財(cái)務(wù)流程化手冊(cè)10預(yù)算啟動(dòng)和編制

1、目錄總體說(shuō)明51目的 ································適用范圍 ···············&#

2、183;················名詞定義································1.11

3、.21.3·················································&

4、#183;·················································&

5、#183;·················································&

6、#183;·················································&

7、#183;·················································&

8、#183;·····················566流程說(shuō)明82流程 10.1.1 財(cái)務(wù)發(fā)展2.1························

9、;··················································

10、;····························82.1.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明82.1.2 崗位職責(zé)82.1.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度82.1.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明92.1.4.1 流程圖92.1.4.2 流程說(shuō)明112.1.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明142.1.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明142.1.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明14管理說(shuō)明

11、142.1.4.6流程 10.1.2 總控目標(biāo)和預(yù)算框架制定 ································2.2············&#

12、183;········································152.2.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明152.2.2 崗位職責(zé)152.2.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度152.2.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明

13、162.2.4.1 流程圖162.2.4.2 流程說(shuō)明172.2.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明212.2.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明212.2.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明21管理說(shuō)明212.2.4.6流程 10.1.3 預(yù)算目標(biāo)分解································2.

14、3··················································

15、;·················· 222.3.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明222.3.2 崗位職責(zé)222.3.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度222.3.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明232.3.4.1 流程圖232.3.4.2 流程說(shuō)明242.3.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明252.3.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明252.3.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明25管理說(shuō)明252.3.4.6流程 10.1.4 購(gòu)/售/輸電預(yù)算編制 ····

16、;····························2.4·····················&#

17、183;······································262.4.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明262.4.2 崗位職責(zé)262.4.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度26財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 2 頁(yè)2.4.4

18、 流程圖和操作步驟說(shuō)明272.4.4.1 流程圖272.4.4.2 流程說(shuō)明282.4.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明332.4.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明332.4.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明33管理說(shuō)明332.4.4.6流程 10.1.5 人工成本預(yù)算編制······························&

19、#183;·2.5···············································

20、3;··············342.5.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明342.5.2 崗位職責(zé)342.5.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度342.5.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明352.5.4.1 流程圖352.5.4.2 流程說(shuō)明362.5.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明382.5.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明382.5.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明38管理說(shuō)明382.5.4.6流程 10.1.6 日常管理性費(fèi)用預(yù)算編制 ·······

21、3;························2.6·························&

22、#183;···························392.6.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明392.6.2 崗位職責(zé)392.6.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度392.6.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明402.6.4.1 流程圖402.6.4.2 流程說(shuō)明412.6.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明432.6.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明432.6.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明43

23、管理說(shuō)明432.6.4.6流程 10.1.7 專項(xiàng)涉及性/損益性預(yù)算編制 ································2.7···········&#

24、183;·······························442.7.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明442.7.2 崗位職責(zé)442.7.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度442.7.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明452.7.4.1 流程圖452.7.4.2 流程說(shuō)明462.7.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明482.7.4.4 系

25、統(tǒng)操作說(shuō)明482.7.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明48管理說(shuō)明482.7.4.6流程 10.1.8 長(zhǎng)期股權(quán)投資及預(yù)算編制 ································2.8········

26、;·······································492.8.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明492.8.2 崗位職責(zé)492.8.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度492.8.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明50財(cái)務(wù)流程化手冊(cè)

27、 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 3 頁(yè)2.8.4.1 流程圖502.8.4.2 流程說(shuō)明512.8.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明532.8.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明532.8.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明53管理說(shuō)明532.8.4.62.9流程 10.1.10 融資預(yù)算編制 ·····························&

28、#183;·················································&

29、#183;·················· 542.9.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明542.9.2 崗位職責(zé)542.9.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度542.9.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明552.9.4.1 流程圖552.9.4.2 流程說(shuō)明562.9.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明592.9.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明592.9.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明59管理說(shuō)明592.9.4.6流程 10.1.11 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制 ···&#

30、183;····························2.10····················

31、3;·······································60業(yè)務(wù)說(shuō)明60崗位職責(zé)60相關(guān)財(cái)務(wù)制度60流程圖和操作步驟說(shuō)明612.10.12.10.22.10.32.10.42.10.4

32、.1 流程圖612.10.4.2 流程說(shuō)明622.10.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明662.10.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明662.10.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明66管理說(shuō)明662.10.4.6流程 10.1.12 折舊預(yù)算編制 ································2.

33、11·················································

34、3;················ 67業(yè)務(wù)說(shuō)明67崗位職責(zé)67相關(guān)財(cái)務(wù)制度67流程圖和操作步驟說(shuō)明682.11.12.11.22.11.32.11.42.11.4.1 流程圖682.11.4.2 流程說(shuō)明692.11.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明722.11.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明722.11.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明72管理說(shuō)明722.11.4.6流程 10.1.13 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算編制 ····

35、3;···························2.12······················

36、···································732.12.1 業(yè)務(wù)說(shuō)明732.12.2 崗位職責(zé)732.12.3 相關(guān)財(cái)務(wù)制度732.12.4 流程圖和操作步驟說(shuō)明742.12.4.1 流程圖74財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟

37、動(dòng)和編制第 4 頁(yè)2.12.4.2 流程說(shuō)明752.12.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明782.12.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明782.12.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明78管理說(shuō)明782.12.4.62.13流程 10.1.14 稅金預(yù)算編制 ·······························

38、83;·················································

39、83;················ 79業(yè)務(wù)說(shuō)明79崗位職責(zé)79相關(guān)財(cái)務(wù)制度79流程圖和操作步驟說(shuō)明802.13.12.13.22.13.32.13.42.13.4.1 流程圖802.13.4.2 流程說(shuō)明812.13.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明842.13.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明842.13.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明84管理說(shuō)明842.13.4.6流程 10.1.15 子預(yù)算匯總編制 ·····

40、;···························2.14······················&

41、#183;········································85業(yè)務(wù)說(shuō)明85崗位職責(zé)85相關(guān)財(cái)務(wù)制度85流程圖和操作步驟說(shuō)明862.14.12.14.22.14.32.1

42、4.42.14.4.1 流程圖862.14.4.2 流程說(shuō)明872.14.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明892.14.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明892.14.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明89管理說(shuō)明892.14.4.6流程 10.1.16 編制及上報(bào)財(cái)政預(yù)算 ······························&#

43、183;·2.15···············································

44、3;·········90業(yè)務(wù)說(shuō)明90崗位職責(zé)90相關(guān)財(cái)務(wù)制度90流程圖和操作步驟說(shuō)明912.15.12.15.22.15.32.15.42.15.4.1 流程圖912.15.4.2 流程說(shuō)明922.15.4.3 步驟展開(kāi)說(shuō)明952.15.4.4 系統(tǒng)操作說(shuō)明952.15.4.5 稅務(wù)處理說(shuō)明95管理說(shuō)明952.15.4.6總體說(shuō)明目的本章節(jié)的編寫旨在明確預(yù)算啟動(dòng)和編制過(guò)程中所涉及的處理流程及操作要求，同時(shí)與財(cái)務(wù)制度規(guī)范和系統(tǒng)用戶手冊(cè)等建立索引，從而指導(dǎo)并規(guī)范預(yù)算啟動(dòng)和編制工作。11.1財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 1

45、0 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 5 頁(yè)適用范圍預(yù)算啟動(dòng)和編制目前涵蓋的 3 級(jí)流程為：1.210.1.1 財(cái)務(wù)發(fā)展§10.1.2 總控目標(biāo)和預(yù)算框架制定§10.1.3 預(yù)算目標(biāo)分解§10.1.4 購(gòu)/售/輸電預(yù)算編制§10.1.5 人工成本預(yù)算編制§10.1.6 日常管理性費(fèi)用預(yù)算編制§10.1.7 專項(xiàng)涉及性/損益性預(yù)算編制§10.1.8 長(zhǎng)期股權(quán)投資及預(yù)算編制§10.1.9 金融工具投資預(yù)算編制（暫無(wú)流程說(shuō)明）§10.1.10 融資預(yù)算編制§10.1.11 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制§10.1.12

46、折舊預(yù)算編制§10.1.13 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算編制§10.1.14 稅金預(yù)算編制§10.1.15 資產(chǎn)負(fù)債表/損益表/現(xiàn)金流表編制§10.1.16 編制及上報(bào)財(cái)政預(yù)算§名詞定義預(yù)算：指公司結(jié)合整體目標(biāo)及1.3調(diào)配能力，經(jīng)過(guò)合理測(cè)算、綜合計(jì)算和全面平衡，對(duì)當(dāng)年或者超過(guò)一個(gè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)經(jīng)費(fèi)、額度的計(jì)劃和安排的過(guò)程，涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及建設(shè)的全過(guò)程。預(yù)算管理：指落實(shí)管理責(zé)任，加強(qiáng)過(guò)程動(dòng)。，采用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)和合理安排，全面與評(píng)價(jià)，促進(jìn)有效配置，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)管理活中長(zhǎng)期滾動(dòng)預(yù)算：指預(yù)算期超過(guò)一年以上，以價(jià)值形

47、式為主連續(xù)動(dòng)態(tài)地對(duì)公司中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)、和決策的行為。中長(zhǎng)期滾動(dòng)預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析等，涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，將公司的活動(dòng)全部納入預(yù)算管理。中長(zhǎng)期滾動(dòng)預(yù)算的編制結(jié)果是公司下達(dá)下一年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，以及測(cè)算公司經(jīng)營(yíng)者指標(biāo)的主要依據(jù)。年度預(yù)算：指公司結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及調(diào)配能力，經(jīng)過(guò)綜合計(jì)算和全面平衡，對(duì)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)經(jīng)費(fèi)、額度的測(cè)算和安排的過(guò)程。財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 6 頁(yè)輸配電收入預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)銷售電力商品及其他商品可以實(shí)現(xiàn)的銷售量及其他收入的預(yù)算，是編制全面預(yù)算的出發(fā)點(diǎn)，也是日常業(yè)務(wù)預(yù)算的出發(fā)點(diǎn)。購(gòu)輸成本預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)為完

48、成銷售而購(gòu)進(jìn)電量成本及電量輸送成本的預(yù)算。性預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括電網(wǎng)建設(shè)、小型基建、技改、股權(quán)投資等。財(cái)務(wù)預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的預(yù)算，主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益性預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算等。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算：指公司預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總量預(yù)算。損益性預(yù)算：指公司預(yù)算期內(nèi)的利潤(rùn)目標(biāo)及其要素的預(yù)算，包括銷售收入預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)稅金及附加預(yù)算、投資預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算等?，F(xiàn)金流量預(yù)算：指公司預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出情況及利用狀況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的預(yù)算。融資

49、預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及性資金需求需要借入的長(zhǎng)短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)的債權(quán)以及對(duì)原有借款、債券還本付息的預(yù)算。主要依據(jù)公司有關(guān)的資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制。投資預(yù)算：指反映預(yù)算期內(nèi)為獲得等。分配權(quán)而進(jìn)行的性所作的預(yù)計(jì)，主要包括股權(quán)投資擔(dān)保預(yù)算：指公司依據(jù)中民擔(dān)保法和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。擔(dān)保預(yù)算依據(jù)公司可能存在的擔(dān)保事項(xiàng)編制。預(yù)算金：指未列入公司當(dāng)年預(yù)算，而在年度內(nèi)又必須發(fā)生的各項(xiàng)資金開(kāi)支。其他預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)除以上項(xiàng)目外的預(yù)算，主要包括各種指標(biāo)預(yù)算等。輸配電成本預(yù)算：指預(yù)算期內(nèi)為電力輸送、配售

50、而發(fā)生的成本預(yù)算，主要包括輸電費(fèi)、材料費(fèi)、低值易耗品攤銷、工資、他費(fèi)用等。保險(xiǎn)費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、委托運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、其期間費(fèi)用預(yù)算：指反映預(yù)算期內(nèi)與日?；顒?dòng)有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用消耗水平的預(yù)算，主要包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。責(zé)任中心：指具有一定的管理權(quán)限，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的企業(yè)內(nèi)部責(zé)任。專項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算：指公司下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)分解為公司日常費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用后，網(wǎng)省公司又將公司日常費(fèi)用細(xì)分為網(wǎng)省公司日常費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用。網(wǎng)省公司專項(xiàng)費(fèi)用和公司專項(xiàng)費(fèi)用統(tǒng)稱為此處所指專項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 7 頁(yè)流程說(shuō)明流程 10.1.1 財(cái)務(wù)發(fā)展22.12.1.1業(yè)務(wù)說(shuō)明本流

51、程描述內(nèi)容為總部/網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)發(fā)展編制流程，財(cái)務(wù)崗依據(jù)發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門確定提交的發(fā)展，結(jié)合財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)行投資能力，編制公司五年財(cái)務(wù)發(fā)展，經(jīng)公司預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審批后，形成公司財(cái)務(wù)發(fā)展案。，網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)發(fā)展上報(bào)公司總部進(jìn)行備流程適用范圍：總部、網(wǎng)省公司。2.1.2崗位職責(zé)2.1.3相關(guān)財(cái)務(wù)制度【電網(wǎng)公司中長(zhǎng)期滾動(dòng)預(yù)算管理暫行辦法】【網(wǎng)省公司預(yù)算管理辦法】財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 8 頁(yè)本流程所涉及的崗位主要職責(zé)電網(wǎng)公司、網(wǎng)省公司預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審核、審批財(cái)務(wù)發(fā)展發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門在總目標(biāo)下，結(jié)合財(cái)務(wù)的管理目標(biāo)，提出五年投資計(jì)劃和電力銷售計(jì)劃根據(jù)投資總額及項(xiàng)目排序，從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中分

52、類提取項(xiàng)目，形成投資計(jì)劃建議預(yù)算管理委員會(huì)辦公室配合預(yù)委辦討論決定五年投資計(jì)劃總部/網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部審批五年期財(cái)務(wù)發(fā)展總部/網(wǎng)省公司預(yù)算主管審批五年期財(cái)務(wù)發(fā)展總部/網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)崗根據(jù) 電網(wǎng)要求及前期 要求，結(jié)合發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，統(tǒng)籌平衡 性資金來(lái)源、還貸資金需求、累計(jì) 金赤字、以及公司財(cái)務(wù)狀況等，編制完成五年期財(cái)務(wù)發(fā)展，經(jīng)批準(zhǔn)后上報(bào) 總部進(jìn)行備案2.1.4流程圖和操作步驟說(shuō)明2.1.4.1流程圖10.1 預(yù)算啟動(dòng)和編制10.1.1 財(cái)務(wù)發(fā)展預(yù)算決策機(jī)構(gòu)LC10.1.1- C7.1/ LC10.1.1-R1下一頁(yè)發(fā)展策劃部1.提供開(kāi)始發(fā)展委 員預(yù)會(huì)算辦管公理室3.組織五年投資計(jì)劃

53、國(guó)網(wǎng)總部網(wǎng)省公司五年投資計(jì)劃財(cái)務(wù)部主任LC10.1.1- C6.1/ LC10.1.1-R16.審核預(yù)算主管LC10.1.1- C5.1/ LC10.1.1-R15.審核財(cái)務(wù)規(guī)劃崗2.提供投資能力數(shù)據(jù)4.編制五年期的財(cái)務(wù)發(fā)展五年期財(cái)務(wù)發(fā)展財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 9 頁(yè)/7.審批10.1 預(yù)算啟動(dòng)和編制10.1.1 財(cái)務(wù)發(fā)展(2/2)LC10.1.1- C9.1/ LC11.1.5-R1財(cái)務(wù)規(guī)劃崗國(guó)網(wǎng)總部是否網(wǎng)省公司否結(jié)束上一頁(yè)是財(cái)務(wù)規(guī)劃崗網(wǎng)省公司8.上報(bào)總部進(jìn)行備案財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 10 頁(yè)9.備案2.1.4.2流程說(shuō)明財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制

54、第 11 頁(yè)編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述手工/IT/手工依賴 IT頻率測(cè)試步驟1提供 期發(fā)展發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司總 目標(biāo)，結(jié)合財(cái)務(wù)的管理目標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率 目標(biāo)、 金需求測(cè)算等），結(jié)合由 部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、調(diào)度中心、 中心總體平衡審定后的五年電量、線損、購(gòu)電結(jié)構(gòu)的專業(yè)規(guī)劃，提出五年 期內(nèi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。總部/ 網(wǎng)省公司發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門-發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門§ 發(fā)展規(guī)劃否否-2提供投資能力數(shù)據(jù)發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門將發(fā)展及相關(guān)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)發(fā)給財(cái)務(wù)部征求意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部對(duì)此專業(yè)意見(jiàn)與建議。財(cái)務(wù)部組織相關(guān)專責(zé)

55、通過(guò)分析期的內(nèi)外部環(huán)境，公司投資及經(jīng)營(yíng)的整體發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況進(jìn) 算，根據(jù)本 的發(fā)展要求和承受能力，結(jié)合財(cái)務(wù)的管理目標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率 目標(biāo)、 金需求測(cè)算等），提出專業(yè)建議和意見(jiàn)，提供投資能力數(shù)據(jù)。在提供投資能力數(shù)據(jù)已完成的情況下，由發(fā)展分類提取項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中的項(xiàng)目，提交投資項(xiàng)目 。在工作過(guò)程中，根據(jù)提出的五年 其投資總額草案，按照項(xiàng)目排序，依次從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中，分類提取投資建議項(xiàng)目， 形成投資建議項(xiàng)目 。總部/ 網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)崗及專責(zé)§ -期發(fā)展及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)其他相關(guān)- 總部/ 網(wǎng)省公司發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門§ 投資能力數(shù)據(jù)否否-3組織 討論五年投資計(jì)劃由預(yù)算管理委

56、員會(huì)辦公室牽頭，預(yù)算處和發(fā)策部組織各相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門提出的投資總額草案和投資項(xiàng)目建議 進(jìn)行討論，形成公司五年投資總額和項(xiàng)目建議 ?？偛? 網(wǎng)省公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室§ 期投資總額草案§ 投資建議項(xiàng)目清單§ 總部/網(wǎng)省公司發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門§ 五年投資計(jì)劃否否-4編制五年期的財(cái)務(wù)發(fā)展預(yù)算處財(cái)務(wù) 崗根據(jù) 電網(wǎng)公司要求以及前期編制的五年投資計(jì)劃建議，通過(guò)對(duì) 期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況進(jìn) 算，組織財(cái)務(wù)部各專責(zé)編制電價(jià)管理、投融資管理、資金 、預(yù)算管 務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 等各子專業(yè) ，形成公司五年期的財(cái)務(wù)發(fā)展 ?？偛? 網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)崗§ 五年投

57、資計(jì)劃§ 總部/網(wǎng)省公司發(fā)展策劃部等業(yè)務(wù)部門§ 五年期財(cái)務(wù)發(fā)展建議方案否否-5審核預(yù)算主管對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：內(nèi)容與公司目標(biāo)的復(fù)合度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性與合理性內(nèi)容的可實(shí)現(xiàn)性總部/ 網(wǎng)省公司預(yù)算主管§ 財(cái)務(wù)發(fā)展§ 總部/網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)規(guī)劃崗-是是LC10.1.1-R1財(cái)務(wù)發(fā)展務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的及分析。手工每年審核導(dǎo)致預(yù)算編制不合理，影響對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 12 頁(yè)編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述手工/IT/手工依賴 IT頻率測(cè)試步驟LC1 0.1.1-C

58、5.1審核未通過(guò)，預(yù)算主管將財(cái)務(wù)發(fā)展 文件返還財(cái)務(wù) 崗，并給予修改意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù) 崗修改完善后再次提交審核，直至審核通過(guò)；審核通過(guò)，則提交至財(cái)務(wù)部 審核；預(yù)算處財(cái)務(wù) 崗編制五年期的財(cái)務(wù)發(fā)展 。預(yù)算主管對(duì)財(cái)務(wù) 進(jìn)行審 核。審核的主要內(nèi)容包括： 內(nèi)容與公司目標(biāo)的復(fù)合度、 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性與合理性、 內(nèi)容的可實(shí)現(xiàn)性。6LC1 0.1.1-C6.1審核財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：內(nèi)容與公司目標(biāo)的復(fù)合度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性與合理性內(nèi)容的可實(shí)現(xiàn)性審核未通過(guò)，財(cái)務(wù)部給予修改意見(jiàn)和建議，并通過(guò)預(yù)算主管將財(cái)務(wù)發(fā)展文件返還財(cái)務(wù)崗。財(cái)務(wù)崗修改完善后再次提交審核，直至審核通過(guò)；審核通過(guò)，則提交至預(yù)算決策機(jī)

59、構(gòu)審核。財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。審批的主要內(nèi)容包括：內(nèi)容與公司目標(biāo) 的復(fù)合度、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性與合理性、內(nèi)容的可實(shí)現(xiàn)性?？偛? 網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部主任§ 財(cái)務(wù)發(fā)展§ 總部/網(wǎng)省公司預(yù)算主管-是是LC10.1.1-R1財(cái)務(wù)發(fā)展務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的及分 析。手工每年7LC1 0.1.1-C7.1審批財(cái)務(wù)部將編制的公司財(cái)務(wù)發(fā)展提交預(yù)算決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。審批未通過(guò)，財(cái)務(wù)崗位根據(jù)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)提出的修改建議和意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)發(fā)展審核，通過(guò)后，再次提交預(yù)算決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批直至通過(guò)。審批通過(guò)，財(cái)務(wù)發(fā)展定稿并確定為公司財(cái)務(wù)發(fā)展，并作為公司五年期的戰(zhàn)略目標(biāo)。預(yù)算決策機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)發(fā)展進(jìn)行審批?？偛? 網(wǎng)省公司預(yù)算決策機(jī)

60、構(gòu)§ 財(cái)務(wù)發(fā)展§ 總部/網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)規(guī)劃崗§ 財(cái)務(wù)發(fā)展是是LC10.1.1-R1財(cái)務(wù)發(fā)展審核導(dǎo)致預(yù)算編制 不合理，影響對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的 及分析。手工每年以測(cè)試期間被測(cè)試 當(dāng)年期的或最近一次五年期財(cái)務(wù)發(fā)展 為樣本， 檢查：財(cái)務(wù) 是否經(jīng)過(guò)崗、財(cái)務(wù)部務(wù)部、預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審批。預(yù)算處財(cái)務(wù)審核導(dǎo)致預(yù)算編制不合理，影響對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 13 頁(yè)編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述手工/IT/手工依賴 IT頻率測(cè)試步驟8上報(bào)總部進(jìn)行備案如果是網(wǎng)省公司的財(cái)務(wù)發(fā)展，網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)崗將確

61、定的財(cái)務(wù)發(fā)展上報(bào)公司總部進(jìn)行備案。網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)崗§ 財(cái)務(wù)發(fā)展§ 網(wǎng)省公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室-9LC1 0.1.1-C9.1備案總部財(cái)務(wù)崗對(duì)收到的網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)發(fā)展以及總部財(cái)務(wù)發(fā)展進(jìn)行備案?？偛控?cái)務(wù)崗對(duì)收到的網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)發(fā)展以及總部財(cái)務(wù)發(fā)展進(jìn)行備案?？偛控?cái)務(wù)崗§ 財(cái)務(wù)發(fā)展§ 總部預(yù)算管理委員會(huì)辦公室是否LC11.1.5-R1會(huì)計(jì)未按相關(guān)制度規(guī)定完善保 存，導(dǎo)致會(huì)計(jì)司帶來(lái)潛在的損失。手工每年遺失或損毀，可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法查證從而給公2.1.4.3步驟展開(kāi)說(shuō)明不適用2.1.4.4系統(tǒng)操作說(shuō)明不適用2.1.4.5稅務(wù)處理說(shuō)明不適用管理說(shuō)明不適用2.1.4.

62、6財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 14 頁(yè)流程 10.1.2 總控目標(biāo)和預(yù)算框架制定2.22.2.1業(yè)務(wù)說(shuō)明本流程描述內(nèi)容為電網(wǎng)公司總部通過(guò)收集各網(wǎng)省公司預(yù)算編制需求，根據(jù)各級(jí)業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)和資金需求信息，結(jié)合對(duì)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的分析，提出下一年度預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則，經(jīng)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審批后，下發(fā)給網(wǎng)省公司和各業(yè)務(wù)部門。流程適用范圍：總部、網(wǎng)省公司、地市公司、縣公司。2.2.2崗位職責(zé)2.2.3相關(guān)財(cái)務(wù)制度【電網(wǎng)公司預(yù)算管理辦法 第一章 總則/第二章預(yù)算工作組織與職責(zé)分工/第三章預(yù)算管理的內(nèi)容/第四章 預(yù)算編制與審批】【電網(wǎng)公司總部預(yù)算管理辦法第一章 總則/第二章預(yù)算工作組織與職責(zé)分工

63、/第三章預(yù)算管理的內(nèi)容/第四章 預(yù)算編制與審批】【電網(wǎng)公司企業(yè)年度業(yè)績(jī)管理暫行辦法】【本年度預(yù)算編報(bào)說(shuō)明】財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 15 頁(yè)本流程所涉及的崗位主要職責(zé)總部/網(wǎng)省公司預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審批公司年度預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則?？偛?網(wǎng)省公司預(yù)算主管、財(cái)務(wù)部審核公司預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則?？偛款A(yù)算編制崗制定預(yù)算需求模板，下發(fā)各網(wǎng)省公司；收集業(yè)務(wù)和資金需求信息，分析經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，提出下一年度預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則，并提交審核、審批；下發(fā)各網(wǎng)省公司預(yù)算總控目標(biāo)及預(yù)算編制規(guī)則； 組織業(yè)務(wù)部門編制年度業(yè)務(wù)目標(biāo)。網(wǎng)省公司預(yù)算編制崗匯總本業(yè)務(wù)和資金需求信息，上報(bào)公司；根據(jù)公司下達(dá)預(yù)算

64、總控目標(biāo)，制定本預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制規(guī)則，提交審核審批并下發(fā)；組織本級(jí)業(yè)務(wù)部門編制年度業(yè)務(wù)目標(biāo)。地市公司縣公司預(yù)算編制崗匯總各業(yè)務(wù)部門提交的業(yè)務(wù)和資金需求信息，上報(bào)預(yù)算需求數(shù)據(jù)。各級(jí)業(yè)務(wù)部門提交業(yè)務(wù)和資金需求信息； 編制本專業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)2.2.4流程圖和操作步驟說(shuō)明2.2.4.1流程圖10.1 預(yù)算啟動(dòng)和編制10.1.2 總控目標(biāo)和預(yù)算框架制定預(yù)機(jī)算構(gòu)決策LC10.1.2 -C 9.1/LC10.1.2- R19.審批財(cái)務(wù)部主任LC10.1.2 -C 8.1/LC10.1.2- R18. 審核國(guó)網(wǎng)總部預(yù)算主管LC10.1.2 -C 7.1/LC10.1.2- R17.審核公司預(yù)算總控目標(biāo)及預(yù)算編制

65、要求方案管控管控預(yù)算編制崗5.制定制方法、內(nèi)容及時(shí)間安排等意見(jiàn)初稿1.準(zhǔn)備需求收集模板，下發(fā)網(wǎng)省公司10.1.3 預(yù)算目標(biāo)分解開(kāi)始算目標(biāo)及編制要求， 提交審核10.下發(fā)網(wǎng)省公司網(wǎng)省公司預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編預(yù)算需求收集模板制要求預(yù)算編制崗管控管控網(wǎng)省公司2.將需求收集模板下發(fā)地市公司/縣公司4.填報(bào)、匯總需求， 上報(bào)總部預(yù)算需求收集模板地市公司縣公司預(yù)算編制崗管控3.填報(bào)、匯總需求， 上報(bào)網(wǎng)省公司財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 16 頁(yè)/2.2.4.2流程說(shuō)明財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 17 頁(yè)編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控

66、制點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述手工/IT/手工依賴 IT頻率測(cè)試步驟1準(zhǔn)備需求收集模板，下發(fā)網(wǎng)省公司總部預(yù)算編制崗位制定預(yù)算編制需求模板，通過(guò)財(cái)務(wù)管控模塊在 9 月中下旬下發(fā)給網(wǎng)省公司。本步驟需要由總部預(yù)算管理崗?fù)芸叵到y(tǒng)維護(hù)一同合作，由預(yù)算管 理崗確定預(yù)算模板內(nèi)容，由系統(tǒng)維護(hù)將其在系統(tǒng)中并下發(fā)網(wǎng)省公 司。在財(cái)務(wù)管控中通過(guò)“預(yù)算管理 -> 數(shù)據(jù)管理 -> 數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)管理 -> 預(yù)算體系下發(fā)”進(jìn)入。詳細(xì)操作參見(jiàn)【SG186-財(cái)務(wù)管控模塊手冊(cè)-預(yù)算編制（應(yīng)用篇）】5.5.1 預(yù)算體系下發(fā)?？偛款A(yù)算編制崗-§ 預(yù)算需求收集模板否否-2將需求收集模板下發(fā)地市公司/縣公司網(wǎng)省

67、公司預(yù)算編制崗位通過(guò)財(cái)務(wù)管控模塊將預(yù)算編制需求模板再下發(fā)給地市公司及縣公司。在財(cái)務(wù)管控中通過(guò)“預(yù)算管理 -> 數(shù)據(jù)管理 -> 數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)管理 -> 預(yù)算體系下發(fā)”進(jìn)入。詳細(xì)操作參見(jiàn)【SG186-財(cái)務(wù)管控模塊手冊(cè)-預(yù)算編制（應(yīng)用篇）】5.5.1 預(yù)算體系下發(fā)。注:對(duì)于某些 不存在所屬生產(chǎn)、運(yùn)行 的情況, 無(wú)需將預(yù)算編制需求模板再下發(fā)給地市公司及縣公司,相關(guān)信息由網(wǎng)省公司本部直接填列。同時(shí)跳過(guò)步驟 3，轉(zhuǎn)至步驟 4，由網(wǎng)省公司將預(yù)算編制需求，通過(guò)財(cái)務(wù)管控模塊上報(bào)電網(wǎng)公司總部。網(wǎng)省公司預(yù)算編制崗§ 預(yù)算需求收集模板§ 總部預(yù)算編制崗§ 預(yù)算需求收集模

68、板否否-3填報(bào)、匯總需求，上報(bào)網(wǎng)省公司地市公司/縣公司匯總填報(bào)預(yù)算編制需求并上報(bào)網(wǎng)省公司。管控系統(tǒng)操作：預(yù)算編制崗登陸財(cái)務(wù)管控模塊，進(jìn)入“報(bào)表-選取任務(wù)- 預(yù)算報(bào)表”，通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)將預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上報(bào)。詳細(xì)操作參見(jiàn)【SG186-財(cái)務(wù)管控模塊手冊(cè)-預(yù)算編制（網(wǎng)省應(yīng)用篇）】8.預(yù)算草案編報(bào)。地市公司/ 縣公司預(yù)算編制崗§ 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)§ 相關(guān)部門§ 預(yù)算需求收集表否否-財(cái)務(wù)流程化手冊(cè) 10 預(yù)算啟動(dòng)和編制第 18 頁(yè)編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控制點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述手工/IT/手工依賴 IT頻率測(cè)試步驟4填報(bào)、匯總

69、需求，上報(bào)總部地市公司匯總填報(bào)縣公司預(yù)算編制需求并上報(bào)網(wǎng)省公司，網(wǎng)省公司匯總地市公司預(yù)算編制需求，通過(guò)財(cái)務(wù)管控模塊上報(bào)電網(wǎng)公司總部。管控系統(tǒng)操作：預(yù)算編制崗登陸財(cái)務(wù)管控模塊，進(jìn)入“報(bào)表-選取任務(wù)- 預(yù)算報(bào)表”，通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)將預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上報(bào)。詳細(xì)操作參見(jiàn)【SG186-財(cái)務(wù)管控模塊手冊(cè)-預(yù)算編制（網(wǎng)省應(yīng)用篇）】8.預(yù)算草案編報(bào)。注： 下屬地市公司上報(bào)編制需求前，網(wǎng)省公司應(yīng)已與其，實(shí)際上報(bào)內(nèi)容已經(jīng)反映網(wǎng)省的要求網(wǎng)省公司/ 地市公司/ 縣公司預(yù)算編制崗§ 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)§ 相關(guān)部門§ 預(yù)算需求收集表否否-5制定內(nèi)容、編制方法、內(nèi)容及時(shí)間安排等意見(jiàn)初稿根據(jù)上報(bào)的預(yù)算編制需求，制

70、定預(yù)算內(nèi)容、編制方法、編制內(nèi)容及時(shí)間安排等意見(jiàn)初稿總部預(yù)算編制崗-§ 預(yù)算考核內(nèi)容§ 編制方法§ 編制內(nèi)容及時(shí)間安排等意見(jiàn)初稿否否-6征求意見(jiàn)，形成預(yù)算目標(biāo)及編制要求，提交審核預(yù)算編制崗匯總預(yù)算需求信息，分析經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，提出下一年度預(yù)算總控目 標(biāo)，制定預(yù)算編制規(guī)則建議方案，組織，就經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算、編制方法及時(shí)間安排等內(nèi)容，根據(jù)反饋意見(jiàn)進(jìn)行修改，形成公司總體年度預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算編制要求，提交預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審核。總部預(yù)算編制崗§ 相關(guān)部門意見(jiàn)§ 相關(guān)部門§ 公司預(yù)算總控目標(biāo)及預(yù)算編制要求方案否否-7LC1 0.1.2審核預(yù)算主管對(duì)公司預(yù)算總控目標(biāo)及預(yù)算編制要求方案進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括： 方案的完整性 目標(biāo)、要求準(zhǔn)確清晰審核未通過(guò)，預(yù)算主管將方案返還預(yù)算編制崗，并給予修改意見(jiàn)和建議。預(yù)算編制崗修改完