分?？偡窒孪?分，上限5分。35.國(guó)有凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（5分）在核實(shí)國(guó)有凈利潤(rùn)真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分為3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，前三年平均國(guó)有凈利潤(rùn)在3億元以下的（含3億元），考核值較基準(zhǔn)值每增

12、加1%加0.15分，每下降1%減0.15分；3-10億之間的，每增加1%加0.2分，每下降1%扣0.2分；10億以上的，每增加1%加0.3分，每下降1%扣0.3分?？偡窒孪?分，上限5分。（十四）運(yùn)營(yíng)能力情況(25分）36.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（5分）在核實(shí)營(yíng)業(yè)收入、總資產(chǎn)真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降0.1扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每增加0.1加0.1分?？偡窒孪?分，上限5分。37.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（5分）在核實(shí)應(yīng)收賬款、營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)

13、值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每增加1加0.1分。總分下限0分，上限5分。38.存貨周轉(zhuǎn)率（5分）在核實(shí)存貨、營(yíng)業(yè)成本真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每增加1加0.1分?？偡窒孪?分，上限5分。39.長(zhǎng)期股權(quán)投資回報(bào)率（10分）在核實(shí)新增長(zhǎng)期股權(quán)投資、股權(quán)投資收益真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分7分，基準(zhǔn)值=前三年的長(zhǎng)期貸款基準(zhǔn)利率平均值。審計(jì)期間新

14、增股權(quán)投資回報(bào)率平均值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%減0.5分，高于基準(zhǔn)值每增加1%加0.5分?？偡窒孪?分，上限10分。（十五）發(fā)展能力情況（25分）40.營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（6分）在核實(shí)營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分4.2分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每上升1%加0.1分?？偡窒孪?分，上限6分。41.營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金率（5分）在核實(shí)營(yíng)業(yè)收入、現(xiàn)金流量?jī)纛~真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？?/p>

15、核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每上升1%加0.1分。總分下限0分，上限5分。42.利潤(rùn)增長(zhǎng)率（7分）42.利潤(rùn)增長(zhǎng)率（7分）在核實(shí)利潤(rùn)總額真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分4.9分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每上升1%加0.1分?？偡窒孪?分，上限7分。43.技術(shù)投入比率（7分）在核實(shí)科研費(fèi)用支出、營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每

16、下降0.01%扣0.5分，高于基準(zhǔn)值每增加0.01%加0.1分，高于3%的得7分。總分下限0分，上限7分。（十六）償債能力情況（15分）44.資產(chǎn)負(fù)債率（5分）在核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分5分，基準(zhǔn)值采用責(zé)任書明確的目標(biāo)值。審計(jì)期間每年的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率低于等于基準(zhǔn)值的得基準(zhǔn)分；高于基數(shù)的予以扣分：基數(shù)在60%（含60%）以下的，每超過基數(shù)1%扣1.5分，基數(shù)在60%80%之間的，每超過基數(shù)0.8%扣1.5分，基數(shù)在80%以上的每超過0.5%扣1.5分。本項(xiàng)扣完為止。45.流動(dòng)比率（5分）在核實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。 本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“

17、備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降2%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每增加2%加0.1分，高于200%的得5分。總分下限0分，上限5分。46.現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比率（5分）在核實(shí)現(xiàn)金流量?jī)纛~、短期負(fù)債真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分3.5分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降2%扣0.1分，高于基準(zhǔn)值每增加2%加0.1分，高于100%的得5分?？偡窒孪?分，上限5分。（十七）營(yíng)運(yùn)質(zhì)量情況（10分）47.凈利現(xiàn)金比率（4分）47.凈利現(xiàn)金比率（4分）在核實(shí)凈利潤(rùn)、現(xiàn)金

18、流量?jī)纛~真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)。本項(xiàng)基準(zhǔn)分2.8分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法?？己酥颠_(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降1%扣0.2分，高于基準(zhǔn)值每增加1%加0.2分?？偡窒孪?分，上限4分。48.營(yíng)運(yùn)指數(shù)（4分）在核實(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入、經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分2.8分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值達(dá)到基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，低于基準(zhǔn)值每下降0.1扣0.3分，高于基準(zhǔn)值每增加0.1加0.3分?？偡窒孪?分，上限4分。49.不良資產(chǎn)比率（2分）在核實(shí)不良資產(chǎn)、總資產(chǎn)真實(shí)性完整性基礎(chǔ)上進(jìn)行打分。本項(xiàng)基準(zhǔn)分1.4分，基準(zhǔn)值采用“備注1”的計(jì)算方法，考核值采用“備注2”的計(jì)算方法。考核值低于基準(zhǔn)值得基準(zhǔn)分，且每低于基準(zhǔn)值0.1%加0.1分，每高于基準(zhǔn)值0.1%減0.1分。總分下限0分，上限2分。六、廉潔從業(yè)情況(權(quán)重0.1)（十八）廉政政策貫徹落實(shí)情況（10分）50.落實(shí)上級(jí)