工程財務管理流程圖

1、工程財務管理標準流程圖工程財務管理標準流程圖第 2 頁 流程圖圖例流程圖圖例關鍵流程步驟開始/結束(將結果返回上一級流程)人工操作流程的銜接條件判斷連接上頁/下頁文檔系統(tǒng)操作步驟的銜接至XX第 3 頁設計報告立項管理流程立項管理流程項目建議書計劃計劃部門部門需求需求部門部門開始01.提出項目建議書可行性研究報告工程工程建設建設部門部門02.提交可行性研究報告，審核通過后，進行可行性研究報告批復（即立項批復）是否得到批準是03.在ERP系統(tǒng)中立項ERP系統(tǒng)04.編制工程設計04.編制工程設計設計工程概預算是否超過立項投資是05.監(jiān)控工程成本和付款不超過概預算金額否否實際投資超設計概算投資，需調(diào)整

2、項目投資預算或重新進行立項審批結束第 4 頁合同審核流程合同審核流程 采購采購和物和物資管資管理部理部門門業(yè)務業(yè)務需求需求部門部門開始財務財務部門部門01.擬定合同否是是否05.審批合同審核商務條款法律法律部門部門公司公司管理管理層層02.審核合同03.審核合同04.審核合同是否否是結束第 5 頁采購訂單管理流程采購訂單管理流程采購訂單訂單訂單錄入錄入部門部門的訂的訂單錄單錄入人入人員員合同合同簽訂簽訂人員人員開始01.合同或采購訂單錄入的憑證02. 提交采購訂單給ERP錄入人員03.錄入采購訂單是否批準是ERP系統(tǒng)05.及時關閉采購訂單結束否選擇正確的物料編碼和物料屬性04.授權的訂單審批人

3、審批定期檢查采購訂單是否及時關閉第 6 頁零報價合同管理流程零報價合同管理流程工程工程建設建設部門部門采購采購和物和物資管資管理部理部門門開始01.簽訂零報價采購訂單03. 零報價合同與關聯(lián)合同進行價值分攤，確定零報價資產(chǎn)價值，錄入采購訂單05.按照捐贈處理02.是否存在該供應商關聯(lián)的其他合同是ERP系統(tǒng)06.納入竣工決算報表，進行實物管理結束04.按照公允價值確定零報價資產(chǎn)的價值，錄入采購訂單否ERP系統(tǒng)財務財務部門部門第 7 頁貨物簽收單入庫單工程物資正常入庫管理流程工程物資正常入庫管理流程合同清單貨物簽收單采購采購和物和物資部資部門的門的倉庫倉庫實物實物管理管理員員工程工程建設建設部門部

4、門的收的收貨人貨人員員開始01.驗收到貨設備采購采購和物和物資部資部門的門的倉庫倉庫ERP系統(tǒng)系統(tǒng)管理管理員員03.簽字確認送貨清單并提交倉庫ERP系統(tǒng)管理員開始若貨物設備物資運抵倉庫若貨物設備物資運抵現(xiàn)場01.驗收到貨設備02.設備驗收核對是否準確是04.核對貨物簽收單與系統(tǒng)中的采購訂單信息是否一致05.信息是否一致是06.打印入庫單，簽字確認后提交倉庫實物管理員07.復核入庫單并簽字結束否否合同清單貨物簽收單02.設備驗收核對是否準確是否03.簽字確認送貨清單并提交倉庫ERP系統(tǒng)管理員08.入庫單歸檔第 8 頁工程物資非正常入庫及暫估管理流程工程物資非正常入庫及暫估管理流程到貨通知單到貨通

5、知單工程工程建設建設部門部門采購采購和物和物資管資管理部理部門門采購采購和物和物資管資管理部理部門倉門倉庫實庫實物管物管理員理員財務財務部門部門開始開始01.收貨人提供物資到庫通知單，填寫相關信息04.適當授權的人員每季度末審閱無合同訂單的物資臺賬，匯總仍未簽訂采購合同的物資06.適當授權的人員季度末將未出庫的暫收物資數(shù)量和價格提供給財務部門07.至少每季度對相應物資的成本進行財務暫估處理結束若貨物設備物資運抵現(xiàn)場若貨物設備物資運抵倉庫01.收貨人提供物資到貨通知單，填寫相關信息02.核對到貨物資03.對無合同無訂單的到貨工程物資進行實物臺帳登記05.適當授權的人員反饋給采購人員相關信息，督促

6、采購供應部門及時簽訂合同如運抵現(xiàn)場物資直接用于建設項目，則應作為在建工程暫估第 9 頁工程物資出庫流程工程物資出庫流程領料單出庫單出庫單領料單物資物資需求需求部門部門開始01.提交領料單采購和采購和物資管物資管理部門理部門倉庫倉庫ERPERP系系統(tǒng)管理統(tǒng)管理員員05.領取工程物資 采購和采購和物資管物資管理部門理部門倉庫實倉庫實物管理物管理員員是否批準否是03.是否為有訂單有合同物資是04.出庫操作，打印出庫單交工程物資領用人06.審核出庫單與領料單是否一致 07.檢查貨物與領料單是否一致08.工程物資實物出庫09.將已簽字的出庫單存檔 是是結束否否否09.辦理工程物資出庫，同時將出庫信息登記

7、在實物臺賬中下頁02.部門負責人或其授權人員審批需求和需求和物資采物資采購部門購部門負責人負責人或其授或其授權人員權人員第 10 頁工程物資出庫流程工程物資出庫流程( (續(xù)續(xù)) )上頁采購采購和物和物資管資管理部理部門門工程工程建設建設部門部門是財務財務部門部門在建工程形象進度暫估表結束10. 倉庫實物管理員審閱當期非正常領用單14.填寫在建工程形象進度暫估表16.帳務調(diào)整15.核對在建工程形象進度暫估表12.獨立于臺賬登記人員的授權人員每季度對臺賬進行審閱，對長期未辦理正常出庫的工程物資進行跟進，并簽字確認13. 根據(jù)非正常領用臺賬對尚未辦理正常出庫手續(xù)的領用物資，向工程建設部門提交工程物資

8、非正常領用出庫數(shù)量和價格每月結賬前11.倉庫ERP系統(tǒng)管理員檢查是否在系統(tǒng)中已補錄采購訂單 至04是否及時沖銷暫估工程物資，避免在建工程和工程物資重復暫估每季度關賬前第 11 頁工程物資緊急出庫流程工程物資緊急出庫流程緊急領料單緊急領料單需求部門需求部門領用人領用人開始在緊急情況時01.列明所需工程物資和所屬工程項目需求部門需求部門和采購和和采購和物資管理物資管理部門負責部門負責人或其授人或其授權人員權人員是否批準否倉庫實物倉庫實物管理員管理員是02.審批04.出庫信息登記到臺帳倉庫倉庫ERP系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員員05.補錄出庫操作，打印出庫單，并簽字03.檢查出庫物資與緊急領料單的一致性，再進

9、行實物出庫06.審核出庫單與領料單是否一致 出庫單07.將已簽字的出庫單存檔 結束是否第 12 頁退料退料部門部門采購采購和物和物資管資管理部理部門的門的倉庫倉庫實物實物管理管理員員04.核對退料申請單與退庫實物信息是否一致是05.接收退庫物資并簽字確認采購采購和物和物資管資管理部理部門倉門倉庫庫ERP系統(tǒng)系統(tǒng)管理管理員員06.做退庫處理07.生成入庫單結束工程物資退庫流程工程物資退庫流程03.辦理退庫開始01.填寫退料申請單，列明物資數(shù)量，型號，領用項目02.交給部門負責人或其授權人員審批是否批準否是否第 13 頁項目間工程物資調(diào)撥流程項目間工程物資調(diào)撥流程工程工程建設建設部門部門工程工程建

10、設建設部門部門現(xiàn)場調(diào)撥單01.提出調(diào)撥申請開始是否04.提交工程建設部門經(jīng)辦人員結束05.在系統(tǒng)中錄入“現(xiàn)場調(diào)撥單”，完成項目間工程物資調(diào)撥02.交給部門負責人審批是否批準06.完成實物交接和調(diào)撥手續(xù)計劃計劃部門部門否是03.審核調(diào)撥申請是否批準第 14 頁調(diào)撥申請單省公司向地市公司調(diào)撥物資流程省公司向地市公司調(diào)撥物資流程發(fā)貨清單發(fā)貨清單調(diào)撥申請單調(diào)撥申請單調(diào)撥申請單省公省公司采司采購物購物資管資管理部理部門門省或省或市公市公司工司工程物程物資需資需求部求部門門01.提出工程物資調(diào)撥申請省省 公司公司倉庫倉庫實物實物管理管理員員開始否02.查詢庫存情況，如有可調(diào)撥的物資，則在調(diào)撥申請單上簽字確

11、認04.將審批后的調(diào)撥申請單轉(zhuǎn)至省公司倉庫05.發(fā)出工程物資、并在發(fā)貨清單（一式三聯(lián)）簽字確認06. 將發(fā)貨清單一聯(lián)交省公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員，一聯(lián)轉(zhuǎn)交地市公司倉庫實物管理員下頁03.交給部門負責人審批是否批準是第 15 頁發(fā)貨清單省公司向地市公司調(diào)撥物資流程省公司向地市公司調(diào)撥物資流程( (續(xù)續(xù)) )調(diào)入調(diào)入市公市公司采司采購和購和物資物資管理管理部門部門省公省公司倉司倉庫庫ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng)管理管理員員發(fā)貨清單08.倉庫實物管理員檢查貨物，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物，經(jīng)確認無誤后在發(fā)貨清單上簽字，并辦理入庫手續(xù)結束實物運抵市公司倉庫后上頁07.調(diào)撥操作09.倉庫ERP系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與

12、系統(tǒng)中的工程物資信息進行核對，經(jīng)確認無誤后，在系統(tǒng)中進行相關操作第 16 頁地市公司向省公司調(diào)撥物資流程地市公司向省公司調(diào)撥物資流程發(fā)貨清單否發(fā)貨清單調(diào)撥申請單發(fā)貨清單發(fā)貨清單發(fā)貨清單調(diào)撥申請單省公省公司采司采購物購物資管資管理部理部門門02.分析庫存情況調(diào)出調(diào)出市市 公司公司省公省公司采司采購和購和物資物資管理管理部門部門04.批準并在調(diào)撥申請單上簽字確認06.倉庫實物管理員發(fā)出工程物資、并在發(fā)貨清單（一式三聯(lián)）簽字確認08.倉庫ERP系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在系統(tǒng)中記錄發(fā)出物資的信息，進行調(diào)撥操作09.倉庫實物管理員檢查貨物，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物，經(jīng)確認無誤后在發(fā)貨清單上簽字10.倉庫ER

13、P系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與系統(tǒng)中的工程物資信息進行核對，經(jīng)確認無誤后，在系統(tǒng)中進行相關操作結束是否批準申請是05.將調(diào)撥申請單轉(zhuǎn)至地市公司物資管理部門07. 倉庫實物管理員將發(fā)貨清單一聯(lián)交市公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員，一聯(lián)轉(zhuǎn)交省公司倉庫實物管理員03.授權人員審核調(diào)撥申請省或省或市公市公司需司需求部求部門門調(diào)撥申請單01.提出工程物資調(diào)撥申請開始第 17 頁地市公司向地市公司調(diào)撥物資流程地市公司向地市公司調(diào)撥物資流程發(fā)貨清單否發(fā)貨清單調(diào)撥申請單發(fā)貨清單發(fā)貨清單調(diào)撥申請單省公省公司采司采購物購物資管資管理部理部門門02.分析庫存情況調(diào)出調(diào)出市市 公司公司省公省公司倉司倉庫庫ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng)管理管

14、理員員04.批準并在調(diào)撥申請單上簽字確認06.倉庫實物管理員發(fā)出工程物資、并在發(fā)貨清單（一式四聯(lián)）簽字確認08.倉庫ERP系統(tǒng)管理員根據(jù)發(fā)貨清單在系統(tǒng)中記錄發(fā)出物資的信息，進行調(diào)撥操作09.倉庫ERP系統(tǒng)管理員將發(fā)貨清單與系統(tǒng)中發(fā)出工程物資信息進行核對，經(jīng)確認無誤后，系統(tǒng)中進行相關操作是否批準申請是05.將調(diào)撥申請單轉(zhuǎn)至調(diào)出地市公司物資管理部門07. 倉庫實物管理員將發(fā)貨清單一聯(lián)交本市公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員，一聯(lián)轉(zhuǎn)交省公司倉庫ERP系統(tǒng)管理員，一聯(lián)轉(zhuǎn)交給調(diào)入市公司倉庫實物管理員03.授權人員審核調(diào)撥申請下頁省或省或市公市公司物司物資需資需求部求部門門調(diào)撥申請單01.提出工程物資調(diào)撥申請開始第

15、 18 頁發(fā)貨清單地市公司向地市公司調(diào)撥物資流程地市公司向地市公司調(diào)撥物資流程( (續(xù)續(xù)) )調(diào)入調(diào)入市公市公司倉司倉庫庫ERPERP系統(tǒng)系統(tǒng)管理管理員員調(diào)入調(diào)入市公市公司倉司倉庫實庫實物管物管理員理員發(fā)貨清單結束實物運抵市公司倉庫后上頁11.將發(fā)貨清單與系統(tǒng)中的工程物資信息進行核對，經(jīng)確認無誤后，在系統(tǒng)中進行接收操作10.倉庫實物管理員檢查貨物，并根據(jù)發(fā)貨清單核對貨物，經(jīng)確認無誤后在發(fā)貨清單上簽字，并辦理入庫手續(xù)第 19 頁工程物資清查盤點流程工程物資清查盤點流程盤點報告盤點表市公市公司采司采購和購和物資物資管理管理部門部門01.編制盤點計劃，明確盤點時間、進度、方法等內(nèi)容02.打印出空白盤

16、點表供盤點時查找實物參考03.清查實物，登記盤點物資信息04.盤盈、盤虧拼銷，生成盤點表并對盤點結果查找原因05.簽字確認07.部門負責人審批06.生成盤點報告（盤點情況及原因）08.審批盤點前開始填寫連續(xù)編號的、僅填列工程物資名稱的空白盤點表是否批準否是市公市公司管司管理層理層否是至06是否批準并判斷是否存在工程物資盤盈盤虧情況結束否市公市公司采司采購物購物資部資部門和門和財務財務部門部門是否存在盤盈盤虧下頁是第 20 頁省公省公司財司財務部務部省公省公司管司管理層理層市公市公司獨司獨立于立于倉庫倉庫實物實物管理管理員和員和倉庫倉庫ERPERP系系統(tǒng)管統(tǒng)管理員理員的其的其他授他授權人權人員員

17、工程物資清查盤點流程工程物資清查盤點流程( (續(xù)續(xù)) )省公省公司物司物資和資和采購采購部門部門工程物資盤點差異報告09.會簽，并交領導層審批11.調(diào)整工程物資數(shù)量，記錄盤盈、盤虧12.進行財務處理上頁10.審批是否批準否是ERP系統(tǒng)09.負責人審批是否批準至06結束否是第 21 頁工程物資報廢和減值流程工程物資報廢和減值流程市公司市公司采購和采購和物資管物資管理部門理部門或工程或工程建設部建設部門門 市公司市公司財務部財務部門門市公司市公司領導層領導層工程物資減值清單開始01.提出工程物資報廢和減值準備申請04.審批 是否批準是否05.提交省公司物資和管理部門下頁03.會簽02.進行技術鑒定

18、，出具鑒定報告市公司市公司專業(yè)部專業(yè)部門門第 22 頁報廢和減值報告報廢和減值報告省公省公司財司財務部務部門門06.匯總報告需進行報廢或減值的工程物資情況07.復核、修改、確認技術鑒定報告 否09.審批省公省公司領司領導層導層08.會簽是否批準是結束上頁省公省公司采司采購和購和物資物資管理管理部門部門或工或工程建程建設部設部門門至0110.完成賬務處理11.牽頭完成實物資產(chǎn)處置工作（必須在兩個月內(nèi)）工程物資報廢和減值流程工程物資報廢和減值流程( (續(xù)續(xù)) )是否批準報廢或減值至01是否省公省公司專司專業(yè)部業(yè)部門門第 23 頁在建工程形象進度暫估表在建工程形象進度暫估表在建工程形象進度暫估表工程

19、工程建設建設部門部門開始01.填報在建工程形象進度暫估表采購采購和物和物資管資管理部理部門門03.填寫在建工程形象進度暫估表中設備出庫信息財務財務部門部門05.審核暫估表中的各項內(nèi)容06.審核是否通過否是07.交給財務部門領導審批09.完成帳務處理結束在建工程形象進度暫估流程在建工程形象進度暫估流程至少每季度末04.審核是否通過否是02.審核是否通過否是08.審核是否通過否是至01開始至少每季度末第 24 頁在建工程暫估轉(zhuǎn)資流程在建工程暫估轉(zhuǎn)資流程工程工程建設建設部門部門標簽標簽打印打印部門部門工程工程項目項目人員人員和資和資產(chǎn)接產(chǎn)接收人收人員員財務財務部門部門和工和工程建程建設部設部門門暫估

20、交付資產(chǎn)明細表差異信息清單暫估交付資產(chǎn)明細表轉(zhuǎn)資證明暫估交付資產(chǎn)明細表開始01.在ERP系統(tǒng)中生成暫估交付資產(chǎn)明細表資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時02.打印標簽03. 粘貼標簽04.負責查找資產(chǎn)明細表的信息差異，修改暫估交付資產(chǎn)明細表06.完成資產(chǎn)交接工作，并簽字確認07.共同進行價值分攤，完成轉(zhuǎn)資操作結束資產(chǎn)割接上線時點前或割接當時如交接過程中發(fā)現(xiàn)實物與暫估交付資產(chǎn)明細表的信息存在差異ERP系統(tǒng)ERP系統(tǒng)05.配合接收部門再次進行實物確認是否存在差異是否第 25 頁初步竣工決算及驗收流程初步竣工決算及驗收流程工程工程建設建設部門部門或其或其他負他負責初責初驗部驗部門門資產(chǎn)資產(chǎn)接收接收部門部門財務財

21、務部門部門與工與工程建程建設部設部門或門或其他其他負責負責初驗初驗部門部門采購采購和物和物資管資管理部理部門門ERP系統(tǒng)開始01.生成初步竣工決算資產(chǎn)明細表，校對初步竣工決算和暫估轉(zhuǎn)資差異02.確認資產(chǎn)信息，清理工程余料03.確認資產(chǎn)信息05.完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)資或調(diào)整資產(chǎn)價值，更新至EAM系統(tǒng)06.編制完成初步竣工決算報表04.審核領用物資和退庫物資情況下頁ERP系統(tǒng)EAM系統(tǒng)第 26 頁初步竣工決算及驗收流程初步竣工決算及驗收流程( (續(xù)續(xù)) )工程工程建設建設部門部門或其或其他負他負責初責初驗部驗部門門 資產(chǎn)資產(chǎn)接收接收部門部門財務財務部門部門各初各初驗參驗參與部與部門門上頁07.簽字審核初步竣

22、工決算報表08.簽字審核初步竣工決算報表09.簽字審核初步竣工決算報表10.組織初步驗收并出具初步竣工報告,批復初驗，并附初步竣工決算11.會簽并批復初驗報告12.申請施工結算審計下頁OA系統(tǒng)屬于總部主管項目需上報總部備案第 27 頁初步竣工決算及驗收流程初步竣工決算及驗收流程( (續(xù)續(xù)) )內(nèi)審內(nèi)審部門部門上頁13.提供審計報告14.根據(jù)審計報告做好后續(xù)工作結束工程工程建設建設部門部門或其或其他負他負責初責初驗部驗部門門 第 28 頁正式竣工決算及驗收流程正式竣工決算及驗收流程工程工程建設建設部門部門或其或其它負它負責終責終驗部驗部門門資產(chǎn)資產(chǎn)接收接收部門部門財務財務部門部門與工與工程建程建

23、設部設部門或門或其它其它負責負責終驗終驗部門部門采購采購和物和物資管資管理部理部門門ERP系統(tǒng)開始01.生成正式竣工決算資產(chǎn)明細表，校對正式竣工決算和初步?jīng)Q算差異02.確認資產(chǎn)信息，清理工程余料03.確認資產(chǎn)信息05.完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)資或調(diào)整資產(chǎn)價值，更新至EAM系統(tǒng)06.編制完成正式竣工決算報表04.審核領用物資和退庫物資情況下頁ERP系統(tǒng)EAM系統(tǒng)第 29 頁正式竣工決算及驗收流程正式竣工決算及驗收流程( (續(xù)續(xù)) )工程工程建設建設部門部門或其或其他負他負責終責終驗的驗的部門部門資產(chǎn)資產(chǎn)接收接收部門部門財務財務部門部門各初各初驗參驗參與部與部門門上頁07.簽字審核正式竣工決算報表08.簽字審核

24、正式竣工決算報表09.簽字審核正式竣工決算報表10.組織正式竣工驗收并出具終驗報告，批復終驗,并附正式竣工決算11.會簽并批復正式竣工報告12.申請正式竣工決算審計下頁OA系統(tǒng)屬于總部主管項目需上報總部備案第 30 頁正式竣工決算及驗收流程正式竣工決算及驗收流程( (續(xù)續(xù)) )內(nèi)審內(nèi)審部門部門上頁13.提供竣工決算審計報告15.牽頭做好竣工驗收資料歸檔工作結束工程工程建設建設部門部門或組或組織終織終驗的驗的部門部門工程工程建設建設部門部門或其或其它它負負責責終終驗部驗部門與門與財務財務部門部門14.根據(jù)審計報告調(diào)整完成竣工決算報表第 31 頁竣工決算審批管理流程竣工決算審批管理流程開始01.會

25、簽并批復正式竣工報告,并附竣工決算報表審計審計部門部門財務財務部門部門03.完成正式竣工決算審計報告結束05.以正式文件單獨對正式竣工決算報表進行批復工程工程建設建設部門部門或其或其他負他負責終責終驗的驗的部門部門02.申請正式竣工決算審計是否發(fā)生決算價值變動結束否是04.根據(jù)審計報告調(diào)整完成竣工決算報表工程建工程建設部門設部門或其他或其他負責終負責終驗的部驗的部門與財門與財務部門務部門至少每半年第 32 頁鑒定報告在建工程減值流程在建工程減值流程在建工程減值清單市公市公司工司工程建程建設部設部門門市公市公司財司財務部務部門門開始01.判斷在建工程是否有減值跡象03.提出技術鑒定否04.審核后，歸口上報市公司領導層批準05.審批每半年市公市公司領司領導層導層是否批準是否下頁06.提交省公司工程建設部門或其他專業(yè)部門市公市公司工司工程建程建設部設部門或門或其他其他專業(yè)專業(yè)部門部門02.提出在建工程減值申請是第 33 頁在建工程減值報告在建工程減值清單在建工程減值流程在建工程減值流程( (續(xù)續(xù)) )省公省公司工司工程建程建設部設部門或門或其他其他專業(yè)專業(yè)部門部門省公省公司財司財務部務部門門09.審核后