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文檔簡介

1、置業(yè)公司現(xiàn)金余額管理規(guī)定 更多精品源自 制度 1、目的 為了確保庫存現(xiàn)金余額滿意日常業(yè)務需求，現(xiàn)金余額賬實相符，并符合財務制度規(guī)定，依據(jù)國家有關財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司')實際狀況，特制定本規(guī)定。 2、適用范圍 2.1本方法適用于本公司全部的庫存現(xiàn)金余額管理。 2.2本方法適用于本公司及控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。 3相關程序及文件 3.1 出納工作規(guī)范 FM-TM-05-03 4. 工作程序 4.1庫存現(xiàn)金限額 1)各項目部、業(yè)務部門、財務部共同依據(jù)業(yè)務量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。

2、庫存現(xiàn)金限額以不超過5天的開支額為限。 2)庫存現(xiàn)金的限額詳細由財務部經(jīng)理申報，經(jīng)財務總監(jiān)審批后，報開戶銀行核定。 3)凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時，必需于節(jié)前清庫。 4.2現(xiàn)金余額核對 步驟 工作內容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 余額核實 出納 出納盤點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對;確保帳實相符。賬實核對記錄于現(xiàn)金日報表。詳細盤點程序見出納工作規(guī)范 2 賬實不符處理 出納 財務經(jīng)理 如帳實不符，應準時查找緣由，帳實差異較大時，應準時向財務經(jīng)理匯報，進行相關帳務處理. 3 月度現(xiàn)金抽盤 總帳會計 出納 財務部經(jīng)理 總帳會計進行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，并將盤點結果填制現(xiàn)金盤點表，消失重大差異，結果報財務經(jīng)理，進行相關的帳務處理和責任追究 5、單據(jù)與記錄

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