商業(yè)銀行經(jīng)營管理第九章中間業(yè)務(wù)管理

1、 第九章第九章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與管理 中間業(yè)務(wù)概述中間業(yè)務(wù)概述無風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)無風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的背景中間業(yè)務(wù)發(fā)展的背景 20世紀(jì)70年代以來，金融技術(shù)的進(jìn)步，非銀行金融機(jī)構(gòu)的壯大，證券市場迅猛發(fā)展導(dǎo)致的資本脫媒，以及國際銀行業(yè)受到的監(jiān)管特別是對資本充足率的監(jiān)管日益嚴(yán)格，迫使國際銀行業(yè)尋找新的利潤來源。它們通過大力開展中間業(yè)務(wù)，開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品，開辟新的盈利空間最終走出了的困境。 第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述u中間業(yè)務(wù)的含義中間業(yè)務(wù)的含義

2、2001商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定：列入表內(nèi)的業(yè)務(wù)：列入表內(nèi)的業(yè)務(wù)：如貸款或投資業(yè)務(wù)：如貸款或投資業(yè)務(wù)：動用負(fù)債業(yè)務(wù)所得資動用負(fù)債業(yè)務(wù)所得資金金不列入表內(nèi)的業(yè)務(wù)：不列入表內(nèi)的業(yè)務(wù)：不發(fā)生自身資金的轉(zhuǎn)不發(fā)生自身資金的轉(zhuǎn)移移以收取手續(xù)費(fèi)以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收的形式獲取收入入. .u西方表外業(yè)務(wù)含義西方表外業(yè)務(wù)含義一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計(jì)準(zhǔn)一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動率

3、的經(jīng)營活動狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。是具有風(fēng)險的經(jīng)表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。是具有風(fēng)險的經(jīng)營活動營活動或有資產(chǎn)或有資產(chǎn) 或有負(fù)債或有負(fù)債銀行承兌匯票銀行承兌匯票：墊款后作墊款后作逾期貸款的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)逾期貸款的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理，是一種處理，是一種“或有負(fù)債或有負(fù)債”信貸承諾：信貸承諾：信貸承諾業(yè)務(wù)信貸承諾業(yè)務(wù)一旦發(fā)生，則要進(jìn)入表內(nèi)一旦發(fā)生，則要進(jìn)入表內(nèi)資產(chǎn)方核算

4、，是一種資產(chǎn)方核算，是一種“或或有資產(chǎn)有資產(chǎn)”廣義的表外業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)或有債權(quán)或有債權(quán)/債務(wù)債務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)巴塞爾委員會的巴塞爾委員會的分類分類狹狹義義的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)承諾：承諾： 回購業(yè)務(wù)，貸款承諾，回購業(yè)務(wù)，貸款承諾，票據(jù)發(fā)行便票據(jù)發(fā)行便利等利等擔(dān)保：擔(dān)保：各種保函，商業(yè)信用證，備用各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證，信用證，貸款出售，票據(jù)承兌貸款出售，票據(jù)承兌等等金融衍生工具金融衍生工具互換，期

5、權(quán)，期貨，遠(yuǎn)互換，期權(quán)，期貨，遠(yuǎn)期合約，各種利率交易等等期合約，各種利率交易等等投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù)證券代理，證券包銷和證券代理，證券包銷和分銷等分銷等金金融融服服務(wù)務(wù)類類業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)信托與咨詢信托與咨詢支付結(jié)算支付結(jié)算各種代理業(yè)務(wù)各種代理業(yè)務(wù)與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)，出口保代理行業(yè)務(wù)，出口保險業(yè)務(wù)等；險業(yè)務(wù)等；商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng)，為客的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)戶提供各類金

6、融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別聯(lián)系（共同點(diǎn)）：聯(lián)系（共同點(diǎn)）： 都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映；都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映； 具有基本相同的收入形態(tài)具有基本相同的收入形態(tài)非利息收入，非利息收入，如：如：各種服務(wù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，傭金等；各種服務(wù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，傭金等； 在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等兌業(yè)務(wù)等；區(qū)別（不同點(diǎn)）：區(qū)別（不同點(diǎn)）： 屬性不同屬性不同 中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付和委托事項(xiàng)，而不是以信用活動的一方出現(xiàn)；付和委托事

7、項(xiàng)，而不是以信用活動的一方出現(xiàn)； 表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可能演表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可能演變?yōu)槭聦?shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債；變?yōu)槭聦?shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債； 范圍不同：范圍不同： 中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人；中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人； 表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也可能是當(dāng)事人；可能是當(dāng)事人； 風(fēng)險不同風(fēng)險不同 受金融當(dāng)局管理的程度不同受金融當(dāng)局管理的程度不同中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)表外性表外性多樣性多樣性 （許多品種）（許多品種）風(fēng)險差異性：風(fēng)險差異性：成本低、收益高、易開展、風(fēng)險少、收入穩(wěn)定、成本低、收益高、易開展、風(fēng)險少、

8、收入穩(wěn)定、安全可靠安全可靠不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金不占用或不直接占用客戶的資金不占用或不直接占用客戶的資金以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特點(diǎn)由不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金向商業(yè)銀行由不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金向商業(yè)銀行墊付資金轉(zhuǎn)變；（如租賃業(yè)務(wù)和代理融通業(yè)務(wù)）墊付資金轉(zhuǎn)變；（如租賃業(yè)務(wù)和代理融通業(yè)務(wù)）由不占用或不直接占用客戶資金向商業(yè)銀行占由不占用或不直接占用客戶資金向商業(yè)銀行占用客戶資金轉(zhuǎn)變；（如在委托業(yè)務(wù)、代理收款用客戶資金轉(zhuǎn)變；（如在委托業(yè)務(wù)、代

9、理收款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)中）業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)中）由接受客戶的委托向銀行出售信用轉(zhuǎn)變；（信由接受客戶的委托向銀行出售信用轉(zhuǎn)變；（信用證、銀行承兌匯票）用證、銀行承兌匯票）由不承擔(dān)風(fēng)險的單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險轉(zhuǎn)由不承擔(dān)風(fēng)險的單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險轉(zhuǎn)變；（各種擔(dān)保、承兌、承諾、押匯等）變；（各種擔(dān)保、承兌、承諾、押匯等）金融衍生金融工具交易實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的金融衍生金融工具交易實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的突破。（從傳統(tǒng)服務(wù)于人到自我服務(wù)）突破。（從傳統(tǒng)服務(wù)于人到自我服務(wù)）但不直接作為信用活動一方的性質(zhì)未變。但不直接作為信用活動一方的性質(zhì)未變。u中間業(yè)務(wù)的分類中間業(yè)務(wù)的分類商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定商業(yè)銀行中間

10、業(yè)務(wù)暫行規(guī)定（20012001年年7 7月月4 4日公布）日公布）定義：定義： 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。我國對中間業(yè)務(wù)特點(diǎn)的界定我國對中間業(yè)務(wù)特點(diǎn)的界定中國人民銀行關(guān)于落實(shí)中國人民銀行關(guān)于落實(shí)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定定有關(guān)問題的通知有關(guān)問題的通知（20022002年年4 4月公布）月公布） 將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的品種。品種。我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定支付結(jié)算中間業(yè)務(wù)支付結(jié)

11、算中間業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、借計(jì)卡業(yè)務(wù)等貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、借計(jì)卡業(yè)務(wù)等代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)代理政策性銀行、中國人民銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代代理政策性銀行、中國人民銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。單業(yè)務(wù)等。擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)包括可撤銷

12、的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾,貸款承諾、票貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等據(jù)發(fā)行便利等交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期合約、金融期貨、金融期權(quán)、互換等金融衍生工具遠(yuǎn)期合約、金融期貨、金融期權(quán)、互換等金融衍生工具基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管業(yè)務(wù)、封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù)其他基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等其他中間業(yè)務(wù)其他中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以

13、上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)按照風(fēng)險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)按照風(fēng)險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)u發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因 規(guī)避資本管制，增加盈利來源規(guī)避資本管制，增加盈利來源適應(yīng)金融環(huán)境變化適應(yīng)金融環(huán)境變化轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需求適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需求銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)務(wù)科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù) 第二節(jié)第二節(jié) 無風(fēng)險無風(fēng)險/ /低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)u無風(fēng)險無風(fēng)險/ /低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) 主要是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)主要是指商業(yè)銀

14、行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份為客戶用自己的資金，以中間人的身份為客戶提供提供代理收付、委托、保管、咨詢代理收付、委托、保管、咨詢等金等金融服務(wù)。融服務(wù)。 此類中間業(yè)務(wù)真正此類中間業(yè)務(wù)真正體現(xiàn)了中間業(yè)務(wù)體現(xiàn)了中間業(yè)務(wù)的最基本性質(zhì)的最基本性質(zhì)，即中介、代理或居間業(yè)，即中介、代理或居間業(yè)務(wù)，風(fēng)險低、成本低、收入穩(wěn)定、安全務(wù)，風(fēng)險低、成本低、收入穩(wěn)定、安全。 咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù) 咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)讓、出售信息，人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)讓、出售信息，提供企業(yè)并購、財(cái)務(wù)顧問等服務(wù)為主

15、要內(nèi)容提供企業(yè)并購、財(cái)務(wù)顧問等服務(wù)為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)，并收取一定的服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，并收取一定的服務(wù)費(fèi)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，是濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，是典型的典型的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：l代理收付業(yè)務(wù)代理收付業(yè)務(wù)l代理承銷與兌付債券業(yè)務(wù)代理承銷與兌付債券業(yè)務(wù)l代理保險業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)l代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)l代理中國人民銀行業(yè)務(wù)代理中國人民銀行業(yè)務(wù)l代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)l代理其他業(yè)務(wù)代理其他業(yè)務(wù) 代

16、理收付款代理收付款 代發(fā)工資代發(fā)工資 代收水電氣費(fèi)代收水電氣費(fèi) 代理保險代理保險 代收話費(fèi)代收話費(fèi) 在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式契約方式規(guī)規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。定雙方的權(quán)利和義務(wù)。 委托人委托人 代理人（銀行）代理人（銀行） 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 在代理業(yè)務(wù)中，銀行不為客戶墊款，不參與收在代理業(yè)務(wù)中，銀行不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)。保管類中間業(yè)務(wù)保管類中間業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行利用自是指商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱身的設(shè)施（如保管箱、保管庫）接受客戶、保管庫）接受客戶的委托，代為保管各的委托，代為保管各種貴金屬、珠

17、寶古玩種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價證券、契字畫、有價證券、契約文件、保密檔案資約文件、保密檔案資料、設(shè)計(jì)圖紙等，并料、設(shè)計(jì)圖紙等，并收取一定手續(xù)費(fèi)。收取一定手續(xù)費(fèi)。銀行銀行營業(yè)時間營業(yè)時間箱型箱型價格價格(每年)工商銀行9：00-17：00 365天營業(yè)A-H八種200/300/400/500/800/1200/1500/1800元不等建行銀行9:00-17:00 365天營業(yè)A-E五種180/220/300/600/1000/3000元不等，可半年租中國銀行24小時 營業(yè)A-H八種200/300/400/500/1000/4000/6000/8000元不等，可日租農(nóng)業(yè)銀行周一至周五9：00-

18、17：00A-E五種200/300/400/500/800元不等，可半年租北京部分銀行保管箱服務(wù)一覽北京部分銀行保管箱服務(wù)一覽 注：保管箱收費(fèi)：租金與保證金注：保管箱收費(fèi)：租金與保證金基金類中間業(yè)務(wù)基金類中間業(yè)務(wù) 目前，不允目前，不允許商業(yè)銀行許商業(yè)銀行設(shè)立股票型設(shè)立股票型基金基金基金托管人的設(shè)立條件基金托管人的設(shè)立條件（1 1）設(shè)立有專門的基金托管部；）設(shè)立有專門的基金托管部；（2 2）實(shí)收資本不低于）實(shí)收資本不低于 80 80億元；億元；（3 3）有足夠的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的工作人員；）有足夠的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的工作人員；（4 4）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的

19、條件；（5 5）具備安全、高效的清算劃撥能）具備安全、高效的清算劃撥能第三節(jié)第三節(jié) 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) u含義含義 指商業(yè)銀行在向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行在向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時時承擔(dān)一定的承擔(dān)一定的會影響到銀行當(dāng)期損益會影響到銀行當(dāng)期損益風(fēng)險風(fēng)險，但銀行和客戶所承擔(dān)的義務(wù)是對稱的，但銀行和客戶所承擔(dān)的義務(wù)是對稱的，客戶不客戶不擁有擁有單獨(dú)決定單獨(dú)決定是否履行合同的權(quán)利是否履行合同的權(quán)利。 如：如：支付結(jié)算支付結(jié)算、銀行卡銀行卡、貸款出售貸款出售及及代客代客交易交易等業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)u交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行為滿足客戶保值的需要，利用

20、合適的指商業(yè)銀行為滿足客戶保值的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活動。金融工具進(jìn)行的資金交易活動。 收益：收益：手續(xù)費(fèi)收入，并吸收到手續(xù)費(fèi)收入，并吸收到保證金保證金存款。存款。（區(qū)別于銀行自身從（區(qū)別于銀行自身從事金融衍生品業(yè)務(wù)事金融衍生品業(yè)務(wù)-期權(quán)期貨類中間業(yè)務(wù)）期權(quán)期貨類中間業(yè)務(wù)）u支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)結(jié)算支付類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債結(jié)算支付類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。 通過結(jié)算工具、結(jié)算方式來開展此類業(yè)務(wù)。通過結(jié)算工具、結(jié)算方式來開展此類業(yè)

21、務(wù)。結(jié)算原則：結(jié)算原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；銀行不墊款（銀行不墊款（未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單。）簽發(fā)未辦匯款的匯款單。）結(jié)算的分類結(jié)算的分類n按方式：按方式： 現(xiàn)金方式完成貨幣收付行為的現(xiàn)金結(jié)算 以銀行票據(jù)或轉(zhuǎn)賬方式完成貨幣收付行為的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 在我國因?yàn)橥ㄟ^銀行的轉(zhuǎn)賬結(jié)算占有絕對的比重在我國因?yàn)橥ㄟ^銀行的轉(zhuǎn)賬結(jié)算占有絕對的比重，習(xí)慣上將轉(zhuǎn)賬結(jié)算稱為，習(xí)慣上將轉(zhuǎn)賬結(jié)算稱為“結(jié)算結(jié)算”。n結(jié)算按地域不同：結(jié)算按地域不同： 同城結(jié)算 異地結(jié)算銀行匯

22、票銀行匯票 銀行匯票是銀行應(yīng)匯款人的請求，在銀行匯票是銀行應(yīng)匯款人的請求，在匯款人按規(guī)定履行手續(xù)并交足保證金匯款人按規(guī)定履行手續(xù)并交足保證金后，簽發(fā)給匯款人由其交付收款人的后，簽發(fā)給匯款人由其交付收款人的一種匯票。一種匯票。n銀行匯票是以紙張銀行匯票是以紙張匯票形式發(fā)出的。匯票形式發(fā)出的。n匯票解付后，出票匯票解付后，出票行與代理付款行之間行與代理付款行之間的資金清算通過商業(yè)的資金清算通過商業(yè)銀行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)銀行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)處理。處理。 v銀行匯票的基本當(dāng)事人只有兩個，即出票銀行和收款人，銀銀行匯票的基本當(dāng)事人只有兩個，即出票銀行和收款人，銀行既是出票人，又是付款人。行既是出票人，又是付款

23、人。v銀行匯票是由客戶將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異銀行匯票是由客戶將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。v銀行匯票具有票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受銀行匯票具有票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受歡迎。歡迎。 非銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，委托付非銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，委托付款人，在付款日期無條件支款人，在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票付確定金額給收款人或持票人的一種匯票人的一種匯票。商業(yè)匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票一般有三個商業(yè)匯票一般有三個當(dāng)事人，即當(dāng)事人，即v出票人出票人v付款人付款人v收款人。收款人。v按照承兌人的不同

24、，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票。v由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票；由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票；v由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票匯票。 匯票所必須載明的事項(xiàng)：匯票所必須載明的事項(xiàng)： 表明是匯票表明是匯票 無條件支付的委托無條件支付的委托 一定的票據(jù)金額一定的票據(jù)金額 付款人名稱付款人名稱 付款日期付款日期 付款地點(diǎn)付款地點(diǎn) 收款人名稱收款人名稱 簽發(fā)日期簽發(fā)日期 簽發(fā)人地點(diǎn)簽發(fā)人地點(diǎn) 簽發(fā)人簽章簽發(fā)人簽章銀行承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票的定義銀行承兌匯票的定義

25、 銀行承兌匯票，是指由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并銀行承兌匯票，是指由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請經(jīng)銀行審查同意承兌由承兌申請人向開戶銀行申請經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)的票據(jù)銀行承兌匯票的原則銀行承兌匯票的原則 銀行承兌匯票必須以合法的交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā)銀行承兌匯票必須以合法的交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā) 無交易的銀行承兌匯票；無交易的銀行承兌匯票； 銀行承兌匯票只適用于國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集銀行承兌匯票只適用于國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、供銷合作社以及三資工業(yè)，其他法體所有制企業(yè)、供銷合作社以及三資工業(yè)，其他法人和個人不得使用；人和個人不得使用； 銀行承兌匯票的承兌

26、期最長不超過銀行承兌匯票的承兌期最長不超過6 6個月，單筆金個月，單筆金額額 一般不超過一般不超過10001000萬元。萬元。銀行承兌匯票的程序銀行承兌匯票的程序 首先，首先，由承兌申請人向貸款行提出承兌申請，并提交由承兌申請人向貸款行提出承兌申請，并提交商品交易合同、運(yùn)輸憑證及擔(dān)保、承兌保證金情況等商品交易合同、運(yùn)輸憑證及擔(dān)保、承兌保證金情況等資料；資料； 其次，其次，對申請人提交的票據(jù)進(jìn)行資格審查，審查要點(diǎn)對申請人提交的票據(jù)進(jìn)行資格審查，審查要點(diǎn)包括：是否與貸款行建立信貸關(guān)系、是否進(jìn)行了信用包括：是否與貸款行建立信貸關(guān)系、是否進(jìn)行了信用等級評估、信用等級情況如何、在貸款行開立賬戶及等級評估

27、、信用等級情況如何、在貸款行開立賬戶及承兌保證金到位情況、擔(dān)保情況、商品交易關(guān)系是否承兌保證金到位情況、擔(dān)保情況、商品交易關(guān)系是否真實(shí)等；真實(shí)等； 再次，再次，貸款調(diào)查人員對承兌申請人進(jìn)行資料審查后，貸款調(diào)查人員對承兌申請人進(jìn)行資料審查后，撰寫審查報(bào)告，提出初審意見，將文件資料交貸款調(diào)撰寫審查報(bào)告，提出初審意見，將文件資料交貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，按貸款審查、審批程序送貸款審查部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，按貸款審查、審批程序送貸款審查部門審核，報(bào)貸款簽批人批準(zhǔn)；查部門審核，報(bào)貸款簽批人批準(zhǔn)； 最后，最后，經(jīng)貸款簽批人批準(zhǔn)后，銀行與承兌申請人簽訂經(jīng)貸款簽批人批準(zhǔn)后，銀行與承兌申請人簽訂銀行承兌協(xié)議銀行承兌協(xié)

28、議，承兌人按規(guī)定向承兌申請人收取承，承兌人按規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費(fèi)。兌手續(xù)費(fèi)。城商行匯票簽發(fā)兌付流程城商行匯票簽發(fā)兌付流程銀行承兌匯票結(jié)算流程圖銀行承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖銀行本票銀行本票 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。v銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的其憑以辦理同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)。票據(jù)。v本票的基

29、本當(dāng)事人有兩個，即出票人和收款人。本票的基本當(dāng)事人有兩個，即出票人和收款人。v目前，在我國流通并使用的本票只有銀行本票。目前，在我國流通并使用的本票只有銀行本票。 本票特點(diǎn)本票特點(diǎn)：n見票即付，無需承兌見票即付，無需承兌。n未到期的本票，持票人必須經(jīng)未到期的本票，持票人必須經(jīng)背書背書后才能轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓后后才能轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓后的本票如出票人到期不能償付，背書人負(fù)有付款的責(zé)任的本票如出票人到期不能償付，背書人負(fù)有付款的責(zé)任。銀行本票結(jié)算流程圖銀行本票結(jié)算流程圖申請人收款人或被背書人3.將本票交收款人1.申請簽發(fā)本票2.收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票簽發(fā)行6.將本票提入辦理轉(zhuǎn)帳同城票據(jù)交換5.將本票提出交換清單

30、兌付行4.兌付本票 出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。給收款人或者持票人的票據(jù)。支票支票目前，在目前，在北京、廣北京、廣州、武漢州、武漢等城市已等城市已經(jīng)有一定經(jīng)有一定量的個人量的個人支票在使支票在使用。用。 v支票的基本當(dāng)事人有三個：出票人、付款人和支票的基本當(dāng)事人有三個：出票人、付款人和收款人。收款人。v支票是在中國最普遍使用的非現(xiàn)金支付工具，支票是在中國最普遍使用的非現(xiàn)金支付工具，用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬。用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬。v在同一城

31、市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。銀行辦理支票的主要規(guī)定有：銀行辦理支票的主要規(guī)定有： 支票一律記名支票一律記名 支票的付款人以經(jīng)批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限支票的付款人以經(jīng)批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限 支票限于見票即付支票限于見票即付 支票按其支付方式分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票按其支付方式分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票可支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金支票可支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金 支票金額起點(diǎn)為支票金額起點(diǎn)為100100元，付款的有效期為元，付款的有效期為

32、1010天天 簽發(fā)人應(yīng)當(dāng)擔(dān)保支票的支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和簽發(fā)人應(yīng)當(dāng)擔(dān)保支票的支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票遠(yuǎn)期支票 現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不能掛失現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不能掛失異地結(jié)算的三種基本方式異地結(jié)算的三種基本方式u1）匯兌匯兌RemittanceRemittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。u2 2）托收）托收CollectionCollection ：指債權(quán)人或售貨人為向外地債指債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出票據(jù)，委托銀行務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出票據(jù)

33、，委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。國內(nèi)托收結(jié)算和國際托代為收取的一種結(jié)算方式。國內(nèi)托收結(jié)算和國際托收結(jié)算收結(jié)算u3）信用證結(jié)算信用證結(jié)算letter of creditletter of credit，L/C L/C ：信用證是由銀：信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件。主要使用不可撤銷的地點(diǎn)付款的書面保證文件。主要使用不可撤銷的跟單信用證跟單信用證u3、其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)：包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)：包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)

34、實(shí)現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)實(shí)現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)“三無三無”無人自助服務(wù)：自動付款機(jī)無人自助服務(wù)：自動付款機(jī)(CD)、自動取款機(jī)自動取款機(jī)(AD)、自動出納（、自動出納（ATM)無現(xiàn)金交易：銀行同業(yè)自動財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)無現(xiàn)金交易：銀行同業(yè)自動財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、售貨點(diǎn)終端機(jī)（帳系統(tǒng)、售貨點(diǎn)終端機(jī)（POST）轉(zhuǎn)）轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)帳系統(tǒng)無憑證交易：銀行間的資金收付處無憑證交易：銀行間的資金收付處理系統(tǒng)、銀行間的電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)理系統(tǒng)、銀行間的電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 補(bǔ)充材料補(bǔ)充材料匯兌結(jié)算匯兌結(jié)算 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給

35、外地收款人的一種種 結(jié)算方式，它適用于企事業(yè)單位、個體戶和個人結(jié)算方式，它適用于企事業(yè)單位、個體戶和個人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。 分類分類: :按憑證傳遞方式的不同，分為信匯和電匯按憑證傳遞方式的不同，分為信匯和電匯 辦理匯兌結(jié)算的基本規(guī)定辦理匯兌結(jié)算的基本規(guī)定：沒有金額起點(diǎn)的限制沒有金額起點(diǎn)的限制匯款人委托銀行辦理匯兌時，應(yīng)向匯出銀行填寫信匯款人委托銀行辦理匯兌時，應(yīng)向匯出銀行填寫信匯、電匯憑證，詳細(xì)填寫匯入地點(diǎn)、匯入銀行名稱匯、電匯憑證，詳細(xì)填寫匯入地點(diǎn)、匯入銀行名稱，匯款人名稱、匯款用途及收款人開戶銀行賬號或，匯款人名稱、匯款用途及收款人開戶銀行賬號或詳細(xì)地址詳細(xì)地址

36、信匯、電匯可以留行待取、支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)匯、不轉(zhuǎn)信匯、電匯可以留行待取、支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)匯、不轉(zhuǎn)匯等，但均應(yīng)在信匯、電匯憑證上注明匯等，但均應(yīng)在信匯、電匯憑證上注明辦理信匯、電匯應(yīng)按辦理信匯、電匯應(yīng)按“收費(fèi)表收費(fèi)表”中的費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)中的費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)計(jì)取手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)匯款人要求退匯時，只有匯入銀行證實(shí)匯款確已收匯款人要求退匯時，只有匯入銀行證實(shí)匯款確已收到，方可退匯，并支付退匯費(fèi)到，方可退匯，并支付退匯費(fèi)委托收款結(jié)算方式委托收款結(jié)算方式 委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)和委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)和服務(wù)，然后再由收款人提供收款依據(jù)、委托銀行向服務(wù)，然后再由收款

37、人提供收款依據(jù)、委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性結(jié)算業(yè)務(wù)。付款人收取各種款項(xiàng)的代收性結(jié)算業(yè)務(wù)。 委托收款的基本規(guī)定有：委托收款的基本規(guī)定有： 不受金額起點(diǎn)限制，可辦理同城或異地結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制，可辦理同城或異地結(jié)算 收款人辦理委托收款時，必須向其開戶銀行填寫委收款人辦理委托收款時，必須向其開戶銀行填寫委托托 收款憑證，并提供有關(guān)證據(jù)，銀行審查無誤后，收款憑證，并提供有關(guān)證據(jù)，銀行審查無誤后，予以予以 辦理辦理 付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證并審查后無誤后，應(yīng)及時通知付款人，付款款憑證并審查后無誤后，應(yīng)及時通知付款人，付款人

38、在三天內(nèi)付款人在三天內(nèi)付款異地托收承付結(jié)算方式異地托收承付結(jié)算方式 異地托收承付結(jié)算是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托其開異地托收承付結(jié)算是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托其開戶銀行向異地的付款單位收取從屬費(fèi)用，付款單位核準(zhǔn)單證或戶銀行向異地的付款單位收取從屬費(fèi)用，付款單位核準(zhǔn)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。式。 辦理異地托收承付的基本規(guī)定辦理異地托收承付的基本規(guī)定：每筆結(jié)算金額起點(diǎn)為每筆結(jié)算金額起點(diǎn)為100100元元分郵寄和電劃兩種分郵寄和電劃兩種付款單位承付貸款分為驗(yàn)單付款和應(yīng)貨付款兩種，前者承付付款單位

39、承付貸款分為驗(yàn)單付款和應(yīng)貨付款兩種，前者承付期期3 3天，后者為天，后者為1010天，可以提前承付天，可以提前承付收付雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛，如銀行無法判別是非，應(yīng)由收付雙收付雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛，如銀行無法判別是非，應(yīng)由收付雙方自行協(xié)商處理，或提請有關(guān)部門調(diào)解、仲裁方自行協(xié)商處理，或提請有關(guān)部門調(diào)解、仲裁由于銀行、郵電工作差錯造成拒付或結(jié)算延誤的，按有關(guān)規(guī)由于銀行、郵電工作差錯造成拒付或結(jié)算延誤的，按有關(guān)規(guī)定處理定處理保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)作為賣方經(jīng)常遇到的問題作為賣方經(jīng)常遇到的問題: :流動資金被應(yīng)收帳款占壓，銀行又不給貸款，資流動資金被應(yīng)收帳款占壓，銀行又不給貸款，資金如何周轉(zhuǎn)？金如何周轉(zhuǎn)？買方經(jīng)常拖欠

40、，催收耗時耗力，如何有效催收？買方經(jīng)常拖欠，催收耗時耗力，如何有效催收？公司馬上要公開財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)收帳款余額太大，公司馬上要公開財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)收帳款余額太大，如何處理？如何處理？ 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù) 由商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為收取由商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù) 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 銀行對委托人有追索權(quán)；銀行對委托人有追索權(quán)； 銀行收取銀行收取0.2%-1%0.2%-1%的手續(xù)費(fèi)。的手續(xù)費(fèi)。 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人： 委托人委托人 代理人代

41、理人出售應(yīng)收帳款，取出售應(yīng)收帳款，取得資金融通的工商得資金融通的工商企業(yè)企業(yè)商業(yè)銀行商業(yè)銀行出售出售欠應(yīng)收帳款的企欠應(yīng)收帳款的企業(yè)、個人業(yè)、個人欠款欠款追款追款 國際保理業(yè)務(wù)國際保理業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行以購買貨物單據(jù)的方式購買出口商業(yè)銀行以購買貨物單據(jù)的方式購買出口商的應(yīng)收帳款，商業(yè)銀行對應(yīng)收帳款無追商的應(yīng)收帳款，商業(yè)銀行對應(yīng)收帳款無追索權(quán)。索權(quán)。 出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口地銀行出口地銀行 進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行 （保理機(jī)構(gòu)）（保理機(jī)構(gòu)） （保理機(jī)構(gòu)）（保理機(jī)構(gòu)） 國際保理業(yè)務(wù)的作用國際保理業(yè)務(wù)的作用 （1 1） 對出口商來說，應(yīng)收帳款風(fēng)險和對出口商來說，應(yīng)收帳款風(fēng)險和匯率風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給銀行保理

42、機(jī)構(gòu)承擔(dān)；匯率風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給銀行保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)； （2 2）對進(jìn)口商而言，能以賒銷方式獲）對進(jìn)口商而言，能以賒銷方式獲得進(jìn)口商品；但不利之處是貨價成本相應(yīng)得進(jìn)口商品；但不利之處是貨價成本相應(yīng)提高；提高； （3 3）對銀行保理機(jī)構(gòu)而言，可獲得手）對銀行保理機(jī)構(gòu)而言，可獲得手續(xù)費(fèi)和利息收入。續(xù)費(fèi)和利息收入。國際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成國際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成 承購手續(xù)費(fèi)：承購手續(xù)費(fèi)：保理機(jī)構(gòu)為出口商提供保理機(jī)構(gòu)為出口商提供 服務(wù)而收取的手續(xù)費(fèi)，一般占服務(wù)而收取的手續(xù)費(fèi)，一般占 應(yīng)收帳款金額的應(yīng)收帳款金額的0.75%-1.75%0.75%-1.75%。 利息：利息：出口商從銀行取得現(xiàn)金到票據(jù)出口商從銀行取得現(xiàn)金

43、到票據(jù) 到期收回貨款這一期間的融資到期收回貨款這一期間的融資 成本，成本，利率比基準(zhǔn)利率高利率比基準(zhǔn)利率高2%2% 。 單據(jù)處理費(fèi)：單據(jù)處理費(fèi)：10 10美元美元 / / 每單每單第四節(jié)第四節(jié) 含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)務(wù) u含義含義 是指商業(yè)銀行向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時需是指商業(yè)銀行向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時需要承擔(dān)較大的風(fēng)險，會形成銀行要承擔(dān)較大的風(fēng)險，會形成銀行潛在的債權(quán)債務(wù)潛在的債權(quán)債務(wù)關(guān)系關(guān)系，并且銀行應(yīng)承諾購買方的要求，保證將來，并且銀行應(yīng)承諾購買方的要求，保證將來按照事先約定的條件按照事先約定的條件履行承諾履行承諾。 這對于銀行來說是一種這對于銀行來說是

44、一種或有債權(quán)或有債權(quán)/ /債務(wù)債務(wù)，銀行應(yīng)在，銀行應(yīng)在售出承諾時獲得一定的收入補(bǔ)償。它包括售出承諾時獲得一定的收入補(bǔ)償。它包括擔(dān)保類擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類、金融衍生產(chǎn)品、租賃類業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、承諾類、金融衍生產(chǎn)品、租賃類業(yè)務(wù) 。 u擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。 包括：包括：銀行保函（銀行保函（Letter of Guarantee)Letter of Guarantee) 備用信用證備用信用證(Stand by L/C )(Stand by L/C ) v備用信用證備用信用證v概

45、念概念: :又稱商業(yè)票據(jù)信用證（又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial Paper Commercial Paper L/CL/C），是指開證行應(yīng)開證申請人的請求對受益人開立），是指開證行應(yīng)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。當(dāng)開證申請人未能按時償還貸的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。當(dāng)開證申請人未能按時償還貸款或貨款，或未能履行投標(biāo)義務(wù)時，開證行為其支付?？罨蜇浛睿蛭茨苈男型稑?biāo)義務(wù)時，開證行為其支付。 類類 型型 可撤可撤銷的銷的備用備用信用信用證證在可撤銷的備用信用證中附有在申在可撤銷的備用信用證中附有在申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時，開請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時，開征行可以撤銷或修改

46、信用證的條款，征行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益以保護(hù)自身的利益 不可不可撤銷撤銷的備的備用信用信用證用證 不可撤銷的備用信用證的開征行不可不可撤銷的備用信用證的開征行不可以單方面撤銷或修改信用證，對于受以單方面撤銷或修改信用證，對于受益人而言，開征行不可撤銷的付款承益人而言，開征行不可撤銷的付款承諾使其有了一個確定的收款保障。相諾使其有了一個確定的收款保障。相對而言，不可撤銷的備用信用證的傭?qū)Χ裕豢沙蜂N的備用信用證的傭金相對要高金相對要高作作用用 對借款人來說：提高信譽(yù)，以較低成本獲得對借款人來說：提高信譽(yù)，以較低成本獲得資金資金。對開證行來說：成本較低；盈利較高對開證行來

47、說：成本較低；盈利較高對受益人來說：獲得較高的安全性對受益人來說：獲得較高的安全性 保函保函又稱銀行保證書，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向受又稱銀行保證書，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。濟(jì)賠償責(zé)任。 L/G種類：投標(biāo)保函、履約保函、定金保函、付款保函、種類：投標(biāo)保函、履約保函、定金保函、付款保函、質(zhì)量保函、延期付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易

48、保函等質(zhì)量保函、延期付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函等承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)v指商行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶指商行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，包括可撤銷承諾和不可撤銷提供約定信用的業(yè)務(wù)，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種承諾兩種貸款承諾概念：貸款承諾概念：是銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法是銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金向其提供信貸服務(wù)，并收取一定

49、的承諾傭金 定期貸款承諾定期貸款承諾 直接的備用承諾直接的備用承諾 類型類型 備用承諾備用承諾 遞減的備用承諾遞減的備用承諾 可轉(zhuǎn)換的備用承諾可轉(zhuǎn)換的備用承諾 循環(huán)承諾循環(huán)承諾 直接的循環(huán)承諾直接的循環(huán)承諾 遞減的循環(huán)承諾遞減的循環(huán)承諾 可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾定價：承諾傭金的確定。不超過定價：承諾傭金的確定。不超過1% 票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利概念：概念：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾據(jù)發(fā)行融資的承諾銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。盡管票據(jù)是短期的，但銀行承諾發(fā)行件。盡管票據(jù)是短期的，但銀行

50、承諾發(fā)行便利的期間往往長達(dá)便利的期間往往長達(dá)5-75-7年，這就使企業(yè)年，這就使企業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長期融獲得了中期信用，而不需要支付中長期融資的較高的利息成本資的較高的利息成本19811981年在歐洲貨幣年在歐洲貨幣市場產(chǎn)生市場產(chǎn)生循環(huán)包銷的便利循環(huán)包銷的便利 包銷的包銷的 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利種類種類 多元票據(jù)包銷便利多元票據(jù)包銷便利 無包銷的無包銷的 定期貸款承諾在定期貸款承諾下，借款人可以全部或部分提用承諾在定期貸款承諾下，借款人可以全部或部分提用承諾金額，但只能提用一次金額，但只能提用一次備用承諾 直接備用承諾：直接備用承諾：借款人可多次提用承諾，一

51、次提用借款人可多次提用承諾，一次提用部分貸款不失去對剩余承諾在剩余有效期內(nèi)的提用部分貸款不失去對剩余承諾在剩余有效期內(nèi)的提用權(quán)力，然而一旦開始還款，已償還的部分就不能被權(quán)力，然而一旦開始還款，已償還的部分就不能被再次提用。再次提用。 遞減備用承諾：遞減備用承諾：在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加承在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加承諾額度將定期遞減的規(guī)定，當(dāng)剩余未使用的承諾不諾額度將定期遞減的規(guī)定，當(dāng)剩余未使用的承諾不足以扣減時，銀行可要求借款人提前償還本金，以足以扣減時，銀行可要求借款人提前償還本金，以補(bǔ)足扣減的承諾額。這種承諾意在鼓勵提用承諾的補(bǔ)足扣減的承諾額。這種承諾意在鼓勵提用承諾的借款人盡早提用

52、或盡早償還。借款人盡早提用或盡早償還。 可轉(zhuǎn)換備用承諾：可轉(zhuǎn)換備用承諾： 在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加一個承諾轉(zhuǎn)在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加一個承諾轉(zhuǎn)換日期規(guī)定。在此日期之前，借款人可按直換日期規(guī)定。在此日期之前，借款人可按直接的備用承諾多次提用。如果一直未用，那接的備用承諾多次提用。如果一直未用，那么在此日期以后，備用承諾將變成定期貸款么在此日期以后，備用承諾將變成定期貸款承諾，只能提用一次。如果已使用，那么在承諾，只能提用一次。如果已使用，那么在此日期后，承諾額就降至已提用而又未償還此日期后，承諾額就降至已提用而又未償還的金額為止，未提用部分失效。的金額為止，未提用部分失效。循環(huán)承諾循環(huán)承

53、諾 直接循環(huán)承諾直接循環(huán)承諾：借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用：借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用，并且可反復(fù)使用已償還的貸款，只要借款人在某，并且可反復(fù)使用已償還的貸款，只要借款人在某一時點(diǎn)上使用的貸款不超過全部承諾額即可。一時點(diǎn)上使用的貸款不超過全部承諾額即可。 遞減貸款承諾：遞減貸款承諾：在直接循環(huán)承諾的基礎(chǔ)上，附加一在直接循環(huán)承諾的基礎(chǔ)上，附加一個定期遞減的規(guī)定，每隔一定時期扣減承諾額。個定期遞減的規(guī)定，每隔一定時期扣減承諾額。 可轉(zhuǎn)換循環(huán)承諾可轉(zhuǎn)換循環(huán)承諾：在轉(zhuǎn)換日之前，是直接循環(huán)承諾：在轉(zhuǎn)換日之前，是直接循環(huán)承諾，在轉(zhuǎn)換日之后是定期貸款承諾，承諾額就降至已，在轉(zhuǎn)換日之后是定期貸款承諾，承

54、諾額就降至已提用而又未償還的金額為止，未提用部分失效提用而又未償還的金額為止，未提用部分失效u金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品指從原生資產(chǎn)（指從原生資產(chǎn)（Underlying AssetsUnderlying Assets）派生出來的金）派生出來的金融工具，它是一種融工具，它是一種金融合約金融合約，其價值取決于一，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期利率協(xié)議金融期貨金融期貨金融期權(quán)金融期權(quán)互換互換u租賃類中間業(yè)務(wù)租賃類中間業(yè)務(wù) 租賃租賃是指以收取租金為條件讓渡物件使用權(quán)的是指以收取租金為條件讓渡物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為，即由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)經(jīng)濟(jì)行為，即

55、由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人使用，出租人定，將財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人使用，出租人對財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人根據(jù)契約按期繳對財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。納一定租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為。 現(xiàn)代租賃是以融資為主要目的的信用交易方式，現(xiàn)代租賃是以融資為主要目的的信用交易方式，發(fā)源于美國。發(fā)源于美國。 含義含義1 1、 融資與融物相結(jié)合。融資與融物相結(jié)合。 2 2、信用和貿(mào)易相結(jié)合。、信用和貿(mào)易相結(jié)合。 3 3、租賃物的使用權(quán)和所有權(quán)分離。、租賃物的使用權(quán)和所有權(quán)分離。 4 4、租賃期限一般較長。、租賃期限一般較長。 5 5、涉

56、及三方當(dāng)事人，并同時具備兩個、涉及三方當(dāng)事人，并同時具備兩個 或兩個以上的合同?；騼蓚€以上的合同。現(xiàn)代租賃的特征現(xiàn)代租賃的特征租賃業(yè)務(wù)的主要類型租賃業(yè)務(wù)的主要類型1、融資性租賃融資性租賃業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行出資購買承租人選業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。合定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。合同不得中途解約，合同期與設(shè)備耐用期基本一致，同不得中途解約，合同期與設(shè)備耐用期基本一致，承租人按合同分期向銀行繳納租金，租金包括成本承租人按合同分期向銀行繳納租金，租金包括成本、利息、手續(xù)費(fèi)和利潤。到期后設(shè)備可退還銀行、利息、手續(xù)費(fèi)和利潤。到期后設(shè)備可退還銀行、續(xù)租或留租。包括：續(xù)租或留租。包括：（1 1）直接租賃：）直接租賃：又稱自營租賃，是指銀行（出租人又稱自營租賃，是指銀行（出租人）籌集資金，按承租人要求，從供貨商購進(jìn)承租人）籌集資金，按承租人要求，從供貨商購進(jìn)承租人選定的設(shè)備直接租給承租人使用的一種租賃方式。選定的設(shè)備直接租給承租人使用的一種租賃方式。（2 2）轉(zhuǎn)租賃：）轉(zhuǎn)租賃：銀行先以承租人身份從租賃公司或廠銀行先以承租人身份從租