年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)

1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃總目標(biāo)總目標(biāo)組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)課程總課程總提綱提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定2部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬3總預(yù)算的編制4年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖1企業(yè)年度經(jīng)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型企業(yè)年度經(jīng)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖圖企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖1、做什么、做什么目標(biāo)目標(biāo)公司總目標(biāo)公司總目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)單位目標(biāo)單位目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)布達(dá)布達(dá)布達(dá)如何持續(xù)經(jīng)營(yíng)-經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管控1、做什么、做什么目標(biāo)目標(biāo)公司總目標(biāo)公司總目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)單位目標(biāo)單位

2、目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)布達(dá)布達(dá)布達(dá)個(gè)員年度工作計(jì)劃個(gè)員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)發(fā)表發(fā)表發(fā)表如何達(dá)成目標(biāo)-計(jì)劃措施管控如何掌控利潤(rùn)如何掌控利潤(rùn)-預(yù)算費(fèi)用管控預(yù)算費(fèi)用管控4、做得怎樣、做得怎樣考核考核員工員工績(jī)效考核績(jī)效考核主管主管績(jī)效考核績(jī)效考核經(jīng)理經(jīng)理績(jī)效考核績(jī)效考核總經(jīng)理績(jī)效考核總經(jīng)理績(jī)效考核企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖如何進(jìn)行評(píng)價(jià)-績(jī)效管控4、做得怎樣、做得怎樣考核考核員工員工績(jī)效考核績(jī)效考核主管主管績(jī)效考核績(jī)效考核經(jīng)理經(jīng)理績(jī)效考核績(jī)效考核總經(jīng)理績(jī)效考核總經(jīng)理績(jī)效考核5、結(jié)果、結(jié)果-數(shù)據(jù)化數(shù)據(jù)

3、化企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行管理體系矩型圖如何激勵(lì)人才如何激勵(lì)人才數(shù)據(jù)化經(jīng)營(yíng)管控?cái)?shù)據(jù)化經(jīng)營(yíng)管控公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)-U-U循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法 形成團(tuán)隊(duì)共識(shí)形成團(tuán)隊(duì)共識(shí)1 作業(yè)有依循作業(yè)有依循23導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處 利于利于“績(jī)效管理績(jī)效管理”公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)-U-U循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)

4、制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)- -循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法 一、制訂總目標(biāo)的成員一、制訂總目標(biāo)的成員 二、內(nèi)部資源檢視二、內(nèi)部資源檢視 三、外部情資收集分析三、外部情資收集分析 四、來(lái)年企業(yè)主要政策四、來(lái)年企業(yè)主要政策總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)

5、營(yíng)的展開(kāi)-U-U循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式）總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則 數(shù)據(jù)化數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）（數(shù)字、金額、百分比） 時(shí)程化時(shí)程化（時(shí)間、天數(shù)）（時(shí)間、天數(shù)）公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)-U-U循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法一、業(yè)務(wù)方面一、業(yè)務(wù)方面 結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā) 帳款管控 價(jià)格控制 客戶服務(wù)目標(biāo)二、市場(chǎng)方

6、面（職責(zé)二、市場(chǎng)方面（職責(zé): :前導(dǎo)、支援）前導(dǎo)、支援） 行銷(xiāo)費(fèi)用 參展次數(shù) 廣告媒體 行銷(xiāo)資料 網(wǎng)絡(luò)三、生產(chǎn)方面三、生產(chǎn)方面生產(chǎn)效率提升稼動(dòng)率提升損耗下降成品合格率制程合格率來(lái)料合格率采購(gòu)成本下降率訂單達(dá)成率出貨準(zhǔn)交率四、研發(fā)設(shè)計(jì)（或商品）方面四、研發(fā)設(shè)計(jì)（或商品）方面 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 舊產(chǎn)品改良 設(shè)計(jì)質(zhì)變成本降低 新產(chǎn)品上市時(shí)間五、人資方面五、人資方面 職業(yè)體系 績(jī)效 薪酬 訓(xùn)練 人力招聘 人事費(fèi)用六、總務(wù)方面六、總務(wù)方面 節(jié)流（總費(fèi)用分析與控制） 6S導(dǎo)入 資產(chǎn)管理 盤(pán)點(diǎn)七、財(cái)務(wù)方面七、財(cái)務(wù)方面 成本構(gòu)建（1.理論成本與實(shí)際成本） 結(jié)帳日期 銀行信用額度 營(yíng)業(yè)外收入 預(yù)算控制率七、資訊方面七

7、、資訊方面資訊力分析序號(hào)項(xiàng)目頻率責(zé)任崗形成表單1個(gè)人生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)/日組長(zhǎng)生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表2協(xié)助其它部門(mén)/日組長(zhǎng)人員借調(diào)明細(xì)表3每張訂單生產(chǎn)前/日物料員領(lǐng)料表4每周工作安排/周PMC主管 周計(jì)劃5制造部每周工作計(jì)劃/周生產(chǎn)主管 周工作計(jì)劃總結(jié)6每月末績(jī)效匯總/月生產(chǎn)文員 管理績(jī)效考核表公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開(kāi)-U-U循環(huán)循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法計(jì)劃管理的方法年度計(jì)劃年度計(jì)劃月份計(jì)劃月份計(jì)劃周進(jìn)度周進(jìn)度日重點(diǎn)日重點(diǎn)年度經(jīng)營(yíng)檢討年度經(jīng)營(yíng)檢討月度績(jī)效評(píng)估月度績(jī)效評(píng)估周會(huì)

8、周會(huì)工作日?qǐng)?bào)工作日?qǐng)?bào)課程總課程總提綱提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2一、承上啟下的機(jī)制一、承上啟下的機(jī)制二、授權(quán)管理的工具二、授權(quán)管理的工具三、團(tuán)隊(duì)共識(shí)的依據(jù)三、團(tuán)隊(duì)共識(shí)的依據(jù)四、部屬績(jī)效的指標(biāo)四、部屬績(jī)效的指標(biāo)五、實(shí)現(xiàn)管理循環(huán)五、實(shí)現(xiàn)管理循環(huán)年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則目

9、標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2公司總目標(biāo)公司總目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)部門(mén)目標(biāo)單位目標(biāo)單位目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)溝通溝通布達(dá)布達(dá)溝通溝通布達(dá)布達(dá)溝通溝通布達(dá)布達(dá)個(gè)員年度工作計(jì)劃個(gè)員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)總預(yù)算總預(yù)算七天七天十天十天兩周兩周預(yù)估損益表預(yù)估損益表預(yù)估資金運(yùn)用表預(yù)估資金運(yùn)用表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)U型圖型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)

10、的原則目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2 一、承接公司總目標(biāo)一、承接公司總目標(biāo) 二、上級(jí)主管期望二、上級(jí)主管期望 三、自我改善三、自我改善部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2 具體化具體化（條列式、表列式）（條列式、表列式） 數(shù)據(jù)化數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、

11、百分比）（數(shù)字、金額、百分比） 時(shí)程化時(shí)程化（時(shí)間、天數(shù)）（時(shí)間、天數(shù)）目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)年度目標(biāo)計(jì)劃的展開(kāi)部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度目標(biāo)的來(lái)源部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2一、年度檢討一、年度檢討1.1得：（目標(biāo)），（非目標(biāo)）1.2失：（目標(biāo)），（非目標(biāo)）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟二、現(xiàn)狀分析二、現(xiàn)狀分析2.1、內(nèi)部資源評(píng)估人力分析物力分析資訊力分析2.2外部門(mén)環(huán)境分析部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟

12、a.行銷(xiāo)業(yè)務(wù)收集要點(diǎn)（產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)變化、結(jié)構(gòu)變化、對(duì)手分析、政經(jīng)形勢(shì)）b.研發(fā)/設(shè)計(jì)收集要點(diǎn)（產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)的變革、經(jīng)濟(jì)布局、新產(chǎn)品上市情資）c.生產(chǎn)/資材/品保/收集要點(diǎn)（生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)設(shè)備）d.人資收集要點(diǎn)（勞動(dòng)法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信息）e.總務(wù)收集要點(diǎn)（商品行情、供應(yīng)商管理、資訊力）f.財(cái)務(wù)收集要點(diǎn)（政府規(guī)定、金融市場(chǎng)利率匯率變化、證券市場(chǎng)、資金市場(chǎng))部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟三、部門(mén)年度目標(biāo)三、部門(mén)年度目標(biāo) 案例（案例（PMCPMC部門(mén)年度目標(biāo)）部門(mén)年度目標(biāo)）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟四、執(zhí)行計(jì)劃展開(kāi)模式（即執(zhí)行對(duì)策）

13、（案例四、執(zhí)行計(jì)劃展開(kāi)模式（即執(zhí)行對(duì)策）（案例1 1：PMCPMC一個(gè)目標(biāo)）一個(gè)目標(biāo)）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟（案例（案例2 2：采購(gòu)一個(gè)目標(biāo)）：采購(gòu)一個(gè)目標(biāo)）五、組織與配置五、組織與配置 1、組織架構(gòu) 2、部門(mén)職能描述 3、崗位設(shè)計(jì)與人員編制 4、職位說(shuō)明書(shū) （案例）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟六、教訓(xùn)訓(xùn)練：詳見(jiàn)六、教訓(xùn)訓(xùn)練：詳見(jiàn)【年度教育訓(xùn)練計(jì)劃表年度教育訓(xùn)練計(jì)劃表】 1、OJT在職訓(xùn)練（專業(yè)提升發(fā)展訓(xùn)練） 2、OST在位訓(xùn)練（每人每周1小時(shí)） 案例：（PMC部年度培訓(xùn)計(jì)劃）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟七、管理對(duì)策七、管理對(duì)策

14、1、早會(huì)（1+1+1，昨天總結(jié)+今天計(jì)劃+政令布達(dá)）2、周會(huì)（工作跟進(jìn)與檢討）3、表單（日?qǐng)?bào)）部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟八、所需支援八、所需支援部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟NONO需支援事項(xiàng)需支援事項(xiàng)支援時(shí)間或頻率支援時(shí)間或頻率支援部門(mén)支援部門(mén)備備 注注九、部門(mén)預(yù)算：詳見(jiàn) 8.1【行政費(fèi)用預(yù)算底稿】（一個(gè)科目一張） 8.2【專案費(fèi)用預(yù)算工作底稿】（一個(gè)專案一張） 8.3【資本支出費(fèi)用預(yù)算工作底稿】（一個(gè)科目一張） 8.4【費(fèi)用預(yù)算分月匯總表】部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表：詳見(jiàn)十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表：詳見(jiàn) 將執(zhí)行計(jì)劃

15、展開(kāi)模式+KPI值+執(zhí)行日期部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟部門(mén)年度計(jì)劃書(shū)的十大步驟課程總課程總提綱提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3計(jì)劃專案預(yù)算制度計(jì)劃專案預(yù)算制度 計(jì)劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）計(jì)劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）-PPBSPPBS Plan(計(jì)劃) Program（項(xiàng)目） Budget （預(yù)算） System（制度）二、年度總預(yù)算內(nèi)容：二、年度總預(yù)算內(nèi)容：1 1、營(yíng)收預(yù)算（、營(yíng)收預(yù)算（業(yè)務(wù)單位制作財(cái)務(wù)匯總，商品別目標(biāo)表、結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)表）2 2、成本預(yù)算、成本預(yù)算（標(biāo)準(zhǔn)用料表，采購(gòu)預(yù)估，會(huì)計(jì)匯總）3 3、費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算 3.1共同費(fèi)用：不容易分?jǐn)偅倓?wù)（水電、

16、文具、郵寄維修等）、會(huì)計(jì)折舊） 3.2部門(mén)費(fèi)用：歸屬明確（行政費(fèi)用（薪酬、保險(xiǎn)、退休金）、專案 費(fèi)用（依照年度計(jì)劃的支出） 1-2=毛利；毛利-3=預(yù)估損益表（P/L）4 4、資本支出、資本支出4.1資材類(lèi)資本支出（包括：原物料，由財(cái)務(wù)主管做）4.2資產(chǎn)類(lèi)資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等；各部門(mén)提供數(shù)據(jù)）附件資金運(yùn)用表預(yù)估損益表（預(yù)估損益表（P/LP/L）科目科目 1 1月月2 2月月合計(jì)合計(jì) 1 1、營(yíng)收預(yù)算（、營(yíng)收預(yù)算（+ +）X1X1X2X2X X合合 2 2、成本預(yù)估（、成本預(yù)估（- -）Y1Y1Y2Y2Y Y合合 3 3、毛利預(yù)估（、毛利預(yù)估（ ）? ? ? ? ? 4 4、費(fèi)用預(yù)算（、費(fèi)用預(yù)算（- -）A1A1A2A2A A合合 4.1共同費(fèi)用 4.2行政費(fèi)用 4.3專案費(fèi)用 5 5、營(yíng)業(yè)凈利（、營(yíng)業(yè)凈利（+ +）Z1Z1Z2Z2Z Z合合資金運(yùn)用表資金運(yùn)用表 月類(lèi)別1212合計(jì)上期結(jié)轉(zhuǎn)上期結(jié)轉(zhuǎn)X X12